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AC010 课程： 资产会计中的标准会计交易
记录资产编号。
a） 选择会计→财务会计→固定资产→资产→创建→资产。
字段名称 值
资产类 4000（在建资产）
公司代码 1000
类似资产数量 1
b） 选择主数据。
字段名称 值
描述 OfficebuildingExtension##
c） 选择时间相关 标签。
字段名称 值
业务范围 BA##
成本中心 CC##
工厂 1000
d） 选择保存。
e） 记录资产编号。结尾不包括零。
f） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
继续到下一页
283
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 资产类 | 4000（在建资产） |
| 公司代码 | 1000 |
| 类似资产数量 | 1 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 描述 | OfficebuildingExtension## |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 业务范围 | BA## |
| 成本中心 | CC## |
| 工厂 | 1000 |
第 292 页 / 共 437 页
单元 5： 资产会计 AC010
2。 对于扩展的建设，接收的发票将会过帐到在建资产。使用当天日期，
将发票过帐到在建资产：10 万欧元加上 10% (1I) 进项税。发票来
自供应商 Agency##。使用交易类型 100。
a） 选择会计→财务会计→固定资产→过帐→购置→外
部购置→带供应商。
字段名称 值
凭证和过帐日期 < >
第一个行项目
PstKy（过帐代码） 31
科目 Agency##
b） 选择输入。
字段名称 值
金额 110,000
税 10,000
税码 1l（进项税培训 10%）
下一个行项目
过帐代码(PstKy) 70
科目 （办公楼扩展）
交易类型 100（来自采购的购置）
c） 选择输入。
字段名称 值
金额 *
税码 1I
d） 选择过帐。记录凭证编号。
e） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
3。 资产完整之后，必须从在建资产 (AUC) 转换为资产。
在您转换 AUC 之前，必须定义分配规则以确定 AUC 的哪一部分
结算到哪些资产。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 凭证和过帐日期 | < > |
| 第一个行项目 | |
| PstKy（过帐代码） | 31 |
| 科目 | Agency## |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 金额 | 110,000 |
| 税 | 10,000 |
| 税码 | 1l（进项税培训 10%） |
| 下一个行项目 | |
| 过帐代码(PstKy) | 70 |
| 科目 | （办公楼扩展） |
| 交易类型 | 100（来自采购的购置） |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 金额 | * |
| 税码 | 1I |
第 293 页 / 共 437 页
AC010 课程： 资产会计中的标准会计交易
指定截至当天记入建筑物的全部金额。
a） 选择会计→财务会计→固定资产→过帐→资本化在建资
产→AIAB-分摊。
字段名称 值
公司代码 1000
资产 < >（办公楼扩展）
设置：布局；其他布局范围 删除这些字段的缺省值；保
留空白
b） 选择执行。
c） 选择 10 万欧元的凭证。行项目用黄色突出显示。
d） 从菜单中，选择编辑→输入分摊规则。
e） 输入以下数据：
字段名称 值
CAT（科目分配类别） ASS（资产）
结算接收方 <>（从练习 17 开始 – 创建
资产主数据）
% 100
f） 选择返回。注意状态下是绿灯。
g） 选择保存。您应在屏幕下方收到已保存分配规则的消息。
h） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
继续到下一页
285
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 资产 | < >（办公楼扩展） |
| 设置：布局；其他布局范围 | 删除这些字段的缺省值；保 留空白 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| CAT（科目分配类别） | ASS（资产） |
| 结算接收方 | <>（从练习 17 开始 – 创建 资产主数据） |
| % | 100 |
第 294 页 / 共 437 页
单元 5： 资产会计 AC010
4。 为您的在建资产完成结算。
a） 选择会计→财务会计→固定资产→过帐→资本化在
建资产→结算。
字段名称 值
公司代码 1000
资产 < >（办公楼扩展）
凭证日期 < >
过帐日期 < >
说明
测试运行
明细清单
b） 选择执行。
显示接收者清单。在状态栏中出现消息，提示已过帐资产交易。
c） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
5。 使用资产浏览器，检查是否已正确完成结算。
a） 选择会计→财务会计→固定资产→资产→资产浏览器。
字段名称 值
公司代码 1000
资产 < >
b） 选择输入，然后选择左侧在建资产文件夹下的折旧范围01
（帐面折旧）。
c） 交易类型为 346 的购置必须位于屏幕下方的交易之下的计划
价值中。
d） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 资产 | < >（办公楼扩展） |
| 凭证日期 | < > |
| 过帐日期 | < > |
| 说明 | |
| 测试运行 | |
| 明细清单 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 资产 | < > |
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AC010 课程： 资产会计中的标准会计交易
课程摘要
您现在应该能够:
• 过帐各种资产交易
287
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 296 页 / 共 437 页
单元 5： 资产会计 AC010
课程： 资产会计结算步骤
课程概述
在本课中，我们将学习资产会计中的一些结算操作。与其他单元相结合，
资产会计中的结算操作划分为技术和法定任务。
我们将执行在 mySAP ERP Financials 中创建库存清单和资产历史数据
表的操作。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 打印库存清单
• 创建资产历史数据表
业务示例
在月末或年末，IDES 运行折旧并创建各种资产报表，包括资产历史数
据表。
资产结算
结算大致可以分为两类工作：
• 法定要求（政府要求）
• 技术和组织任务（因技术需要或支持会计组织的预备步骤）
288
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 297 页 / 共 437 页
AC010 课程： 资产会计结算步骤
图表 99： 资产结算
利用会计年度 (FY) 更改程序，开启了新的会计年度。这允许您过帐
到新会计年度中的资产。
年终结算程序检查
• 折旧和资产值是否已完全过帐
• 资产是包含错误，还是不完整
如果程序找不到错误，它将更新每个折旧范围的上一已结算会计年度，并
且冻结已结算的会计年度在“资产会计”中的过帐。
一般不同时执行这两个程序。通常是在审计员完成工作之后以及执行年
度总帐结算之前，执行年终结算程序。在日历年，会计年度更改程序通
常是在一月一日或之前执行，年终结算程序一般是在三月末，对外公布
帐目之前执行。
在新会计年度开始时，须执行技术对帐，将资产会计中的交易额与总帐科
目中的相应数字相比较。
此后，如需更正，则调取库存，调整过帐。
折旧过帐运行将折旧过帐到总帐。由于只有一个折旧范围可以实时将其
资产过帐过帐到总帐（通常是帐面折旧），所以，其他相关折旧范围只
能使用定期资产科目过帐程序过帐到总帐。只有部分国家必须执行这些
附加折旧过帐。
您现在可以创建资产历史数据表，这在德国是必需的。在所有国家，它都
是有用的报表。它可以显示涉及资产和交易的开始和结束帐面价值。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 298 页 / 共 437 页
单元 5： 资产会计 AC010
库存
您可以利用 SAP 系统为库存流程创建一个或多个库存清单。清单提供给
执行库存的员工。这些员工若发现清单中的误差，将汇报给会计部门。会
计部门的员工在系统中做必要更正。
图表 100： 库存
折旧过帐运行
所有折旧（普通折旧、特殊折旧和计划外折旧）最初都以计划价值的形式
存在于资产会计中。只有完成折旧过帐运行之后，才在资产会计和总帐中
对折旧进行实际过帐。折旧过帐到总帐中相应的折旧科目和已分配至资产
主记录的“管理会计”对象中。
290
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 资产会计结算步骤
图表 101： 折旧过帐运行
资产历史数据表
资产历史数据表对于结算是最重要、最完整的评估。对于财务报表，资产
历史数据表的结构在很大程度上取决于各国的具体要求。因此，可以创
建许多版本的资产历史数据表。
图表 102： 资产历史数据表
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 5： 资产会计 AC010
每个资产历史数据表都有各种资产历史数据分组，例如：
• 会计年度开始时的帐面价值
• 购置
• 报废
• 调整过帐
• 折旧
• 会计年度结束时的帐面价值
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 资产会计结算步骤
练习 19： 资产会计结算步骤
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 打印库存清单
• 创建资产历史数据表
业务示例
根据法定需求，需要在明细分类帐中完成各步骤之后再在总帐中创建
财务报表。
任务 1： 库存清单
要执行库存盘点，需要在 SAP 系统中创建库存清单。在这里，可以记录
实际库存和列出库存之间的差异。确定的差异需要在系统中过帐。
1。 使用公司代码 1000 为工厂 1000 创建库存清单。
为了帮助您在选择屏幕中进行输入，创建了报表变式 AC010。将报
表的日期更改为当前年度的 12 月 31 日。
任务 2： 资产历史数据表
在德国，资产历史数据表是外部财务报表的必要部分。当然，它对于所
有国家而言，也是重要的报表。
1。 使用公司代码 1000 为您的业务范围 BA## 创建本年度 12 月 31
日的资产历史数据表。
2。 确定建筑物的帐面价值。在系统中确定下溯建筑物的帐面价值金
额时的位置。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 5： 资产会计 AC010
解答 19： 资产会计结算步骤
任务 1： 库存清单
要执行库存盘点，需要在 SAP 系统中创建库存清单。在这里，可以记录
实际库存和列出库存之间的差异。确定的差异需要在系统中过帐。
1。 使用公司代码 1000 为工厂 1000 创建库存清单。
为了帮助您在选择屏幕中进行输入，创建了报表变式 AC010。将报
表的日期更改为当前年度的 12 月 31 日。
a） 选择会计→财务会计→固定资产→信息系统→资产会计
报表→资产余额→库存清单→盘点清单→按工厂。
b） 选择转到→变式→获取。
c） 选择 AC010 变式。
d） 将报表日期更改为当前年度 12 月 31 日。
e） 选择执行。
继续到下一页
294
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 资产会计结算步骤
任务 2： 资产历史数据表
在德国，资产历史数据表是外部财务报表的必要部分。当然，它对于所
有国家而言，也是重要的报表。
1。 使用公司代码 1000 为您的业务范围 BA## 创建本年度 12 月 31
日的资产历史数据表。
a） 选择会计→财务会计→固定资产→信息系统→资产会计
报表→财务报表备注→国际→资产历史数据表。
字段名称 值
公司代码 1000
业务范围 BA##
列出资产
报表日期 12 31
历史数据表版本 HGB1
使用ALV网格
注意: 如果其中一个是缺省值，请删除资产类。
提示: 要查找资产历史数据表版本字段，向下滚动至资
产历史数据表选择屏幕。
b） 资产历史数据表版本是 In compl.w/EC directive 4(13 col.)。
c） 选择执行 来运行报表。
2。 确定建筑物的帐面价值。在系统中确定下溯建筑物的帐面价值金
额时的位置。
a） 建筑物的帐面价值是多少？
提示: 滚动至报表右侧查看帐面价值列。
帐面价值金额将根据采购资产的时间而发生变化。
b） 下溯到建筑物的帐面价值金额。您看到了什么？
看到的是建筑物的资产浏览器！
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 业务范围 | BA## |
| 列出资产 | |
| 报表日期 | 12 31 |
| 历史数据表版本 | HGB1 |
| 使用ALV网格 |
第 304 页 / 共 437 页
单元 5： 资产会计 AC010
课程摘要
您现在应该能够:
• 打印库存清单
• 创建资产历史数据表
296
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 305 页 / 共 437 页
AC010 单元摘要
单元摘要
您现在应该能够:
• 维护资产主记录
• 描述资产类的角色
• 描述折旧范围在资产会计中的角色
• 过帐各种资产交易
• 打印库存清单
• 创建资产历史数据表
相关信息
AC305 是为期 5 天的课程，涵盖了包括资产配置的更为复杂的资产交易。
297
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 306 页 / 共 437 页
单元摘要 AC010
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 307 页 / 共 437 页
AC010 知识测验
知识测验
1. 当创建资产主记录时，如何分配资产编号？
2. 科目确定码对于资产有何作用？
3. 每个资产属于一个 。
填空完成句子。
4. 什么与过帐码结合使用可以过帐到资产？
5. 交易类型表示过帐在 中的位置。
填空完成句子。
6. 将购置和报废过帐到资产会计有哪些方法？
7. 资产浏览器的目的什么？
299
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 308 页 / 共 437 页
知识测验 AC010
8. 只有在我们执行 之后，折旧才在资产会计中进
行实际过帐。
填空完成句子。
9. 资产历史数据表为我们提供哪类信息？
300
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 309 页 / 共 437 页
AC010 知识测验
答案
1。 当创建资产主记录时，如何分配资产编号？
答案: 资产编号按资产类进行分配。
2。 科目确定码对于资产有何作用？
答案: 它将资产与总帐科目联系起来。在配置中，清算科目与科
目确定码相关联。
3。 每个资产属于一个公司代码。
答案: 公司代码
4。 什么与过帐码结合使用可以过帐到资产？
答案: 交易类型
5。 交易类型表示过帐在资产历史数据表中的位置。
答案: 资产历史数据表
6。 将购置和报废过帐到资产会计有哪些方法？
答案:
• 没有供应商或采购订单；在总帐清算科目中创建抵销分录
• 过帐到供应商，没有采购订单的参考
• 通过物料管理创建采购订单
7。 资产浏览器的目的什么？
答案: 资产浏览器按折旧范围和会计年度为计划的价值、过帐交易、
过帐金额、过帐和计划的折旧以及折旧参数等活动提供清晰概览。
8。 只有在我们执行折旧运行之后，折旧才在资产会计中进行实际过帐。
答案: 折旧运行
301
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 310 页 / 共 437 页
知识测验 AC010
9。 资产历史数据表为我们提供哪类信息？
答案: 资产历史数据表对于结算是完整的评估。它的分组如下所示：
• 年度开始时的帐面价值
• 购置
• 报废
• 折旧
• 调整
• 年度结束时的帐面价值
302
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 311 页 / 共 437 页
单元 6
银行会计
单元概述
在本单元中，您将会了解到银行主记录以及开户行的含义。还将学习新的
小额现金日记帐以及如何过帐支票存款单。您将了解到过帐支票存款如何
清算已付发票。单元的最后，还会介绍手动银行对帐单的处理。
单元目标
完成本单元后，您将能够:
• 维护银行目录
• 描述总帐科目与银行帐户的关系
• 维护客户的银行数据
• 将交易输入现金日记帐
• 创建并处理支票存款单
• 创建并过帐对帐单
单元目录
课程： 银行会计中的主记录 ............................. 304
练习 20： 银行主数据 .............................. 307
课程： 银行会计中的业务交易 ........................... 314
练习 21： 银行会计中的业务交易 ...................... 323
303
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 312 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
课程： 银行会计中的主记录
课程概述
在本课中，我们要学习银行主记录，并了解开户行与非开户行的差异。我
们将了解银行帐户链接到总帐科目的方式。我们要新建一个银行作为客户
银行：NEW##。创建后，该银行将显示在称为银行目录的银行清单中。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 维护银行目录
• 描述总帐科目与银行帐户的关系
• 维护客户的银行数据
业务示例
IDES 从 UNI-Bank 收到一封信函，被告知因其被 Interbank 接管须更改
名称。名称更改已输入 SAP 系统。客户 NEW## 通过电话向 IDES 告知其
银行详细信息。这些详细信息必须输入到客户主记录中。
银行目录
银行目录包含 SAP 系统中使用的所有银行的地址和有效控制数据（如
Swift 代码）。
银行目录可以：
• 自动导入，只要磁盘上有银行目录，并且存在该数据的导入程序
• 手动创建
304
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 银行会计中的主记录
图表 103： 银行目录
举例来说，如果已在银行目录中设置某银行，在客户或供应商主记录中输
入银行信息后，即可访问其基本数据。您只需输入银行所在国和银行代
码。系统将在“银行目录”表中查找银行名称和地址。如果该银行不在
“银行目录”中，则可以直接输入。如果已将其添加到客户和供应商主记
录，则也将其添加到“银行目录”中。
银行帐户
开户行即我们（公司代码）在其中拥有帐户的银行。在应付帐单元中创建
单张支票时，我们使用 Deutsche Bank。该开户行的开户行标识为 1000。
305
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 6： 银行会计 AC010
图表 104： 银行帐户
在 SAP 系统中，每个开户行都以开户行标识表示，该银行的每个帐户
都以帐户标识表示。这些标识都是四字符代码，可采用字母数字形式。
然后，将开户行标识和帐户标识输入总帐科目主记录，在总帐中表示银
行帐户。因此，存在下列关系：
开户行的银行帐户 <—> 合并开户行和帐户标识 <—> 总帐科目
306
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 银行会计中的主记录
练习 20： 银行主数据
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 描述银行帐户与总帐的联系
• 更改银行目录中的条目
• 将新银行的详细信息输入客户的主记录
业务示例
可以执行涉及在银行会计中直接收款或付款的所有基于会计的业务交易。
虽然有些人使用银行分类帐这一术语，但银行会计实际不是一个类似于应
付帐、应收帐或资产会计的明细帐组件。在银行会计中，没有明细帐主记
录。但是，所有银行帐户都用总帐科目表示。
任务 1： 识别银行帐户
每个 IDES 公司代码在一家或更多开户行拥有帐户。每个银行帐户都明
确分配到一个总帐科目。在总帐中，该总帐科目反映了由已分配银行帐
户上的银行执行的所有过帐。例如，在公司代码 1000 中，总帐科目
113100 是代表银行帐户的总帐科目。
1。 看一下总帐科目 113100 的公司代码特定设置，以查看该总帐科目代
表哪个银行帐户。
任务 2： 更改银行目录
银行目录包含某国所有银行的名称和地址。例如，在客户主数据记录中输
入银行详细信息时，可从明细帐会计和银行会计访问银行目录。
在某些国家（如德国和美国），可以使用银行和导入报表的可用文件
自动并定期更新银行目录。但是，如果您提前获悉会计银行数据发生
变化，也可以手动输入。
1。 银行组 UNI-Bank 已由银行组 Interbank 予以接管。将银行代码为
900000## 的银行的描述从 UNI-Bank## 更改为 Interbank##。
任务 3： 输入银行主数据
您的新客户向您提供其银行的详细信息。在 NEW## 的主记录中输入此
信息。
1。 新建一个银行代码为 123456## 的银行。要执行此操作，请在常规数
据专区的付款交易标签页上为客户 NEW## 输入详细信息。输入您
选择的相应名称和地址详细信息。输入客户的银行帐号：122333##。
继续到下一页
307
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 316 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
任务 4： 在银行目录中显示新建银行
银行目录是已输入系统中银行清单。无论您何时创建银行，它都将在银
行目录中自动显示。
1。 查看德国银行的银行目录报表，并搜索新建银行 123456##。它应
该在目录中。
308
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 银行会计中的主记录
解答 20： 银行主数据
任务 1： 识别银行帐户
每个 IDES 公司代码在一家或更多开户行拥有帐户。每个银行帐户都明
确分配到一个总帐科目。在总帐中，该总帐科目反映了由已分配银行帐
户上的银行执行的所有过帐。例如，在公司代码 1000 中，总帐科目
113100 是代表银行帐户的总帐科目。
1。 看一下总帐科目 113100 的公司代码特定设置，以查看该总帐科目代
表哪个银行帐户。
a） 选择会计→财务会计→总帐→主记录→总帐科目→
单个处理→在公司代码中。
字段名称 值
总帐科目 113100
公司代码 1000
b） 选择显示 图标。
c） 选择创建/银行/利息标签。开户行和帐户标识字段位于该标
签的公司代码中的银行/财务明细段下。此处的条目表明该帐户
分配为：支票帐户 Deutsche Bank 1000、开户行 1000、银行代
码 50070010（请参阅 F4 帮助以查看链接）。
注意: 在应付帐单元中创建一笔付款时使用银行 1000。
d） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
继续到下一页
309
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 总帐科目 | 113100 |
| 公司代码 | 1000 |
第 318 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
任务 2： 更改银行目录
银行目录包含某国所有银行的名称和地址。例如，在客户主数据记录中输
入银行详细信息时，可从明细帐会计和银行会计访问银行目录。
在某些国家（如德国和美国），可以使用银行和导入报表的可用文件
自动并定期更新银行目录。但是，如果您提前获悉会计银行数据发生
变化，也可以手动输入。
1。 银行组 UNI-Bank 已由银行组 Interbank 予以接管。将银行代码为
900000## 的银行的描述从 UNI-Bank## 更改为 Interbank##。
a） 选择会计→财务会计→银行→主记录→银行主记录
→更改。
字段名称 值
银行所在国家 DE
银行代码 900000##
b） 选择输入。
字段名称 值
银行名称 Interbank##
c） 选择保存。
d） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
继续到下一页
310
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 银行所在国家 | DE |
| 银行代码 | 900000## |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 银行名称 | Interbank## |
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AC010 课程： 银行会计中的主记录
任务 3： 输入银行主数据
您的新客户向您提供其银行的详细信息。在 NEW## 的主记录中输入此
信息。
1。 新建一个银行代码为 123456## 的银行。要执行此操作，请在常规数
据专区的付款交易标签页上为客户 NEW## 输入详细信息。输入您
选择的相应名称和地址详细信息。输入客户的银行帐号：122333##。
a） 选择会计→财务会计→应收帐→主记录→更改。
字段名称 值
客户 NEW##
公司代码 1000
b） 选择输入，然后选择常规数据。
c） 选择付款交易标签。输入下列数据。
字段名称 值
国家 DE
银行代码 123456##
银行帐户 122333##
d） 选择输入。
e） 在对话框中填写银行的详细地址信息。使用任意想要使用的
名称和地址。
f） 选择输入 和保存。
g） 返回到 SAP轻松访问菜单。
继续到下一页
311
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 客户 | NEW## |
| 公司代码 | 1000 |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 国家 | DE |
| 银行代码 | 123456## |
| 银行帐户 | 122333## |
第 320 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
任务 4： 在银行目录中显示新建银行
银行目录是已输入系统中银行清单。无论您何时创建银行，它都将在银
行目录中自动显示。
1。 查看德国银行的银行目录报表，并搜索新建银行 123456##。它应
该在目录中。
a） 选择会计→财务会计→银行→主记录→银行主记录
→显示银行目录。
字段名称 值
银行所在国家 DE
b） 选择执行。
查看您的银行是否列入目录中。要执行此操作，请使用搜索功
能 。应该在目录中。
c） 返回至 SAP轻松访问菜单。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 银行所在国家 | DE |
第 321 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的主记录
课程摘要
您现在应该能够:
• 维护银行目录
• 描述总帐科目与银行帐户的关系
• 维护客户的银行数据
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 322 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
课程： 银行会计中的业务交易
课程概述
在本课中，我们将解释如何使用小额现金日记帐。另外，我们将通过执行
过帐支票存款单和手动对帐单，对客户的未清项目进行清算。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 将交易输入现金日记帐
• 创建并处理支票存款单
• 创建并过帐对帐单
业务示例
SAP 系统允许保留现金日记帐。IDES 使用此功能来跟踪在线小额现金
交易。
根据所在国家的不同，处理接收的支票在 IDES 的公司代码中会有不
同的处理方式。
• 公司代码 1000（德国）直接从其客户接收支票，并将支票连同支票
存款单发送到银行。
• 公司代码 3000（美国）使用其开户行的锁箱服务，并接收包含关于
已接收支票信息的锁箱数据文件。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 银行会计中的业务交易
图表 105： 现金日记帐
从 4.6 版本以后，SAP 提供现金日记帐以管理小额现金。您可以创建以
四字符代码标识的唯一现金日记帐。
每个现金日记帐都要分配到一个总帐科目，在总帐中代表小额现金日记帐
科目。现金交易在现金日记帐中分别保存，并且定期（例如，每天）传
输到总帐。
图表 106： 现金日记帐交易
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 6： 银行会计 AC010
现金日记帐交易的数据输入屏幕划分为三部分。
数据选择
此处，可选择数据的时间段。
余额显示
显示收款和付款现金总计以及开始和结算余额。
会计交易
可在此处输入现金日记帐交易。在此处对“现金付款”、“现金接
收”和“支票接收”进行区分。每个交易的抵销科目（如果需要，还
有税码）在配置中提前设置。
会计交易在现金日记帐中分别保存，并且定期传输到总帐。已传
输的交易可作为日记帐打印。
可以为每一笔交易打印收据。
现金日记帐交易的类型
该图显示了现金日记帐交易的几种可能类型及其相应过帐记录。
图表 107： 现金日记帐交易的类型
316
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 325 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的业务交易
许多具体的会计交易都有指定银行清算科目、收入科目和费用科目，并附
有说明性文字。举例来说，现金采购办公用品就是费用过帐类型的业务交
易。在此处，使用了办公材料这一费用科目。会计交易在定制中设置，但
如果在日常操作中需要新的会计交易，也可直接从应用程序进行创建。
注意: 尽管可以使用现金日记帐进行客户和供应商付款，但付款不
会清算未清项目。此项清算要到作为应付帐或应收帐一部分的第二
步时才算完成。使用菜单路径科目→清算并选择发票和付款。
注意: 银行收款和付款不直接过帐到银行帐户。而是首先过帐到银
行清算科目。而后，在处理银行的对帐单时，清算银行清算科目。
图表 108： 处理新接支票
各国处理新接支票的方式各不相同。幻灯片展示了两种最常用的程序，以
IDES 公司代码 1000（德国）和 3000（美国）为例。在德国，通常使用银
行转帐付款；而在美国，支票是最常用的付款方式。鉴于此，德国的新接
支票数相对较小，并可由会计部门进行处理。在美国，许多公司都使用一
种特殊的银行服务，也就是“锁箱”。这使得支票处理大大简化。
德国：支票直接从客户发送到 IDES AG 会计部门。对已付项目进行清
算，将收到的支票过帐到专用新接支票科目，并且将支票和支票存款单发
送到银行。银行接受客户付款后，将其过帐到银行帐户。过帐出现在银行
对帐单中，已收到的金额即可清算总帐中的新接支票科目。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 326 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
美国：支票直接从客户那里发送到公司锁箱。银行接受付款后，将支票
和付款信息记录到锁箱文件中。银行将该锁箱发送到会计部门。通过过
帐锁箱数据，已付项目在应收帐中进行清算，并且支票金额直接过帐到
银行新接支票总帐科目。
存入支票
该图显示了存入支票的流程。
存入支票的流程如下所述：
1。 新接支票可手动处理，或者使用支票扫描仪进行处理。
2。 输入所有支票后，要存入的支票清单出现在系统中，若有必要，
可进行更正。
3。 支票存款单可打印出来，并与支票一起送到银行。
4。 根据支票存款单可创建批输入会话，经处理后，以创建相关过帐。
5。 可直接完成过帐，无需批输入会话。
图表 109： 存入支票
318
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 327 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的业务交易
过帐支票存款
过帐支票存款单时，生成两个批输入会话；明细帐会话和银行过帐会话。
必须对这两个会话进行处理，以在总帐中进行相关过帐。
• 明细帐会计会话通常自应收帐进行处理，并清算已付未清项目。对支
票清算科目进行抵销过帐。根据包括在提供的支票存款单中的数据
（例如交货编号、凭证编号等），找到了要进行清算的项目。
• 银行过帐会话通常由财务部门（或“现金管理”）进行处理。他们将
支票金额过帐到新接支票科目。对支票清算科目进行抵销过帐。
图表 110： 过帐支票存款
应首先处理银行分类帐会计会话，以便现金管理可以及时接收最新信息。
处理明细帐会计会话时，在某些情况下，可能要手动处理付款差额。
锁箱
使用锁箱时，客户将其支票和付款信息直接发送到银行。银行收取相应费
用，输入已接收支票的数据。银行将支票和付款信息保存到一个文件中，
并通过各种数据传输（磁盘、数据线或 EDI）方式将其发送到会计部门。
锁箱文件记录在 SAP 系统中。已过帐新接支票科目，并且已对已付发
票进行清算。完整的付款信息使 SAP 系统得以可靠地进行清算。如果
系统找不到要支付的发票，则要使用过帐处理功能，稍后对付款信息
进行手动处理。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 6： 银行会计 AC010
图表 111： 锁箱
图表 112： 银行对帐单
银行使用对帐单，向会计部门告知有关公司银行帐户的交易信息。在会计
核算时，必须输入银行对帐单中记录的过帐。
公司会以两种不同的方式接收银行对帐单：
• 以表格形式：在这种情况下，必须在 SAP 系统中手动创建对帐单。
• 以文件形式：可以用数据载体提供文件，也可以使用传输程序（银
行特定）从银行调用。SAP 报表将该文件导入 SAP 系统的银行临
时存储器中。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 银行会计中的业务交易
进一步的处理如下所述：
• 银行临时存储器中的银行对帐单可以打印出来供存档之用。
• 须根据银行临时存储器中的银行对帐单创建批输入会话。您必须运行
这些会话，以创建所需过帐。也可以直接过帐（无需批输入）。
• 通过在线运行批输入会话或（如果直接过帐）使用专用后处理交
易，可执行任意后处理。
图表 113： 支票接收和签发
在课程中，我们已展示了在处理支票时支持会计的各种程序。该幻灯片
汇总了哪些程序用于哪些过帐。
支票签发：付款程序创建支票，并过帐支票签发，其中对未清供应商项目
进行过帐。支票签发在出于该目的而设置的付款支票科目上进行过帐。由
供应商存入支票，并且对银行帐户进行借记时，这会出现在银行对帐单
中，并且银行对帐单功能的银行分类帐会计会话对“签发到银行的支票”
进行过帐。如果您正在使用支票管理，则通过已兑现的支票执行此过帐。
支票接收：在这里，您已经发现有两套不同的程序。在美国，所有需要
的过帐都使用锁箱功能执行。在另一程序中，支票接收首先过帐到新接
支票科目，并清算未清项目。第二步，银行分类帐会计会话使用“银行
到现金收款”来过帐现金收款。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 6： 银行会计 AC010
图表 114： 转帐
转帐在某些国家的使用很广泛，而某些国家几乎不使用。该幻灯片汇总了
哪些程序用于哪些过帐。
付款转帐：付款程序创建转帐，并将其过帐到付款现金科目。同时清算未
清供应商项目。现金外流稍后出现在银行对帐单上，并且银行分类帐会计
会话创建过帐“现金外流到银行”。
收款转帐：收款转帐出现在银行对帐单中。银行对帐单功能使用银行分
类帐会计会话，对收入现金“银行到现金收款”进行过帐。明细帐会计
会话自客户科目清算已付项目。银行对帐单功能从转帐字段“收款人通
知”获取分配信息。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 银行会计中的业务交易
练习 21： 银行会计中的业务交易
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 将业务交易输入现金日记帐
• 执行手动支票存款交易
• 输入对帐单
业务示例
收入/支出现金付款要尽可能记录在现金日记帐中。公司可以借助 SAP 现
金日记帐功能，在系统中对这些交易直接建模。
在不同国家，执行自动处理“支票”收款的方式也会有所不同。下面有
两个示例：
• 在德国，支票自客户直接发送到公司代码 1000 的会计部门。支票
存款交易单在此处创建，并与支票一起转交开户行。然后，使用银
行对帐单贷记支票金额。
• 在美国，公司代码 3000 使用其开户行的锁箱服务。 开户行直接
接收支票，并输入支票数据。该数据作为文件发送到会计部门，
并予以导入。
任务 1： 现金日记帐
德国公司 IDES（公司代码 1000）的会计部门对小额现金进行管理，以有
效处理现金存款和现金付款。打开现金日记帐 10## 并执行下列交易：
1。 会计部门急需打印纸，于是将员工 Paul Doall 派到最近的办公用
品商店采购。他从口袋掏出钱支付了 30 欧元的采购价格，并到公
司代码的收银台取回他的钱。输入办公用品的现金付款。将费用
借记到成本中心 CC##。
2。 为收银台打印收据。这要由现金接收人签字。
3。 在周末将小额现金的总金额存入银行。输入此交易。
4。 每天结束时，所有已输入的交易都提交到总帐，以在其中更新。执行
此程序，然后显示为每个项目生成的会计凭证。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 6： 银行会计 AC010
任务 2： 手动支票存款交易
每天，IDES Germany 都会收到许多需要存入开户行的支票。要最大程度
地减少输入所有这些支票的工作量，IDES 通常使用支票读取器，并使用
报表将已输入的数据导入 SAP 系统。
要测试支票存款交易的功能并更好地理解，您现在应该手动输入两张收
到的支票。
这两张支票汇到了公司代码 1000 的会计部门，每张支票都有一个付款
通知书。第一张支票来自客户 Customer## (Becker ##)，第二张来自客
户 Foreign## (Poirot ##)。客户在付款通知书中说明支票付款所对
应的订单。
会计师向客户解释说，对该系统进行配置，以便订单编号总是在传输到财
务会计时自动输入会计凭证上的参考字段。
1。 首次使用支票存款交易时，系统会要求您存储说明。继续如下操作：
选择银行内部确定来表明希望使用开户行标识（非银行代码）分配
您的开户行。
使用变式 1001 作为分录变式。
使用进一步处理类型 1 通过批输入来创建过帐。若涉及许多过帐，
务必与 IDES 通常的处理方式相同。
2。 要将支票发送到开户行，其银行标识为 1000，并发送到支票帐户，
其帐户标识为 1000。
命名支票存款交易单 ##（对于组 ##），并指定您的用户名：
AC010–##。
支票过帐到的帐户作为交易存储在配置中。选择交易0001（通过中
转帐户处理支票存款）。
把今天作为过帐日期。根据以往经验，支票金额要在三个工作日后
贷记到银行帐户。
为银行过帐 Bank## 命名批输入会话，并为明细帐过帐 Customer##
命名批输入会话。
3。 与银行进一步处理相关的所有数据和选择已付项目所需的数据均依
据支票输入支票存款交易单的项目中。您收到下列来自支票和付
款通知书的数据。
支票编号 金额 签发人 银行代码 银行帐号 参考
145 15000 Poirot 10020030 222222 600000##
##
254 9700 Becker 10050000 333333 500000##
##
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 支票编号 | 金额 | 签发人 | 银行代码 | 银行帐号 | 参考 |
|---|---|---|---|---|---|
| 145 | 15000 | Poirot ## | 10020030 | 222222 | 600000## |
| 254 | 9700 | Becker ## | 10050000 | 333333 | 500000## |
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AC010 课程： 银行会计中的业务交易
使用该信息在支票存款交易单中输入项目，然后保存您的输入。
4。 用打印机 LP01 打印输入的支票存款交易单（单个清单），并查看
打印请求。该清单与支票一并提供给银行。
5。 创建批输入会话，以更新支票存款单。
首先处理批输入会话 Bank##，然后处理会话 Customer##。
6。 要查看支票处理是否实际上已清算了已付未清项目，请显示科目
Customer## (Becker ##) 的所有项目。
7。 如何判断哪个项目是由批输入会话创建的？
8。 已过帐凭证有哪些详细信息？
任务 3： 手动对帐单（可选）
IDES 通常使用电子银行对帐单功能在总帐上连续过帐多个科目移动。但
是，为了能更好地理解银行对帐单如何发挥作用，您现在应手动处理银行
对帐单。对帐单仅包括两个与 Customer## (Becker ##) 相关的交易：
a) 银行转帐贷记
b) 已存入支票号 254 的贷记
1。 输入说明
首次使用银行对帐单功能时，系统要求您根据下列条目存储说明。
选择银行内部确定来表明希望使用开户行标识（非银行代码）分配
您的开户行。
IDES 总是使用变式 1010 作为分录变式。
作为进一步处理类型，存储 “1”，通过批输入来创建过帐。如果涉
及大量过帐，或者需要对过帐进行后处理，则务必执行此操作。
2。 编辑银行对帐单的抬头
银行对帐单来自公司代码 1000 的开户行 1000，并应用于标识为
1000 的支票帐户。
您的对帐单号为 ##，并将今天的日期显示为对帐单日期。对帐单
上的开始余额为 10,000 欧元，结算余额为 29,700 欧元。对帐
单上的交易今天已全部过帐。
用银行过帐 “Bank ##” 命名批输入会话，同用明细帐过帐
“Persons##” 命名批输入会话一样。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 334 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
如果需要，请确认对帐单缺失的警告。
提示: 确认该警告，也就是先前银行对帐单的开始余额与结
算余额不符，或对帐单缺失。这在同时输入若干银行对帐单
（该练习过程中）时无法避免。
3。 输入银行对帐单项目
银行对帐单上的第一项是已存入支票的贷方。第二项涉及每次银行
转帐的客户付款。
您可在银行对帐单上看到下列信息：
交易 值日期 金额 客户 参考凭证编
号
支票贷方 当天日期 + 9700 Cus-
“070” 3 天 tomer##
自银行贷方转帐 当天日期 10000 Cus- 900000##
“067” 的贷项 tomer##
凭证
4。 创建批输入会话来更新银行对帐单。
首先处理批输入会话 “Bank##”，然后处理会话 “Persons##”。
现在返回到“SAP 轻松访问”菜单。
5。 要查看银行对帐单处理是否已使用收款银行转帐清算已付未清项目，
可以显示科目 CUSTOMER## (Becker ##) 的所有项目。
已过帐凭证的项目行是什么？
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 交易 | 值日期 | 金额 | 客户 | 参考凭证编 号 |
|---|---|---|---|---|
| 支票贷方 “070” | 当天日期 + 3 天 | 9700 | Cus- tomer## | |
| 自银行贷方转帐 “067” 的贷项 凭证 | 当天日期 | 10000 | Cus- tomer## | 900000## |
第 335 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的业务交易
解答 21： 银行会计中的业务交易
任务 1： 现金日记帐
德国公司 IDES（公司代码 1000）的会计部门对小额现金进行管理，以有
效处理现金存款和现金付款。打开现金日记帐 10## 并执行下列交易：
1。 会计部门急需打印纸，于是将员工 Paul Doall 派到最近的办公用
品商店采购。他从口袋掏出钱支付了 30 欧元的采购价格，并到公
司代码的收银台取回他的钱。输入办公用品的现金付款。将费用
借记到成本中心 CC##。
a） 选择会计→财务会计→银行→付款→现金日记帐。
字段名称 值
公司代码 1000
现金日记帐 10##
b） 选择继续。
c） 选择现金付款 标签。
字段名称 值
业务交易 （从可能的条目中选择。通
过第一个对话框输入。）
金额 30
收据接收人 Paul Doall
文本
成本中心 CC##
d） 选择保存所有条目。请注意凭证状态字段中的黄色指示灯。
2。 为收银台打印收据。这要由现金接收人签字。
a） 将光标定位到现金付款标签中相应行的左侧，选择刚刚创建
的业务交易。
b） 在屏幕下方选择打印收据。
c） 选择继续。
收据已显示。
d） 选择后退（绿色箭头）。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 现金日记帐 | 10## |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 业务交易 | （从可能的条目中选择。通 过第一个对话框输入。） |
| 金额 | 30 |
| 收据接收人 | Paul Doall |
| 文本 | |
| 成本中心 | CC## |
第 336 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
3。 在周末将小额现金的总金额存入银行。输入此交易。
a） 选择现金付款 标签。
字段名称 值
业务交易 （从可能的条目中选择）
金额
b） 选择保存所有条目。
4。 每天结束时，所有已输入的交易都提交到总帐，以在其中更新。执行
此程序，然后显示为每个项目生成的会计凭证。
a） 选择过帐所有条目。请注意，指示灯现在变为绿色。
b） 要显示刚生成的凭证，请选择现金转帐至银行项目，然后在屏
幕下方选择后续凭证。选择会计凭证。
c） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
任务 2： 手动支票存款交易
每天，IDES Germany 都会收到许多需要存入开户行的支票。要最大程度
地减少输入所有这些支票的工作量，IDES 通常使用支票读取器，并使用
报表将已输入的数据导入 SAP 系统。
要测试支票存款交易的功能并更好地理解，您现在应该手动输入两张收
到的支票。
这两张支票汇到了公司代码 1000 的会计部门，每张支票都有一个付款
通知书。第一张支票来自客户 Customer## (Becker ##)，第二张来自客
户 Foreign## (Poirot ##)。客户在付款通知书中说明支票付款所对
应的订单。
会计师向客户解释说，对该系统进行配置，以便订单编号总是在传输到财
务会计时自动输入会计凭证上的参考字段。
1。 首次使用支票存款交易时，系统会要求您存储说明。继续如下操作：
选择银行内部确定来表明希望使用开户行标识（非银行代码）分配
您的开户行。
使用变式 1001 作为分录变式。
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328
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 业务交易 | （从可能的条目中选择） |
| 金额 |
第 337 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的业务交易
使用进一步处理类型 1 通过批输入来创建过帐。若涉及许多过帐，
务必与 IDES 通常的处理方式相同。
a） 选择会计→财务会计→银行→收入→支票存款→手
动输入。
b） 输入说明。
注意: 如果说明对话框不自动出现，则从菜单选择
设置→说明。
字段名称 值
银行内部确定 选择此选项
启动变式 1001
进一步处理类型 1
c） 选择继续。
d） 如果出现行布局信息，请确认。
2。 要将支票发送到开户行，其银行标识为 1000，并发送到支票帐户，
其帐户标识为 1000。
命名支票存款交易单 ##（对于组 ##），并指定您的用户名：
AC010–##。
支票过帐到的帐户作为交易存储在配置中。选择交易0001（通过中
转帐户处理支票存款）。
把今天作为过帐日期。根据以往经验，支票金额要在三个工作日后
贷记到银行帐户。
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329
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 银行内部确定 | 选择此选项 |
| 启动变式 | 1001 |
| 进一步处理类型 | 1 |
第 338 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
为银行过帐 Bank## 命名批输入会话，并为明细帐过帐 Customer##
命名批输入会话。
a） 编辑支票存款交易单的抬头。
字段名称 值
公司代码 1000
开户行 1000
帐户标识 1000
组 ##
用户名 AC010–##
交易 0001
过帐日期 < >
值日期 < + 3 >
货币 EUR
银行过帐会话 Bank ##
明细帐会话 Customer##
b） 选择输入。
3。 与银行进一步处理相关的所有数据和选择已付项目所需的数据均依
据支票输入支票存款交易单的项目中。您收到下列来自支票和付
款通知书的数据。
支票编号 金额 签发人 银行代码 银行帐号 参考
145 15000 Poirot 10020030 222222 600000##
##
254 9700 Becker 10050000 333333 500000##
##
继续到下一页
330
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 开户行 | 1000 |
| 帐户标识 | 1000 |
| 组 | ## |
| 用户名 | AC010–## |
| 交易 | 0001 |
| 过帐日期 | < > |
| 值日期 | < + 3 > |
| 货币 | EUR |
| 银行过帐会话 | Bank ## |
| 明细帐会话 | Customer## |
| 支票编号 | 金额 | 签发人 | 银行代码 | 银行帐号 | 参考 |
|---|---|---|---|---|---|
| 145 | 15000 | Poirot ## | 10020030 | 222222 | 600000## |
| 254 | 9700 | Becker ## | 10050000 | 333333 | 500000## |
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AC010 课程： 银行会计中的业务交易
使用该信息在支票存款交易单中输入项目，然后保存您的输入。
a） 在支票存款单中输入项目。
字段名称 值
1. 项目
支票编号 145
金额 15000
签发人 Poirot ##
银行代码 10020030
银行帐户 222222
参考 600000##
2. 项目
支票编号 254
金额 9700
签发人 Becker ##
银行代码 10050000
银行帐号 333333
参考 500000##
b） 选择保存。
4。 用打印机 LP01 打印输入的支票存款交易单（单个清单），并查看
打印请求。该清单与支票一并提供给银行。
a） 选择单个清单 按钮。
字段名称 值
输出设备 LP01
b） 在对话框下方选择打印预览。使用绿色箭头返回到编辑支票存
款单 屏幕。
5。 创建批输入会话，以更新支票存款单。
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331
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 1. 项目 | |
| 支票编号 | 145 |
| 金额 | 15000 |
| 签发人 | Poirot ## |
| 银行代码 | 10020030 |
| 银行帐户 | 222222 |
| 参考 | 600000## |
| 2. 项目 | |
| 支票编号 | 254 |
| 金额 | 9700 |
| 签发人 | Becker ## |
| 银行代码 | 10050000 |
| 银行帐号 | 333333 |
| 参考 | 500000## |
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 输出设备 | LP01 |
第 340 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
首先处理批输入会话 Bank##，然后处理会话 Customer##。
a） 选择过帐单个清单（ 图标）。
批输入会话已创建。在过帐银行对帐单/支票存款单屏幕上
可以查看其相关信息。
b） 在菜单中，选择系统→服务→批输入→会话。
c） 选择 Bank##，然后选择处理。在打开的对话框中激活处理/
前台 选项。
d） 选择处理。
e） 在批输入会话完全处理之前，选择输入来确认屏幕。
f） 选择会话概览返回到批作业清单。
g） 选择 Customer##，然后重复相同的步骤。
提示: 到屏幕用清算进行过帐：科目选择未清项目时，
请勿试图在科目字段中输入您的客户。而是继续选择
输入。系统将通过其参考编号查找发票，其字段名称
为 XBLNR。依旧选择输入跳过该屏幕；系统应查找并
清算发票。
h） 处理完会话后，选择退出批输入。
6。 要查看支票处理是否实际上已清算了已付未清项目，请显示科目
Customer## (Becker ##) 的所有项目。
a） 选择会计→财务会计→应收帐→科目→显示/更改行
项目。
字段名称 值
客户帐户 Customer##
公司代码 1000
所有项目
b） 选择执行。
7。 如何判断哪个项目是由批输入会话创建的？
a） 使用已清算的项目可以查找由批输入会话创建的项目。付款凭
证的项目文本包括支票编号、帐号和银行代码（在德国，为银
行标识号）。
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332
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称 | 值 |
|---|---|
| 客户帐户 | Customer## |
| 公司代码 | 1000 |
| 所有项目 |
第 341 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的业务交易
8。 已过帐凭证有哪些详细信息？
a） 使用凭证类型 DZ 细查付款凭证。选择凭证概览图标。
b） 凭证项目包括：
113117 Deutsche Bank（客 9.700,00
户支票）
880000 客户折扣 258,62
Customer## Becker ## 10,000.00-
175000 销项税 41,38
c） 选择凭证抬头（帽子图标）。您将在此看到该凭证已由会话
Customer ## 创建。
d） 在命令字段中键入 /N 以返回到 SAP轻松访问菜单。
任务 3： 手动对帐单（可选）
IDES 通常使用电子银行对帐单功能在总帐上连续过帐多个科目移动。但
是，为了能更好地理解银行对帐单如何发挥作用，您现在应手动处理银行
对帐单。对帐单仅包括两个与 Customer## (Becker ##) 相关的交易：
a) 银行转帐贷记
b) 已存入支票号 254 的贷记
1。 输入说明
首次使用银行对帐单功能时，系统要求您根据下列条目存储说明。
选择银行内部确定来表明希望使用开户行标识（非银行代码）分配
您的开户行。
IDES 总是使用变式 1010 作为分录变式。
作为进一步处理类型，存储 “1”，通过批输入来创建过帐。如果涉
及大量过帐，或者需要对过帐进行后处理，则务必执行此操作。
a） 选择会计→财务会计→银行→收入→银行对帐单→手
动输入。
b） 输入说明，并且在不出现对话框时，从菜单选择设置→说明。
字段名称或数据类型 值
银行内部确定
启动变式 1010
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 113117 | Deutsche Bank（客 户支票） | 9.700,00 |
|---|---|---|
| 880000 | 客户折扣 | 258,62 |
| Customer## | Becker ## | 10,000.00- |
| 175000 | 销项税 | 41,38 |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 银行内部确定 | |
| 启动变式 | 1010 |
第 342 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
字段名称或数据类型 值
进一步处理类型 1
c） 选择继续。
2。 编辑银行对帐单的抬头
银行对帐单来自公司代码 1000 的开户行 1000，并应用于标识为
1000 的支票帐户。
您的对帐单号为 ##，并将今天的日期显示为对帐单日期。对帐单
上的开始余额为 10,000 欧元，结算余额为 29,700 欧元。对帐
单上的交易今天已全部过帐。
用银行过帐 “Bank ##” 命名批输入会话，同用明细帐过帐
“Persons##” 命名批输入会话一样。
如果需要，请确认对帐单缺失的警告。
提示: 确认该警告，也就是先前银行对帐单的开始余额与结
算余额不符，或对帐单缺失。这在同时输入若干银行对帐单
（该练习过程中）时无法避免。
a） 编辑对帐单的抬头。
字段名称或数据类型 值
公司代码 1000
开户行 1000
帐户标识 1000
对帐单编号 ##
对帐单日期
开始余额 10000
结算余额 29700
银行分类帐会计会话 Bank ##
明细帐会计会话 Persons ##
b） 选择输入。
如果出现警告提示，请确认对帐单缺失。
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334
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 进一步处理类型 | 1 |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | 1000 |
| 开户行 | 1000 |
| 帐户标识 | 1000 |
| 对帐单编号 | ## |
| 对帐单日期 | |
| 开始余额 | 10000 |
| 结算余额 | 29700 |
| 银行分类帐会计会话 | Bank ## |
| 明细帐会计会话 | Persons ## |
第 343 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的业务交易
确认该警告，也就是先前银行对帐单的开始余额与结算余额不
符。这些消息在同时输入若干银行对帐单（该练习过程中）
时无法避免。
3。 输入银行对帐单项目
银行对帐单上的第一项是已存入支票的贷方。第二项涉及每次银行
转帐的客户付款。
您可在银行对帐单上看到下列信息：
交易 值日期 金额 客户 参考凭证编
号
支票贷方 当天日期 + 9700 Cus-
“070” 3 天 tomer##
自银行贷方转帐 当天日期 10000 Cus- 900000##
“067” 的贷项 tomer##
凭证
a） 输入对帐单中的项目：
字段名称或数据类型 值
第一项
交易 070
值日期 <当天日期 + 3 天>
金额 9700
凭证编号 <保留空白>
客户 Customer##
参考凭证编号 <保留空白>
第二项
交易 067
值日期 <当天日期>
金额 10000
凭证编号 <保留空白>
客户 Customer##
参考凭证编号 900000##
b） 选择保存。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 交易 | 值日期 | 金额 | 客户 | 参考凭证编 号 |
|---|---|---|---|---|
| 支票贷方 “070” | 当天日期 + 3 天 | 9700 | Cus- tomer## | |
| 自银行贷方转帐 “067” 的贷项 凭证 | 当天日期 | 10000 | Cus- tomer## | 900000## |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 第一项 | |
| 交易 | 070 |
| 值日期 | <当天日期 + 3 天> |
| 金额 | 9700 |
| 凭证编号 | <保留空白> |
| 客户 | Customer## |
| 参考凭证编号 | <保留空白> |
| 第二项 | |
| 交易 | 067 |
| 值日期 | <当天日期> |
| 金额 | 10000 |
| 凭证编号 | <保留空白> |
| 客户 | Customer## |
| 参考凭证编号 | 900000## |
第 344 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
4。 创建批输入会话来更新银行对帐单。
首先处理批输入会话 “Bank##”，然后处理会话 “Persons##”。
现在返回到“SAP 轻松访问”菜单。
a） 在该菜单中选择对帐单→过帐→单个对帐单
该会话已创建
b） 从菜单中选择：系统→服务→批输入→会话。
c） 选择 Bank ##，然后选择处理。在打开的对话框中激活处理/
前台 选项。
d） 选择处理。
e） 在该会话完全处理之前，选择输入来确认屏幕。
f） 选择会话概览返回批输入会话清单。
g） 选择 Persons##，并重复上述步骤。
h） 处理完会话后，选择退出批输入。
5。 要查看银行对帐单处理是否已使用收款银行转帐清算已付未清项目，
可以显示科目 CUSTOMER## (Becker ##) 的所有项目。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 345 页 / 共 437 页
AC010 课程： 银行会计中的业务交易
已过帐凭证的项目行是什么？
a） 选择会计→财务会计→应收帐→科目→显示/更改行
项目。
字段名称或数据类型 值
客户帐户 CUSTOMER##
公司代码 1000
所有项目
b） 选择对话框中的执行以继续。
c） 双击凭证类型为 DZ 的项目和最高的清算凭证编号（即最后
过帐的凭证）
d） 单击“凭证概览 (F9)”图标。
e） 凭证项目包括：
科目编号 科目名称 金额
113109 DteBK（客户收入现 10.000,-
金）
CUSTOMER## Becker ## 10.000,-
这包括银行转帐贷方的过帐。
f） 选择创建凭证抬头（帽子图标）。您将在此看到该凭证已由
会话 “Persons ##” 创建。
g） 在命令字段中键入 /n，以返回到“SAP 轻松访问”菜单。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 客户帐户 | CUSTOMER## |
| 公司代码 | 1000 |
| 所有项目 |
| 科目编号 | 科目名称 | 金额 |
|---|---|---|
| 113109 | DteBK（客户收入现 金） | 10.000,- |
| CUSTOMER## | Becker ## | 10.000,- |
第 346 页 / 共 437 页
单元 6： 银行会计 AC010
课程摘要
您现在应该能够:
• 将交易输入现金日记帐
• 创建并处理支票存款单
• 创建并过帐对帐单
338
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 347 页 / 共 437 页
AC010 单元摘要
单元摘要
您现在应该能够:
• 维护银行目录
• 描述总帐科目与银行帐户的关系
• 维护客户的银行数据
• 将交易输入现金日记帐
• 创建并处理支票存款单
• 创建并过帐对帐单
339
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 348 页 / 共 437 页
单元摘要 AC010
340
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 349 页 / 共 437 页
AC010 知识测验
知识测验
1. 对于开户行而言，银行代码与 对应，帐户
与 对应。
填空完成句子。
2. 所有银行帐户在 SAP 中都以总帐科目表示。
确定此句是正确还是错误。
□ 正确
□ 错误
3. 在银行明细可输入客户或供应商主记录前，该银行必须在银行目
录中。
确定此句是正确还是错误。
□ 正确
□ 错误
4. 在现金日记帐的现金付款标签中输入交易时，将自动 小额
现金日记帐科目。
填空完成句子。
5. 过帐支票存款单后处理已创建的明细帐会话时， 处于平帐
状态。
填空完成句子。
341
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 350 页 / 共 437 页
知识测验 AC010
答案
1。 对于开户行而言，银行代码与银行标识对应，帐户与帐户标识对应。
答案: 银行标识, 帐户标识
2。 所有银行帐户在 SAP 中都以总帐科目表示。
答案: 正确
由于术语银行分类帐的存在，有些人认为某些银行帐户是明细帐科
目。这是不对的。银行帐户存在一个层次结构，包括可用现金科目和
清算科目。但是，这些科目都是总帐科目。
3。 在银行明细可输入客户或供应商主记录前，该银行必须在银行目
录中。
答案: 错误
输入客户或供应商的主记录时，通过输入其详细信息即可实时创建银
行。该银行将自动出现在银行目录报表中。
4。 在现金日记帐的现金付款标签中输入交易时，将自动贷记小额现金
日记帐科目。
答案: 贷记
5。 过帐支票存款单后处理已创建的明细帐会话时，客户处于平帐状态。
答案: 客户
342
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 351 页 / 共 437 页
单元 7
准备财务报表
单元概述
在本单元中，我们将概览结算总帐的主要步骤，包括输入和冲销应计凭
证，分析 GR/IR 科目以及运行财务报表。我们将介绍 Closing Cockpit，
它有助于我们组织和跟踪结算活动。我们会阐述销售会计和期间会计成本
之间的差额。另外，我们还将说明如何使用销售会计成本中职能范围。
随后您将可以概览新总帐的基本功能。
单元目标
完成本单元后，您将能够:
• 完成应计和递延
• 分析 GR/IR 清算科目
• 运行财务报表
• 解释如何设置销售成本会计
• 解释职能范围的需要和角色
• 启动基于销售成本会计创建损益表的程序
• 列举新总分类帐所提供的主要优势
单元目录
课程： 总帐中的财务结算............................... 344
练习 22： 总帐结算程序............................. 353
课程： 销售成本会计.................................. 364
练习 23： 销售成本会计............................. 369
课程： 新总分类帐（新总帐） ........................... 373
343
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 352 页 / 共 437 页
单元 7： 准备财务报表 AC010
课程： 总帐中的财务结算
课程概述
本课程将概述总帐结算，并简要介绍 Closing Cockpit。我们将主要讲述以
下主题：输入应计/递延凭证、重组 GR/IR 清算科目以及运行财务报表。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 完成应计和递延
• 分析 GR/IR 清算科目
• 运行财务报表
业务示例
在会计年度结束时，IDES 公司代码必须根据各国的法律要求创建财务
报表。
IDES 使用 Closing Cockpit 控制财务结算流程中的活动。
为便于理解和遵守结算流程，IDES 在结算总帐之前，首先结算明细帐。
结算活动按 SAP 推荐的顺序执行。
总帐结算
在新的会计年度开始时，须运行余额结转程序。这可以确保总帐科目的
余额能够结转至新的会计年度。
344
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 353 页 / 共 437 页
AC010 课程： 总帐中的财务结算
图表 115： 总帐结算
之后，上一会计年度的过帐期间将被冻结，并打开结算分录的特定期间。
从技术上核对交易数字与凭证可以确保凭证过帐不出现任何技术错误。
然后，评估外币凭证，过帐应计/递延凭证，并分析 GR/IR 清算科目。
最后，更新相应的科目。
如果希望创建业务范围财务报表，则需要为业务范围调整过帐。之后，业
务范围的余额设置为零。请注意“新总帐”一课中有关资产负债表/损
益重新调整的信息。
然后，可以结算此特定期间。
出于存档需要，须提供余额审计线索并创建财务报表。此外，还为法
定报告准备了其他报表。
Closing Cockpit
借助于Closing Cockpit，您可以创建结构化界面来执行复杂流程的事
务和程序，如结算流程。
345
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 354 页 / 共 437 页
单元 7： 准备财务报表 AC010
图表 116： Closing Cockpit
结构性布局支持组织结构中的流程，如公司代码，以及影响多个组织结构
的业务情景。Closing Cockpit 尤其适用于下列情况：
• 周期性重复的活动
• 多方参与
• 活动在有固定时间顺序或由相关性确定的流程中执行
• 活动需要由各方采用共享的、统一界面来支持
• 需要记录所有定期活动的状态，并且各方都可以看到和使用这些状态
为支持结算流程，Closing Cockpit 提供下列选项：
• 显示结算流程中的组织对象的层次结构
• 基于组织结构的任务清单模板
• 从任务清单模板中派生的任务清单
• 相关任务清单中所有需要管理或执行的任务均可用于处理或监控任
务流程的显示清单，或者显示关键路径以及相关处理期间和处理顺
序的图形演示文档的监控器。
• 有关任务技术设置以及分析后台程序（假脱机、作业日志信息）
的详细信息
• 用于显示处理单个任务的前提条件的相关性
应计引擎
在特定过帐期间过帐的收入和费用通常在不同的期间生成。因此，必须计
入这些收入和费用；即必须应计的期间予以划分。
346
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 总帐中的财务结算
对于此类过帐，系统中有两种方法：应计和递延。
应计
情况：从会计的角度，费用或收入属于当前的期间，但直到随后的期
间才会执行过帐，因为尚未发送或收到发票。
递延
情况：费用或收入已在当前期间过帐（已发送/收到发票），但事实
上，实际的业务交易或部分交易在未来的某一期间发生。
图表 117： 递延
本图举例说明了递延这一概念：年初收到了一笔 120 欧元的费用发票，
并在第一个期间过帐。但是，发票包含一个全年都在使用的资产（例如保
险）。因此，必须将费用平均分摊到本会计年度的所有期间。
347
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 356 页 / 共 437 页
单元 7： 准备财务报表 AC010
图表 118： 使用应计引擎
根据之前的图例，递延的过帐（如上图所示）应如下所述：
1。 在第一个期间，金额为 120 欧元的发票计入“应付帐”，并进行了
过帐。过帐记录为：
费用科目到供应商科目
2。 使用未清过帐将全部金额从费用科目转帐到发票递延项目的科目。
过帐记录为：
预付款和应计收入到费用科目
3。 在期末结算期间，部分金额过帐回费用科目，即预付款和应计收入
按比例分配。过帐记录：
费用科目到预付款和应计收入
4。 如果合同提前终止，则将全部余额过帐到费用科目。过帐记录：
费用科目到预付款和应计收入
GR/IR 分析
GR/IR 清算科目包含所有收到的货物和发票的清单。如果在期间结束
时科目的余额不是零，则可能有
• 已收费但未交货的货物
• 已交货但未开票的货物
348
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 357 页 / 共 437 页
AC010 课程： 总帐中的财务结算
结帐后，余额需要作为资产（已收费但未交货的货物科目）或负债（已
交货但未开票的货物科目）列入财务报表中。
图表 119： GR/IR 分析
GR/IR 须使用特定的程序进行分析。在此，余额可能过帐至已收费但未交
货的货物科目，也可能过帐至已交货但未开票的货物科目。因为日常业务
重新过帐会导致数据错误，所以，过帐在下一期间的首日冲销。
清算过帐通常使用更正科目来完成。GR/IR 清算科目及其更正科目有
时只在财务报表的附录中显示。
各国处理这一情况的具体方法各异。例如在美国，相关法规规定必须记
录已收货但未开票的货物。如果已经收到发票，但未收到相关货物，则
没有法律责任。
余额审计线索
法律一般会规定必须能够随时运用相关凭证项目解释多个会计年度的科目
余额。只要所有相关凭证都存在于系统中，就没有问题。
但是，通常需要归档原始的凭证并将其从数据库中删除，以减轻系统负
荷。如果需要解释某个科目余额，则应该在归档任何凭证之前启动余额审
计线索。这会以清单的形式生成某个期间的简要日记帐。余额审计线索显
示期间开始时的余额以及科目从开始到期末的变化。
或者，您可以定期生成累计余额审计线索的摘要，并定期从这里提取余
额清单。然后，您可以选择一年一次来归档或打印此余额审计线索的
累计内容。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 7： 准备财务报表 AC010
图表 120： 余额审计线索
数据库结构的累计内容可以每年进行一次归档，或者打印出来。
财务报表
为帮助创建财务报表，SAP 系统提供了两个选项：
• 使用 ABAP 程序
• 使用总帐科目信息系统
两个选项都可以实现下列功能：
• 使用不同的财务报表版本
• 为公司代码创建单独的财务报表和总计财务报表
• 为业务范围创建单独的财务报表和总计财务报表
• 使用运营科目表创建财务报表
• 使用国家特定的科目表创建财务报表
• 创建比较财务报表以比较两个会计年度或比较计划数据与实际数据
350
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 总帐中的财务结算
图表 121： 为期间会计准备财务报表
报告
为支持法定报告要求，当前的多个报表都能够满足国家特定的要求。填报
VAT 表有许多国家特定的报表，均支持统一的欧盟报表以及符合其他法定
报告要求的报表（如德国法律所要求的国际贸易报表）。
图表 122： 报告
351
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 7： 准备财务报表 AC010
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC010 课程： 总帐中的财务结算
练习 22： 总帐结算程序
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 过帐和冲销应计/递延过帐
业务示例
在会计年度结束时，IDES 集团各公司必须创建应计，通常在月初冲销。
在结算操作完成后运行财务报表。
任务 1： 为保险费用过帐日记帐分录
IDES 集团购买了一项保险政策，每年需要支付 6000 欧元（0% 增值
税）。一月份支付了全额保险费，之后为接下来的十二个月提供保险。
1。 使用供应商 1921 (Global Insurance) 过帐 6000 欧元的保险发
票，并使用一月份的第一天作为过帐和凭证日期。保险合同编号为
100##。用此作为参考。输入 BA##作为说明。
使用含成本中心 变式。
对于抵销过帐，使用科目 466000、保险 和税码0I（进项税培训
0%）。将金额计费到成本中心 CC##。
记录会计凭证编号。
任务 2： 应计引擎
您的公司代码 1000 已投保，每年支付 6000 元（开户货币）。本年度保
险金额已在第一个月全部支付。这笔金额应计入。
过帐仓库保险费缴纳应计。
1。 创建公司代码的应计对象。选择一个适当的应计对象类别：
Z_INSURANC。输入 ## （## = 您的组编号），作为应计的说明文本。
您需要自行负责应计对象。使用成本中心 CC## 进行科目分配。对于
基于时间的应计，了解将金额分摊到哪个期间是很重要的。此期间可
延伸至整个当前年度。为保险费缴纳选择应计类型 INSURA。用于财
务报表的法律原则是当地会计原则 LOGA。
2。 检查并模拟输入。选择本年度 1 月 1 日 作为设置过帐模拟的参
数。该期间是根据此关键日期确定的。查看模拟结果。
3。 保存应计对象。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 7： 准备财务报表 AC010
警告: 记录应计对象的编号！查看会计凭证。在凭证抬头文
本中输入的内容是什么？行项目中的文本是什么？从会计凭
证转到由应计引擎创建的原始凭证（即应计引擎凭证）。
4。 在应计引擎的信息系统中显示应计引擎的行项目。首先只为公司代码
和应计对象选择实际值。然后为报告选择实际和模拟值 — 本年度
关键日期 3 月 31 日。
5。 为第一个过帐期间执行应计/递延运行。启动定期应计运行。将一般
选择限制为公司代码、会计原则、应计类型和应计对象编号。至于应
计的关键日期，请选择本年度 1 月 31 日。选择执行类型重复。首
先执行测试运行，然后执行更新运行。在信息系统中，显示应计引擎
的总计和行项目。将选择限制为您的应计对象编号。
任务 3： 创建简要日记帐（凭证日记帐）
通过运行简要凭证日记帐报表，显示本周创建的凭证。
1。 为公司代码 1000 和本周创建简要凭证日记帐。填写您的用户 ID 作
为动态选择。
任务 4： 创建财务报表
IDES 在结算帐面时，运行显示上一期间的实际/实际期间比较的财务
报表。
1。 使用上一期间的实际/实际比较为公司代码 1000 创建财务报表。
使用财务报表版本 INT。首先为整个公司代码创建报表，然后为您
的业务范围 BA## 创建。
354