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AC010 课程： 总帐中的财务结算
解答 22： 总帐结算程序
任务 1： 为保险费用过帐日记帐分录
IDES 集团购买了一项保险政策，每年需要支付 6000 欧元（0% 增值
税）。一月份支付了全额保险费，之后为接下来的十二个月提供保险。
1。 使用供应商 1921 (Global Insurance) 过帐 6000 欧元的保险发
票，并使用一月份的第一天作为过帐和凭证日期。保险合同编号为
100##。用此作为参考。输入 BA##作为说明。
使用含成本中心 变式。
对于抵销过帐，使用科目 466000、保险 和税码0I（进项税培训
0%）。将金额计费到成本中心 CC##。
记录会计凭证编号。
a） 选择会计→财务会计→应付帐→凭证录入→发票。
b） 输入公司代码（如果尚未输入）。
字段名称 值
公司代码 1000
c） 选择输入。
字段名称 值
供应商 1921
发票日期 < >
过帐日期 < >
d） 选择继续。
e） 确认将期间调整为过帐日期的消息。屏幕右上角显示供应商
主记录。
f） 输入供应商过帐数据。
字段名称 值
金额 6000
税收金额 0（0I 进项税培训 0%）
参考 100##
说明 BA##
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 供应商 | 1921 |
| 发票日期 | < > |
| 过帐日期 | < > |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 金额 | 6000 |
| 税收金额 | 0（0I 进项税培训 0%） |
| 参考 | 100## |
| 说明 | BA## |
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单元 7： 准备财务报表 AC010
g） 在左栏中选择 Z_WITHCOSTCENTER分录变式。
提示: 如果看不到屏幕变式，则选择打开树，并打开标
记为项目的屏幕变式的文件夹。
h） 总帐行项目：
字段名称 值
总帐科目 466000
D/C
凭证货币金额 6000
税码 0I
成本中心 CC##
i） 选择过帐。
j） 记录会计凭证编号。
k） 返回至 SAP轻松访问菜单。
任务 2： 应计引擎
您的公司代码 1000 已投保，每年支付 6000 元（开户货币）。本年度保
险金额已在第一个月全部支付。这笔金额应计入。
过帐仓库保险费缴纳应计。
1。 创建公司代码的应计对象。选择一个适当的应计对象类别：
Z_INSURANC。输入 ## （## = 您的组编号），作为应计的说明文本。
您需要自行负责应计对象。使用成本中心 CC## 进行科目分配。对于
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 总帐科目 | 466000 |
| D/C | |
| 凭证货币金额 | 6000 |
| 税码 | 0I |
| 成本中心 | CC## |
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AC010 课程： 总帐中的财务结算
基于时间的应计，了解将金额分摊到哪个期间是很重要的。此期间可
延伸至整个当前年度。为保险费缴纳选择应计类型 INSURA。用于财
务报表的法律原则是当地会计原则 LOGA。
a） 选择 会计→财务会计→总帐→定期处理→手动应计
→创建应计对象。
字段名称 值
公司代码 1000
应计对象类别 Z_INSURANC
说明 ##
负责人 您的用户标识
有效期：
字段名称 值
有效期开始日期 本年度 1 1
有效期结束日期 本年度 12 31
“项目数据”标签页：
选择“创建”（附加行）按钮。
字段名称 值
应计类型 INSURA
会计原则 LOGA
需应计的金额 6000
货币 EUR
“科目分配”标签页：
字段名称 值
成本中心 CC##
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 应计对象类别 | Z_INSURANC |
| 说明 | ## |
| 负责人 | 您的用户标识 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 有效期开始日期 | 本年度 1 1 |
| 有效期结束日期 | 本年度 12 31 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 应计类型 | INSURA |
| 会计原则 | LOGA |
| 需应计的金额 | 6000 |
| 货币 | EUR |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 成本中心 | CC## |
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单元 7： 准备财务报表 AC010
2。 检查并模拟输入。选择本年度 1 月 1 日 作为设置过帐模拟的参
数。该期间是根据此关键日期确定的。查看模拟结果。
a） 应计对象→检查和模拟更改
字段名称 值
应计的关键日期 本年度 1 1
关键日期的期间 选择
3。 保存应计对象。
警告: 记录应计对象的编号！查看会计凭证。在凭证抬头文
本中输入的内容是什么？行项目中的文本是什么？从会计凭
证转到由应计引擎创建的原始凭证（即应计引擎凭证）。
a） 选择应计对象→保存。
字段名称 值
应计关键日期 本年度 1 1
关键日期的期间 选择
b） “过帐”标签页：
双击“参考会计”字段中的数字。
c） 选择会计凭证。
d） 选择附加→凭证抬头。
字段名称 值
凭证抬头文本 应计引擎：ACAC/I
e） 双击一个凭证项目。
字段名称 值
说明 应计引擎中的过帐：ACAC/
f） 返回到凭证概览。
g） 从菜单中选择环境→凭证环境→原始凭证。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 应计的关键日期 | 本年度 1 1 |
| 关键日期的期间 | 选择 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 应计关键日期 | 本年度 1 1 |
| 关键日期的期间 | 选择 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 凭证抬头文本 | 应计引擎：ACAC/I |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 说明 | 应计引擎中的过帐：ACAC/ |
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AC010 课程： 总帐中的财务结算
4。 在应计引擎的信息系统中显示应计引擎的行项目。首先只为公司代码
和应计对象选择实际值。然后为报告选择实际和模拟值 — 本年度
关键日期 3 月 31 日。
a） 选择会计→财务会计→总帐→定期处理→手动应计→
信息系统→显示已过帐应计→手动应计：显示应计引擎
中的行项目。
字段名称 值
仅实际值 选择此选项
公司代码 1000
应计对象编号 输入您的应计对象编号
b） 选择程序→执行。
选择返回。
字段名称 值
模拟将来过帐 选择此选项
报告的关键日期 本年度 12 31.03
公司代码 1000
应计对象编号 您的应计对象编号
c） 选择程序→执行。
5。 为第一个过帐期间执行应计/递延运行。启动定期应计运行。将一般
选择限制为公司代码、会计原则、应计类型和应计对象编号。至于应
计的关键日期，请选择本年度 1 月 31 日。选择执行类型重复。首
先执行测试运行，然后执行更新运行。在信息系统中，显示应计引擎
的总计和行项目。将选择限制为您的应计对象编号。
a） 选择会计→财务会计→总帐→定期处理→手动应计
→启动定期应计运行。
字段名称 值
公司代码 1000
应计对象编号 输入您的应计对象编号
应计的关键日期 本年度 12 31.01
执行类型
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 仅实际值 | 选择此选项 |
| 公司代码 | 1000 |
| 应计对象编号 | 输入您的应计对象编号 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 模拟将来过帐 | 选择此选项 |
| 报告的关键日期 | 本年度 12 31.03 |
| 公司代码 | 1000 |
| 应计对象编号 | 您的应计对象编号 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 应计对象编号 | 输入您的应计对象编号 |
| 应计的关键日期 | 本年度 12 31.01 |
| 执行类型 |
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单元 7： 准备财务报表 AC010
执行更新运行。
b） 选择会计→财务会计→总帐→定期处理→手动应计→
信息系统→显示已过帐应计→手动应计：显示应计引擎
中的行项目。
字段名称 值
仅实际值 选择该屏幕
公司代码 1000
应计对象类别 Z_INSURANC
应计对象编号 输入您的应计对象编号
c） 选择程序→执行。
选择返回。
d） 选择会计→财务会计→总帐→定期处理→手动应计→
信息系统→显示已过帐应计→手动应计：显示应计引擎
中的总计值。
字段名称 值
仅实际值 选择该屏幕
公司代码 1000
应计对象类别 Z_INSURANC
应计对象编号 应计对象的编号
选择程序→执行。
选择返回。
继续到下一页
360
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 仅实际值 | 选择该屏幕 |
| 公司代码 | 1000 |
| 应计对象类别 | Z_INSURANC |
| 应计对象编号 | 输入您的应计对象编号 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 仅实际值 | 选择该屏幕 |
| 公司代码 | 1000 |
| 应计对象类别 | Z_INSURANC |
| 应计对象编号 | 应计对象的编号 |
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AC010 课程： 总帐中的财务结算
任务 3： 创建简要日记帐（凭证日记帐）
通过运行简要凭证日记帐报表，显示本周创建的凭证。
1。 为公司代码 1000 和本周创建简要凭证日记帐。填写您的用户 ID 作
为动态选择。
a） 选择会计→财务会计→总帐→信息系统→总帐报表→
凭证→一般→简要凭证日记帐→SAP最短变式。
字段名称 值
公司代码 1000
过帐日期 < >
b） 选择屏幕上方的动态选择图标。在用户名字段中填写用户标
识：AC010–##。
c） 选择执行。
d） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 过帐日期 | < > |
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单元 7： 准备财务报表 AC010
任务 4： 创建财务报表
IDES 在结算帐面时，运行显示上一期间的实际/实际期间比较的财务
报表。
1。 使用上一期间的实际/实际比较为公司代码 1000 创建财务报表。
使用财务报表版本 INT。首先为整个公司代码创建报表，然后为您
的业务范围 BA## 创建。
a） 选择会计→财务会计→总帐→信息系统→总帐报表→
资产负债表/损益表现金流→一般→定期实际/实际比较。
字段名称 值
公司代码 1000
FIS年报结构 INT
会计年度（期间） < >
期间（依据评估） < >
b） 选择执行。
显示上一期间的财务报表与上一年同一期间的财务报表的比较。
可以在财务报表中细查科目的交易额。
c） 打开财务报表项目栏下的商务资产负债表文件夹（如果尚未打
开）。打开更多文件夹并选择一个科目。将光标放在科目上，
从菜单中选择转到→行项目以细查科目的行项目。
d） 返回选择屏幕。如果系统询问是否在退出报表时保存数据，回答
“否”。使用相同的数据只针对业务范围 BA## 重新运行报表。
e） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| FIS年报结构 | INT |
| 会计年度（期间） | < > |
| 期间（依据评估） | < > |
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AC010 课程： 总帐中的财务结算
课程摘要
您现在应该能够:
• 完成应计和递延
• 分析 GR/IR 清算科目
• 运行财务报表
相关信息
课程 AC205 有关于 Closing Cockpit 的更多信息。
363
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 372 页 / 共 437 页
单元 7： 准备财务报表 AC010
课程： 销售成本会计
课程概述
本课讲述期间会计与销售成本会计的区别。此外，还将解释组织元素
职能范围。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 解释如何设置销售成本会计
• 解释职能范围的需要和角色
• 启动基于销售成本会计创建损益表的程序
业务示例
许多欧洲国家使用期间会计。但是在北美洲，销售成本会计则更加普
遍。职能范围允许公司使用销售成本会计，按组织职能细分科目余额
来做报表。
期间会计
编制损益表有以下两种基本方法：
• 期间会计
• 销售成本会计
两种方法均产生相同的期间净收益或损失。使用哪一种方法可能要考虑法
律要求，或者仅仅是出于业务需要的考虑。例如，许多惯用期间会计的欧
洲企业考虑到如今的国际投资者越来越多，也转而采用销售成本会计。
在期间会计 中，将期间的总计结果与此期间的总成本相比较。
364
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 销售成本会计
图表 123： 期间会计
期间总成本根据费用类型列出。在此，余额加入相似的费用科目中（例
如，人员科目的不同科目）。此细分将费用分摊至不同的生产要素。
销售成本会计
在销售成本会计 中，销货成本从收入中扣除以计算总运营利润。在期间
会计中，生产总成本从收入中扣除。
与通过费用类型细分费用的期间会计不同，费用根据各自的组织职能列
出，如制造、销售、管理、研发 (R&D) 和生产。这些职能由职能范围
表示。
365
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 374 页 / 共 437 页
单元 7： 准备财务报表 AC010
图表 124： 销售成本会计
职能范围的派生
当选择销售成本会计之后，附加的字段职能范围将包含于科目的编码块
（即所有科目分配对象的清单）中。通过以下方式在职能范围字段进行
输入：
• 1. 在字段中手动输入
• 2. 通过替代自动输入职能范围
• 3. 从损益科目的主数据输入自动复制职能范围
• 4. 从 CO 成本对象的主数据输入自动复制职能范围
上述顺序也是派生职能范围的优先顺序。换言之，手动输入具有最高优先
级，CO 对象的数据具有最低优先级。但是，需要设置系统以便无需手动
输入，即可从替代、CO 成本对象或损益科目中直接派生职能范围。
366
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 375 页 / 共 437 页
AC010 课程： 销售成本会计
图表 125： 职能范围的派生
通常使用基于成本中心的替代规则。成本中心作为附加的科目分配进行
输入。
销售成本会计分类帐
为创建基于销售成本会计的财务报表，SAP 系统需要职能范围的交易额。
但是，在标准总帐中，交易额仅用于公司代码和业务范围。 因此，必须
使用销售成本会计分类帐以保留职能范围的交易额。
通过一个专用财务报表，可以访问这些交易额，并可基于销售成本会
计制作损益表。
图表 126： 销售成本会计分类帐
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 376 页 / 共 437 页
单元 7： 准备财务报表 AC010
如果需要管理现有或新的科目分配字段的其他交易额，则可以使用专用分
类帐简化操作。管理其他交易额可以使用下列方法：
• 扩展编码块。
• 使用包含其他交易额的客户定义的分类帐。然后可以使用专用分类帐
工具（报表绘制器、报表书写器）对这些数字进行评估。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 销售成本会计
练习 23： 销售成本会计
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 基于销售成本会计创建损益表
业务示例
基于法律要求和业务考虑，公司可以根据期间会计或销售成本会计创建
损益表。要使用销售成本方法，必须在 SAP 系统中输入或派生职能范
围，并将其包含于凭证中。
任务 1： 在凭证中显示职能范围
职能范围根据输入的成本中心自动加入凭证中。
1。 在本课程中，您已经为供应商科目 Agency## 过帐了多个发票。查
看其中一个发票并在凭证中确定职能范围。
任务 2： 基于销售成本会计创建损益
IDES 会基于销售成本会计创建损益。
1。 为公司代码 1000 创建基于销售成本会计的损益表。使用典型追溯
报表。
2。 为业务范围 BA## 创建相同的报表。
369
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 7： 准备财务报表 AC010
解答 23： 销售成本会计
任务 1： 在凭证中显示职能范围
职能范围根据输入的成本中心自动加入凭证中。
1。 在本课程中，您已经为供应商科目 Agency## 过帐了多个发票。查
看其中一个发票并在凭证中确定职能范围。
a） 选择会计→财务会计→应付帐→科目→显示/更改行
项目。
字段名称 值
供应商科目 Agency##
公司代码 1000
b） 选择执行。
c） 双击一个项目。
d） 选择凭证概览。
e） 双击费用项目。
在此可以找到职能范围，如管理成本为 0400。
f） 在命令字段中输入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 供应商科目 | Agency## |
| 公司代码 | 1000 |
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AC010 课程： 销售成本会计
任务 2： 基于销售成本会计创建损益
IDES 会基于销售成本会计创建损益。
1。 为公司代码 1000 创建基于销售成本会计的损益表。使用典型追溯
报表。
a） 选择会计→财务会计→总帐→信息系统→总帐报表→
资产负债表/损益表现金流→一般→实际/实际比较→使用
销货成本创建损益表（德国贸易法）。
字段名称 值
公司代码 1000
会计年度 <>
支出类型
b） 选择执行。
为公司代码 1000 显示基于销售成本会计的损益。
c） 双击“导航”范围中的职能范围，按职能范围查看损益项目。
将显示使用“热点”的消息。选择不再显示。可以使用方向键
在职能范围旁边的栏中滚动查看各职能范围数据。
2。 为业务范围 BA## 创建相同的报表。
a） 返回选择屏幕，并为公司代码 1000 和业务范围 BA## 运行相同
的报表。对于保存数据的问题回答否。
b） 在命令字段中输入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
371
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 会计年度 | <> |
| 支出类型 |
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单元 7： 准备财务报表 AC010
课程摘要
您现在应该能够:
• 解释如何设置销售成本会计
• 解释职能范围的需要和角色
• 启动基于销售成本会计创建损益表的程序
372
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 新总分类帐（新总帐）
课程： 新总分类帐（新总帐）
课程概述
以下几张幻灯片简要总结了 mySAP ERP 中新的总分类帐会计所带来的
主要优势。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 列举新总分类帐所提供的主要优势
业务示例
IDES 希望了解新总分类帐的功能。作为项目团队中的一员，您应该总结
主要功能并向团队展示。
新总分类帐（新总帐）
图表 127： 新总分类帐（新总帐）
您（还）可以借助 OSS Note 756146 大体了解使用新总分类帐的优势。
373
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 382 页 / 共 437 页
单元 7： 准备财务报表 AC010
如果希望通过参加 SAP 客户培训课程了解更多有关新总分类帐的内
容，可以访问课程 AC210（新总分类帐（在 mySAP ERP 中））和AC050
（财务与管理会计的业务流程）。
现有客户信息：如果认为下面几张幻灯片展示的优势十分重要并且能够
起到决定性作用，您可以在将系统升级至 mySAPERP之后，将项目转
为“新总分类帐”。
mySAP ERP 2005 提供将历史值转换为标准新总分类帐的迁移工具。
图表 128： 新总分类帐的优势 — 概览
在下面几张幻灯片中将具体阐述每一个优势。
新总分类帐可以简要地解释为：新总分类帐包含结合了“典型总分类
帐”和专用分类帐 的功能。
警告: 尽管加入了诸多新功能，但实际上，用户创建和过帐数据
的“界面”没有变化。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 新总分类帐（新总帐）
图表 129： 具体优势 — 扩展的数据结构
职能范围字段也存储于总帐中。这就意味着无需激活销售成本分类帐
0F 即可在销售成本会计核算后创建损益表。
总帐中也包含利润中心字段（和合作伙伴利润中心字段）。这样就可以
使用总帐运行管理分析。
借助 mySAPERPCentralComponent，可以在总帐中映射 管理会计的终极
简化版 (=> “CO light”)。可用的对象为成本中心和（初级）成本要素。
可用的新实体（特性/类别）为分段字段。可以使用这一功能执行分段
报表。
新总分类帐中的表结构可以灵活地扩展。这就意味着可以包含客户字
段，并可更新总计。
标准报表可用于上述所有用途。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 7： 准备财务报表 AC010
图表 130： 具体优势 — 凭证拆分（在线拆分）I
财务凭证的显示和输入与上一版本没有变化。
根据标准收取 16% 的进项税。
SAP 目前支持从利润中心派生段。利润中心可以从诸如成本中心、CO 内
部订单或项目中轮流派生。
图表 131： 具体优势 — 凭证拆分（在线拆分）II
376
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 新总分类帐（新总帐）
必须激活凭证拆分以确保统一拆分段特性（或任意其他实体）。统一段
意味着对于相关的实体而言，每一个凭证都实现了“零余额头寸”。
除拆分之外，说明中还清晰地显示了段实体如何在凭证中通过应付款
和税项目继承。
在线拆分（和继承）根据期末结算活动“资产负债表调整” (=> SAPF180)
和“损益调整” (=> SAPF181) 的需要进行分配。
警告: 凭证拆分也可用于“后续流程”，例如付款。支付或收到
的现金折扣分摊到与原始费用过帐（如原始供应商发票）金额相
关的实体中。
以同样的方式处理在不同实体中分摊收入的客户发票。
图表 132： 具体优势 — 实时集成 CO-FI
本幻灯片以职能范围特性或标准为例，介绍实时 CO -> FI 集成。然
而，您同样可以为公司代码、业务范围、利润中心、段、资金和应收
款等标准定义实时集成。这种选择并非唯一的选择 — 您也可以为上
述所有属性同时激活实时集成。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 7： 准备财务报表 AC010
财务会计凭证 (=> 2b.) 的特性：
• 可以实时过帐（依据凭证）。在使用事务 KALC 的成本要素发票中
使用对帐分类帐则无需再行对帐（=> [仅] 每一项费用科目/成本
要素汇总 ）。
• 它是一个无需清算科目的凭证。例如，在 mySAPERP中处理跨公
司代码交易仍需要清算科目。
• 在实时创建的财务会计凭证中，可以从管理会计凭证 (=> 2./2a.)
中切换过来，以跟踪会计凭证，反之亦然。
可以通过跟踪记录并分析 CO -> FI 实时集成凭证。
图表 133： 具体优势 — 并行会计
新总分类帐中的一个分类帐扮演“主要”分类帐的角色。这一分类帐通
常用于规范组科目需求。
对于并行会计，在新总分类帐中可以使用除主分类帐之外的其他分类帐。
• 在 mySAPERP中，这一分类帐被称为新总分类帐中的分类帐解决
方案。
•
警告: 这与 R/3 企业版中的专用分类帐组件并不相同。
还可使用其他科目（=> 科目解决方案）创建并行会计的模型。在此情
况下，总帐中只有一个分类帐（主分类帐）。
目前，分类帐解决方案（在新总分类帐中）与科目解决方案与 mySAPERP
同样有效 — 另请参阅 Note 779251 关于这一方面的介绍。
378
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 新总分类帐（新总帐）
如果在 mySAPERP之前进行了设置，则可以继续使用早期版本的显示选
项，如 SL 解决方案或公司代码解决方案。但是，不提供相应的可扩展性！
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 7： 准备财务报表 AC010
课程摘要
您现在应该能够:
• 列举新总分类帐所提供的主要优势
380
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 单元摘要
单元摘要
您现在应该能够:
• 完成应计和递延
• 分析 GR/IR 清算科目
• 运行财务报表
• 解释如何设置销售成本会计
• 解释职能范围的需要和角色
• 启动基于销售成本会计创建损益表的程序
• 列举新总分类帐所提供的主要优势
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单元摘要 AC010
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AC010 知识测验
知识测验
1. 允许您组织结算活动的工具是 。
填空完成句子。
2. 如果在帐面需要结算时，GR/IR 科目有一个贷方余
额，Regroup GR/IR 程序就会将此余额移至称
为 的科目
中。
填空完成句子。
3. 在大多数情况下，职能范围从交易中输入的成本中心中派生。
确定此句是正确还是错误。
□ 正确
□ 错误
4. 在 中，销货成本从收入中扣除以计算
总运营利润。
填空完成句子。
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知识测验 AC010
答案
1。 允许您组织结算活动的工具是 Closing Cockpit。
答案: Closing Cockpit
2。 如果在帐面需要结算时，GR/IR 科目有一个贷方余额，Regroup GR/IR
程序就会将此余额移至称为已交货但未开票的货物的科目中。
答案: 已交货但未开票的货物
3。 在大多数情况下，职能范围从交易中输入的成本中心中派生。
答案: 正确
尽管输入职能范围还有其他选择，但多数情况下仍使用基于成本
中心派生的方法。
4。 在销售成本会计 中，销货成本从收入中扣除以计算总运营利润。
答案: 销售成本会计
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AC010 课程摘要
课程摘要
您现在应该能够:
• 阐述财务会计中多种应用程序的角色
• 阐述财务会计组件之间的关系
• 执行财务会计应用程序组件中的典型会计交易
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课程摘要 AC010
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附录 1
会计提示
图表 134： 简化过帐
• 参考凭证，样本凭证以及保留/设置数据功能都有助于减少新凭
证中必要的输入项数目。
• 参考凭证指先前过帐的凭证，可用作模板。
• 样本凭证指模型凭证，也可复制到新过帐。
保留/设置数据功能允许在重复过帐时自动输入某些数据。
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附录 1： 会计提示 AC010
图表 135： 使用参考凭证过帐
过帐凭证时，有时使用先前（或频繁）所用的科目分配会更加便捷。这
可通过参考凭证来实现。
在本示例中，用户复制现有凭证来过帐新凭证。要进行此操作，只需在过
帐时指明参考凭证即可。
图表 136： 总帐行项目的总帐快速输入
总帐科目行项目存在一个单独的快速输入屏幕。
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AC010 附录 1： 会计提示
在定期行项目过帐中，每个行项目都需要新屏幕。总帐快速输入使用仅提
供预定义字段的行项目模板。限制选择的长度通常为一行或者两行。这样
同一屏幕中就可以出现多个行项目，从而简化了多凭证行项目的输入。
可以在定制中配置多个输入变式，以便满足不同的最终客户要求。
图表 137： 科目分配模型
• 科目分配模型包含将作为缺省值出现在凭证中的行项目。
• 科目分配模型可包含任何数量的行项目，还包括已过帐的金额和
凭证。
• 科目分配模型中的过帐不必是完整的。例如，使用模型时，科目可
能包含于模型中，而成本中心和金额字段为空，可在最终过帐时
完成这两个字段。
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附录 1： 会计提示 AC010
图表 138： 参数标识
参数标识用于确定用户主记录中字段的缺省值。
此过程带给用户的优势在于，他们再也不需要专门在屏幕中输入字段值。
示例：如果用户仅对公司代码 1000 有权限，那么系统会在显示公司
代码的字段中自动输入值 1000。
图表 139： 凭证预制
不完整的凭证可在以后预制和过帐。这可以由相同或者不同的用户完成。
凭证预制的优势在于创建可用于在线评估的凭证数据。然而，不必等到
凭证完全输入或者过帐后再进行维护。例如，您可以将预制凭证的金额
用于销售/采购报表的预付税。
凭证预制不提供替换和验证功能；然而，这些功能可在过帐凭证时使用。
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AC010 附录 1： 会计提示
图表 140： 过帐预制凭证
您可以单独或者通过清单过帐预制凭证。如果您通过清单过帐多个预制凭
证，则系统会在完成时发布清单，详细列举已成功过帐的凭证。
使用此清单，在必要时可对任何由于缺失重要信息（如缺少科目分配）
而无法过帐的预制凭证进行过帐处理。还可创建批输入会话来过帐预制
凭证。
图表 141： 验证
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附录 1： 会计提示 AC010
图表 142： 替换
报表变式
• 报表变式提供了存储报表预定义选择标准的方法。
• 可为一个报表定义多个报表变式。但是每个报表只能使用一个变式。
• 后台中的报表运行需要变式。
• 报表变式允许标准化的报表设置，以便于提供一致的报表输出。报表
变式也有助于执行要求复杂数据选择标准的报表。
图表 143： 客户定义的专用分类帐
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AC010 附录 1： 会计提示
图表 144： 专用分类帐和报告
图表 145： 专用分类帐 (FI-SL) 的结构
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附录 1： 会计提示 AC010
图表 146： 编码块增强
图表 147： 报表绘制器/报表书写器
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AC010 附录 1： 会计提示
图表 148： 报表绘制器
图表 149： 报表的基本结构
SAP 合并
合并是有效的外部和内部财务报告的前提。用于支持合并的软件必须首先
确保能够快捷易懂且尽可能以自动化方式编译所有编号。必须缩短数据输
入和数据合并之间的时间。这为公司管理的真正任务提供了时间，使其能
够集中精力发展业务而不是担心编号是否正确。
BCS 是支持管理报告或者简化报告的另一工具。
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附录 1： 会计提示 AC010
图表 150： 合并系统的要求 (1)
图表 151： 合并系统的要求 (2)
过去几年中，会计丑闻接连出现，在这种形势下，积极的信息策略和透
明的业务管理变得尤为重要。借助透明、集成的 IT 环境，不仅可以将
内外审计成本降到最低，还可以使用“信托业务会计系统”提高信任
度，从而实现价值的显著增长。
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AC010 附录 1： 会计提示
图表 152： SEM-BCS — 法定和管理视图的集成
EC-CS 中的旧况：
• 在基于 R/3 的合并中，合并单元是从公司和内部科目分配对象（利
润中心或业务范围）的组合派生而来的。
• 就法定合并而言，单元派生自公司。
• 这两个实体都是在独立的视图和层次结构中预制的，从而在技术
上彼此分离。
• 对这两个视图进行对帐时困难重重。在关键值计算过程中，此问题
尤为突出。“管理公司应使用哪个值？”在实际业务中，这两种评
估的对帐都会执行。而这两种视图的对帐流程也都需要极大的工作
量，并倾向于在组级别执行。
SEM-BCS 选项：
• 在基于 BW 的合并中，可以在一个数据记录中使用两种不同的合并
单元。这意味着在交付数据前必须就正确的评估达成一致。正确
评估的主题切换至报表单元。
• 每个数据记录（已报告数据记录或者合并数据记录）均以两种合并单
元为基础并通过 SEM-BCS 中的完整合并流程进行移动。
• 可在统计项目中预制估算值，从而为报告提供这些值。
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附录 1： 会计提示 AC010
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术语
ABAP
Advanced Business Application Programming (ABAP): SAP's
fourth generation programming language, which is specifically
designed for integrated standards software applications.
ABAP also supports all of the steps involved in improving
the client/server solution, from prototyping through
implementation and testing, to final optimization. The latest
extension of ABAP is ABAP Objects.
ABAP/4
Advanced Business Application Programming Language
ABAP/4 Query
ABAP/4 Queries provide users with basic lists, sorted and
totalled by various criteria. Statistics and ranked lists
are also available.
AcceleratedSAP (ASAP)
Standard methodology for efficiently implementing and
continually optimizing your SAP software. ASAP supports the
implementation of the SAP and can also be used for upgrade
projects. It provides a wide range of tools that helps you
in all stages of your implementation project – from project
planning to the continual improvement of your SAP system. The
two key tools in ASAP are the Implementation Assistant, which
contains the ASAP Roadmap, and provides a structured framework
for your implementation, optimization or upgrade project, and
the Question & Answer database (Q&A), which allows you to set
your project scope and generate your Business Blueprint using
the SAP Reference Structure as a basis.
account assignment
Specification of which accounts to post to from a business
transaction. See also Additionalaccountassignment.
account assignment model
Template used for document creation in which default values
are provided for the posting of a business transaction. An
account assignment model may contain any number of G/L line
items and can be changed or enhanced as needed. Unlike sample
documents, account assignment models may contain incomplete
G/L line items.
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术语 AC010
account determination
Automatic system function that determines the accounts for
posting amounts in Financial Accounting.
account group
Attributes that determine the creation of master records.
The account group determines: the data that is relevant for
the master record and a number range from which numbers are
selected for the master records. An account group must be
assigned to each master record.
account types
Key that specifies the accounting area to which an account
belongs. Examples of account types are asset accounts,
customer accounts, vendor accounts, and G/L accounts. The
account type is required in addition to the account number in
order to identify an account, since the same account number
can be used for each account type.
accrual entries
Accrual & Deferral Entries are adjustment postings which are
necessary at the end of a posting period. They are typically
reversed in the following period. The SAP accrual program books
the accrual to the G/L, then specifies the date upon which the
reversal should be effective. A reversal program is executed
to select and reverse the applicable accrual documents.
activity types
Activity types describe the activity produced by a cost center
and are measured in units of time or quantity. Example:
machine hours, labor hours.
additional account assignment
All entries in a line item that are made in addition to account
number, amount, and posting key. Example: payment terms,
payment method, and cost center.
allocation field
The allocation field is an additional reference field for line
items. It is contained on every posted line item. Line items
can be sorted in the line item directory by the content of this
field. The allocation field is either filled automatically
(sort key in the master record) or manually (entry in a line
item).
application help
Context-sensitive help available in the menu Help. This
function allows users to display documentation about the
current transaction, program, or screen. The documentation to
be displayed must be predefined explicitly in the Knowledge
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AC010 术语
Warehouse. If no specific documentation has been defined, the
SAP Library is displayed. From there, users can navigate to
the relevant documentation.
asset class
The main criterion for classifying fixed assets according to
legal and management requirements. For each asset class,
control parameters and default values can be defined for
depreciation calculation and other master data. Each asset
master record must be assigned to one asset class. Special
asset classes are, for example: assets under construction,
low-value assets, leased assets, financial assets, and
technical assets.
Asset Explorer
Tool for displaying asset values. It displays: both planned
and posted asset balance sheet values and depreciation, all
transactions on the asset, and developments in a business area
over several fiscal years.
assets
Sum of a company's assets and prepaid/deferred items. These
are displayed on the left hand side of the balance sheet.
automatic account assignment
Automatic function (in financial accounting) during posting
transactions, whereby the system assigns the items to their
appropriate accounts, without the user having to make any
entries.
balance audit trail
Record of all transactions posted to an account within a
certain period. The balance audit trail shows the balance at
the start of a given period and the way in which the balance
of the account changed by the end of the period.
balance carried forward
At the end of the fiscal year, the balances of all balance sheet
items are carried forward from the prior year into the new
year as the opening balance. Statistical items can be carried
forward if required. The carryforward of income statement
items is controlled by selected items. This is particularly
important for the carryforward of retained earnings, if the
appropriation of retained earnings is shown at the end of the
income statement. Consolidation transaction types are carried
forward to their assigned carryforward transaction type.
balance confirmation
Method of correspondence listing individual amounts you want
your customer or vendor to confirm. You request your customer
or vendor to confirm these amounts no matter whether or not
they correspond to the amounts kept in their accounting system.
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术语 AC010
Balance Sheet Account Valuation
The program SAPF100 valuates General Ledger accounts managed
in a foreign currency at a key date specified in the selection
parameters.
Balance Sheet Readjustment Program
Program SAPF180 ensures zero balances per business area
necessary for creating business area balance sheets. If profit
center accounting is activated, readjustments are made for
profit centers as well. It distributes Receivables & Payables,
tax postings, cash discount postings and valuated exchange
rate differences.
Bank Master Data
The information on a bank required to carry out business
transaction with the bank. This information is stored centrally
in the SAP system and includes the name and address of the
bank and any country-specific information as appropriate.
baseline date
In project management a date that is included in the baseline
plan of a project. Used to compare with current planned dates
to determine any delays. In the Project System baseline dates
are one of four date types for events.
bill of exchange
Promise to pay in the form of an abstract payment paper
detached from the original legal transaction.
branch account
account that is used to represent the head office/branch
relationship of a customer or vendor in the SAP system.
Purchase orders, deliveries or invoices entered for branch
accounts are posted to the head office account. Each branch
account must be linked to a head office account.
business area
Organizational unit of financial accounting that represents
a separate area of operations or responsibilities within a
company. Value changes recorded in Financial Accounting can
be assigned to this business area. You can create financial
statements for business areas, and you can use these statement
for various internal reporting purposes.
cash journal
A double-entry compact journal managed in account form that
records the postings for cash transactions. By setting the
cash balance at the beginning of the day, the cash journal
shows the cash balance at any time by adding the cash receipts
and deducting the cash expenses. The cash journal also serves
as a basis for entries in the general ledger and thereby
represents the Cash G/L account.
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AC010 术语
chart of accounts
A classification scheme consisting of a group of general
ledger (G/L) accounts. A chart of accounts provides a
framework for the recording of values, in order to ensure an
orderly rendering of accounting data. The G/L accounts they
contain are used by one or more company codes. For each G/L
account, the chart of accounts contains the account number,
the account name and other, technical information. A chart
of accounts must be assigned to each company code. This
chart of accounts is the operative chart of accounts and is
used in both financial accounting and cost accounting. Other
charts of accounts include the following charts of accounts.
country-specific charts of accounts. These are structured in
accordance with legal requirements of the country in question,
group chart of accounts This is structured in accordance with
requirements pertaining to Consolidation.
clearing
Procedure by which the open items belonging to one or more
account are indicated as cleared (paid). Open items can be
cleared if the credit amount used to clear the item equals the
debit amount of the item to be cleared. Example: An invoice of
45 dollars may be cleared by a payment amount of 45 dollars.
client
In commercial, organizational and technical terms, a
self-contained unit in an SAP system with separate master
records and its own set of tables.
company code
The smallest organizational unit for which a complete
self-contained set of accounts can be drawn up for purposes
of external reporting. This includes recording all relevant
transactions and generating all supporting documents required
for financial statements.
company code currency/local currency
This is the currency of the company code in which the document
is attached. The SAP system always saves the company code
currency.
CONS
A group chart of accounts
consolidation group
A user-defined group of multiple consolidation units for
purposes of consolidation and reporting.
consolidation unit
Smallest element of the corporate group structure that is used
as the basis for performing a complete consolidation.
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术语 AC010
controlling area
Organizational unit within a company, used to represent a
closed system for cost accounting purposes. A controlling area
may include single or multiple company codes that may use
different currencies. These company codes must use the same
operative chart of accounts. All internal allocations refer
exclusively to objects in the same controlling area.
correspondence
The written correspondence of a company, including order
confirmations, dunning notices, and payment notifications.
cost center
Organizational unit within a controlling area that represents
a defined location of cost incurrence. You can make
organizational divisions based on the following aspects:
functional requirements, allocation criteria, physical
location, or responsibility for costs.
cost element
A cost element classifies the organization's valuated
consumption of production factors within a controlling area.
A cost element corresponds to a cost-relevant item in the
chart of accounts.
cost of sales
The cost of goods manufactured for the products sold. The cost
of goods sold can be compared against the sales revenues. The
cost of goods sold does not contain costs for finished or
semifinished products still in the inventory. The cost of
goods sold is usually calculated at the point of goods issue.
In contrast to the period accounting method, the posting is
made to an account Cost of goods sold and not to Change in
stock. This can be defined in Customizing for goods issues.
country chart of accounts
The chart of accounts provides an alternative account number
structure to meet localized reporting requirements. It is
sometimes referred to as the Alternative Chart of Accounts.
credit control area
Organizational unit that represents an area responsible for
granting and monitoring credit. This organizational unit is
either a single company code or, if credit control is performed
across several company codes, multiple company codes. Credit
information can be made available per customer within a credit
control area.
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AC010 术语
cross company posting
Posting transaction involving several company codes. The
system creates a document for each company code involved.
Cross company code posting are used to process centralized
purchasing or payments.
Data Monitor
The data monitor manages the transfer of individual financial
statement data into the Consolidation system. The data monitor
has the following basic functions: to display the import
procedure of companies, to display the import statuses of
companies, and to perform data import for one company or
jointly for several companies.
data transfer
Movement of reported financial data into the consolidation
system, and the transmission of consolidation data to other
systems. A data transfer method is specified for each company
before data is imported into the Consolidation system. For
example, consolidation data can be transferred to the SAP
Executive Infomation System (EIS) or to other consolidation
systems during step consolidation.
depreciation area
A depreciation area represents the valuation of a fixed
asset for a particular purpose (for example, for individual
financial statements, balance sheets for tax purposes, or
management accounting values). Along with real depreciation
areas, it is possible to define derived depreciation areas.
The values for these derived areas are calculated from those
of two or more real areas.
division
An organizational unit based on responsibility for sales or
profits from saleable materials or services.
document change rules
Documents can be changed using the original document number
based on document change rules. They determine which fields
and under what circumstances fields can be changed.
document flow
Representation in the system of the sequence of documents for
a particular business transaction. A document flow could, for
example, consist of a quotation, a sales order, a delivery,
and an invoice.
document principle
Principle according to which postings are always stored in
document form (no posting without document). The document
remains as a complete unit and can be displayed at any time
until it is archived.
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术语 AC010
document type
Key that distinguishes the business transactions to be posted.
The document type determines where the document is stored as
well as the account types to be posted.
drilldown reporting
Tool for evaluating the data of an application according to its
characteristics and key figures. Drilldown reporting allows
you to generate simple data-driven lists (ad-hoc reports)
as well as complex formatted reports (using forms). Using
hierarchies, variables, formulas, cells and key figures, you
can generate reports that satisfy all user requests. Available
functions include database navigation and interactive list
processing (sorting, ranked lists, ABC analyses, exceptions,
and so on). Drilldown reporting is also linked to SAP
Graphics, SAP Mail and the Excel List Viewer.
dunning
The process of notifying vendors to ensure the resubmission of
vendor declarations that are about to reach their expiration
dates. If a vendor declaration expires, it is no longer valid
proof of a product's origin.
dunning procedure
Pre-defined procedure specifying how customers or vendors are
dunned. The following are defined as part of the dunning
procedure: number of dunning levels, dunning frequency, amount
limits, and texts for the dunning notices
EnjoySAP
With the EnjoySAP initiative, SAP has developed a holistic
approach to designing user interfaces that are visual,
interactive and personalized. The three key facets that
simplify software are: the visual aesthetics of software that
make its use obvious at first glance, the understanding of how
people interact with the software for high-speed usability, and
the personalization of software designed for each individual's
needs. These features and functions of SAP are accessible
through Web browsers or traditional client/server connections
to ensure maximum openness and flexibility.
ERS (Evaluated Receipt Settlement)
Evaluated Receipt Settlement. Evaluated receipt settlement
involves an agreement between the vendor and the buying
company that the former does not issue invoices for purchasing
transactions. Instead, the invoice document is posted
automatically in the buying company's system based on data
from the PO and goods receipts. Using this procedure precludes
invoice variances (for example, suppliers charging prices that
are too high).
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AC010 术语
exchange rate tables
Exchange rate tables are user maintainable. They contain
dates with applicable translation rates for foreign currency
transactions. The system will default to the rates entered in
this table if no rate is specifically entered on a transaction.
exchange rate type
Key representing a type of exchange rate in the system. For
example, you can define a buying rate, bank selling rate,
or average rate as a particular exchange rate type. This is
then used when translating or converting currency amounts in
the system.
field status
The goal of the SAP system is to ensure accurate and efficient
data entry. The use of field status functionality allows the
appropriate combination of fields to be presented at data
entry time. In this way, errors of inclusion and exclusion
are prevented. Individual fields can be defined as required,
suppressed or optional. This depends on the user-defined
configuration of the SAP system.
financial management area
The financial management area is in the Treasury component of
SAP. It subdivides an enterprise into units that can carry
out independent cash budget management and independent funds
management.
financial statement version
Hierarchical positioning of G/L accounts. This positioning can
be based on specific legal requirements for creating financial
statements. It can however be a self-defined order.
foreign currency valuation
Procedure for determining at a key date the value of the
current assets and liabilities posted in foreign currency.
Valuation takes place according to the unit account method of
valuation, which means that individual open items are used for
the valuation. If this is not possible (because the account
is not managed on an open item basis), the balance of the
account is valuated instead.
functional area
Organizational unit in Accounting that classifies the
costs of an organization according to functions such as:
administration, sales and distribution, marketing, production,
and R&D. Classification takes place to meet the needs of cost
of sales accounting.
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术语 AC010
G/L fast entry
In regular line item posting, each line item requires a new
screen with the possible fields available presented to the
user. G/L fast entry uses line item templates that have only
the predefined fields available. The limited selection usually
has a length of 1 or 2 rows. This allows multiple line items
to appear on the same screen. This simplifies the entry of
multiple document line items in standardized entries .
general ledger
A ledger designed to present the values used in creating
financial statements. It records values at company code level.
general ledger account master record
Data record containing information that controls the entering
of data to a G/L account and the management of the account.
This includes the currency in which an account is managed.
General Ledger Information System
The general ledger information system, which is based on the
R/3 System's Executive Information System (EIS) functionality,
is a dialog-oriented information system that is capable of
evaluating a dataset according to all characteristics contained
in the data description. Both G/L account transaction figures
as well as balance sheet and P&L structures serve as the
primary database for the general ledger information system.
Balance sheet key figure reports and financial statement
versions are available as report types.
glossary
Terminological dictionary containing the terminology of a
specific subject field or of related subject fields and based
on terminology work.
goods issue
A term used in inventory management to describe a reduction in
warehouse stock due to a withdrawal of stock or delivery of
goods to a customer, for example.
goods receipt
Term from the field of inventory management denoting a physical
inward movement of goods or materials. In the SAP system,
a difference is made between the following types of goods
receipt: goods receipt with reference to a purchase order,
goods receipt with reference to a production order, and other
goods receipts (without reference).
Goods Received/Invoice Received Reclass
This program, (RFWERE00), analyzes goods receipts and invoices
received clearing accounts and generates adjustment posting
to classify business transactions correctly for balance sheet
presentation.
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AC010 术语
GR/IR account
This general ledger account that includes postings for goods
received but not yet invoiced, and also postings for goods
invoiced but not yet received.
group company
A group company is the legal unit of consolidation to which
company codes are assigned.
GUI
Graphical User Interface (GUI) refers to the display of
software on a screen using graphics, symbols and icons rather
than text alone. An example of a GUI is the Microsoft windows
format. Within the EnjoySAP initiative, SAP has developed
a holistic approach to designing user interfaces that are
visual, interactive and personal. This initiative includes
a user-friendly GUI. Web browsers have now emerged as the
standard GUI throughout the Internet. Browsers are a key
enabler of mySAP.com, and SAP will make all SAP business
functionality available in browser applications.
header
Row of text that appears at the top of each page of a report.
Holdback/Retainage
Holdback/ Retainage are payment terms which consist of
proportional installment payments. Each installment payment
can carry its own payment term definition.
house bank
A business partner that represents a bank via which you can
process your own internal transactions.
IDES
International Demonstration and Education System; IDES
contains several sample companies that typify relevant business
processes of the SAP system.. It has simple user guidance and
varied master and transaction data, so extensive scenarios
can be enacted. IDES is the basis system for internal and
external training.
Implementation Guide (IMG)
Tool for configuring the SAP system to meet customer
requirements. The Implementation Guide (IMG) explains all
the steps in the implementation process, tells you the SAP
standard (factory) Customizing settings and describes the
system configuration activities. The hierarchical structure
of the IMG is based on the application component hierarchy and
lists all the documentation which is relevant for implementing
the SAP system. The main component of the Implementation Guide
is the IMG activities which go to Customizing. The relevant
system settings are made there. You can also document projects
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