AC305_ZH_Col62_FV_Part_A4 (第1页)

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AC305

资产会计

mySAPERP财务

日期

培训中心

教师

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学员手册

课程版本: 62

课程持续时间: 5 天

SAP 教材 - 学习时使用，工作时参考

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版权

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关于本手册

本手册用于补充教师的课堂演讲，学员可以在课后参考此手册。本手

册不适合自学。

排版惯例

本手册使用标准字体：还用到以下排版惯例。

字体风格描述

示例文本出现在屏幕上的字或字符。包括字段名、屏幕标

题、按钮以及菜单名、路径和选项。

还用于对其他内部（在本文档中）和外部（在其

他位置，如 SAPNet）文档的交叉引用。

示例文本正文文本中强调的字或词组，图形和表格的标题

示例文本系统中元素的名称。包括报表名、程序名、事务

代码、表名和正文文本中嵌入的编程语言单独关

键字，如 SELECT 和 INCLUDE。

屏幕输出。这包括文件和目录的名称及其路径、

消息、变量和参数的名称以及程序源代码的各

节。

用户的输入。在系统中输入的这些字和字符与

文档中完全一致。

< > 可变用户输入。尖括号表示应使用适当的输入替

换括号中的单字和字符。

正文图标

本手册用到了以下图标：

图标含义

有关更多信息、提示或背景

以前观点的备注或进一步解释

iii

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关于本手册 AC305

图标含义

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步骤

表示教师演讲中显示了该项目。

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	例外或警告
	步骤
	表示教师演讲中显示了该项目。

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课程概述....................................... vii

课程目的 .................................... vii

课程目标 .................................... vii

单元 1：组织结构 .................................1

分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表...................2

成本会计分配 ..................................12

资产类介绍....................................15

折旧范围/价值的过帐 ............................18

单元 2：主数据 ..................................27

资产类功能....................................28

资产主记录 .....................................50

批量更改 .....................................66

单元 3：资产业务 ................................71

资产购置 .....................................72

资产报废 .................................... 103

公司内部/公司间资产转移........................ 113

在建资产 (AuC).................................. 130

计划外折旧................................... 138

单元 4：定期处理 ............................... 145

折旧........................................ 146

会计年度更改和年末结算......................... 175

平行财务报告 ................................. 185

单元 5：信息系统 ............................... 209

报表选择 .................................... 210

估价模拟 .................................... 220

单元 6：历史数据传输 ............................ 231

历史数据传输 ................................. 232

生产运营准备 ................................. 244

新总帐会计核算（新总帐） ....................... 253

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目录 AC305

附录 1：附录 ................................. 263

附录 2：菜单路径 .............................. 267

术语 .......................................... 271

索引 .......................................... 285

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课程概述

本课程将讨论资产会计 (FI-AA) 的配置和应用。

目标读者

本课程适用于以下读者:

• 应用顾问

• 项目团队的经理和成员负责资产会计的执行

课程前提条件

所需知识

• 会计经验

• AC010：外部会计介绍

推荐知识

• SAPFIN：mySAP Financials 解决方案概览

课程目的

本课程将传授以下内容:

• 配置和应用 FI-AA

• 了解 FI-AA 和会计核算之间的集成

课程目标

完成本教材后，您将能够:

• 配置资产会计

• 使用资产会计

SAP 软件组件信息

本教材的信息适用于以下 SAP 软件组件和版本:

vii

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课程概述 AC305

viii

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单元 1

组织结构

单元概述

“组织结构”单元向参与者简要介绍了如何将 FI-AA 内嵌到外部会计

和内部会计结构中。

单元目标

完成本单元后，您将能够:

• 定义折旧表

• 将科目表和折旧表分配给公司代码

• 说明资产会计是如何与成本会计集成的

• 命名资产类

• 将资产类分配给资产

• 定义哪些折旧范围将它们的值过帐到总帐

单元目录

课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表....................2

练习 1：分配：公司代码/科目表/折旧表 ..................7

课程：成本会计分配...................................12

课程：资产类介绍.....................................15

课程：折旧范围/价值的过帐 .............................18

练习 2：折旧范围 ..................................21

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单元 1：组织结构 AC305

课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

课程概述

本课将教您有关公司代码、科目表和折旧表的知识。您将学习折旧表的定

义，以及如何将科目表和折旧表分配给公司代码。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 定义折旧表

• 将科目表和折旧表分配给公司代码

业务示例

咨询部门已向您的公司集团建议一种组织结构。FI-AA 项目小组开会

讨论提案。

图表 1：客户端/公司代码

客户端是 SAP 系统层次结构中的最高级别。它还表示正在使用的特定逻

辑系统。在这个级别上制定的规范适用于所有公司代码。

每个公司代码都是一个独立会计单位。法律要求的资产负债表和损益

报表都是在这个级别上创建的。

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AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

每个业务部门均被视为财务独立核算的单位，可以为它们分别创建内部

资产负债表和损益报表。

图表 2：科目表/折旧表

所有总帐科目都是在科目表中定义的。

资产会计 (FI-AA) 使用在财务会计 (FI) 中分配给公司代码的科目表。

您可以根据自己的需要修改科目表（例如全局、行业特定的或国家特

定的科目表）。

折旧表总是因国家而异。SAP 提供了许多国家的折旧表模型。这些模型

包含预定义的折旧范围，但您也可以（通过复制和更改）定义自己的折

旧表。

每一种折旧范围都代表一种特定类型的评估（例如帐面折旧或税收折

旧）。您也可以在折旧表中定义自己的折旧范围。

每个公司代码均使用一个科目表和一个折旧表。

所有或几个公司代码可以使用相同的科目表和折旧表。

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单元 1：组织结构 AC305

图表 3：折旧范围

折旧范围是一个两位数的数字代码。数字代码代表可以在资产主记录或资

产类中输入的折旧期限。值和折旧均可过帐到总帐。

折旧范围 01 是主要折旧范围。值和折旧均可过帐到总帐。

其他折旧范围可能显示：

• 国家特定的评估（例如净值税、状态计算），

• 不同于范围 01 的值或折旧（例如由于成本会计核算的原因）

• 公司代码或集团公司记帐货币中的合并版本

• 以集团公司记帐货币表示的帐面折旧

• 帐面折旧与国家特定的基于税收的折旧之间的差异

不同的折旧范围可以具有相同的值和折旧期限，但必须用不同的货币来显

示（例如范围 01 和 32 或范围 30 和 31）。

您必须指定您的折旧范围中允许使用哪些折旧类型和特殊评估（如利

息）。标准折旧范围已具有必要的设置。

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AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

图表 4：折旧范围

资产组合和事务往往根据不同的用途而分别进行估价，例如不同的评

估方法也许会用于：

• 符合当地要求的财务报表

• 用于税收的资产负债表（也允许其他评估）

• 内部会计（成本会计）

• 平行财务报表，例如用于创建合并的资产负债表（依据 IAS、US

GAAP 等）

折旧范围是在 SAP R/3 中创建的，用来管理这些不同的评估方法。为

下列要素提供单独的交易指标：

• 各项资产和折旧范围

• 个别值构成，如资产值、折旧和帐面净值

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单元 1：组织结构 AC305

图表 5：资产会计公司代码

首先必须在财务会计中设置公司代码。然后将折旧表分配给公司代码。

将资产会计所需要的数据添加到公司代码中。之后，可在资产会计中

使用公司代码。

将折旧表分配给公司代码。

将资产会计所需要的数据添加到公司代码中。

公司代码现可用于资产会计。

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AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

练习 1：分配：公司代码/科目表/折旧表

练习目标

完成此练习后，您将能够：

• 在定制实施指南 (IMG) 中查找国家特定的科目表样本

• 定义折旧表

• 准备供 FI-AA 使用的公司代码

业务示例

咨询部门已向您的公司集团建议一种组织结构。FI-AA 项目小组开会

讨论提案。

任务 1：

首先，您需要一个折旧表。这是必需的，这样才能在资产会计中维护其

他与不同评估方法（例如帐面折旧、税收折旧、成本会计折旧、集团

公司折旧）相关的设置。

1。基本知识：

到资产会计 (FI-AA) 应用程序的菜单路径：SAP轻松访问→SAP

菜单→会计→财务会计→固定资产。

到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→SAP

菜单→工具→定制→实施指南→执行项目→选择SAP参考

实施指南→财务会计→资产会计。

通过复制国家特定的参考折旧表，创建名为 AA## 的折旧表（## 表

示组编号）。在不高于或包括 SAP R/3 Enterprise 在内的系统中，

复制参考折旧表 1XY（XY 表示国家特定的折旧表样本，例如德国

为 1DE，美国为 1US）。

2。更改刚创建的折旧表 AA## 的描述，例如 ##。

3。在折旧表 AA## 中，删除（本课程中）不需要的折旧范围。如果您

不确定哪些折旧范围可以/应该删除，请询问您的教师。

任务 2：

将折旧表分配给公司代码。

1。在应用程序中可以真正使用折旧表 AA## 之前，至少必须将它分配

给一个公司代码。在这次分配过程中，请使用您的公司代码 AA##

（## 还是代表您的组编号）。

继续到下一页

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单元 1：组织结构 AC305

任务 3：

回答以下问题。

1。可选：您在查看上表时，可能会发现尚未为 FI 公司代码分配折旧

表。这可能是什么原因引起的？

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AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

解答 1：分配：公司代码/科目表/折旧表

任务 1：

首先，您需要一个折旧表。这是必需的，这样才能在资产会计中维护其

他与不同评估方法（例如帐面折旧、税收折旧、成本会计折旧、集团

公司折旧）相关的设置。

1。基本知识：

到资产会计 (FI-AA) 应用程序的菜单路径：SAP轻松访问→SAP

菜单→会计→财务会计→固定资产。

到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→SAP

菜单→工具→定制→实施指南→执行项目→选择SAP参考

实施指南→财务会计→资产会计。

通过复制国家特定的参考折旧表，创建名为 AA## 的折旧表（## 表

示组编号）。在不高于或包括 SAP R/3 Enterprise 在内的系统中，

复制参考折旧表 1XY（XY 表示国家特定的折旧表样本，例如德国

为 1DE，美国为 1US）。

a）在资产会计定制中，选择组织结构→复制参考折旧表/折旧

范围。

将出现选择活动对话框。选择复制参考折旧表。

在组织对象折旧表屏幕上，选择组织对象→复制组织对象。

在复制对话框中，输入以下数据并确认您的输入：

字段名称/数据类型值

从折旧表 1XY（XY 代表国家特定的折旧

表样本，如德国为 1DE，美国为

1US）

到折旧表 AA##（## 代表组编号）

2。更改刚创建的折旧表 AA## 的描述，例如 ##。

a）更改刚创建的折旧表 AA## 的描述，例如 ##。在保存折旧表之

后，返回到选择活动对话框。选择指定折旧表描述。查找包含

折旧表 AA## 的行，并输入以下数据：

字段名称/数据类型值

折旧表 AA## 的描述列， ##

从折旧表

继续到下一页

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字段名称/数据类型	值
从折旧表	1XY（XY 代表国家特定的折旧表样本，如德国为 1DE，美国为 1US）
到折旧表	AA##（## 代表组编号）

字段名称/数据类型	值
折旧表 AA## 的描述列，从折旧表	##

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单元 1：组织结构 AC305

保存您的输入。

3。在折旧表 AA## 中，删除（本课程中）不需要的折旧范围。如果您

不确定哪些折旧范围可以/应该删除，请询问您的教师。

a）在保存数据之后，返回到选择活动对话框。

选择复制/删除折旧范围。

将出现折旧表选择对话框。

输入您的折旧表 AA##，并确认您的输入。

在同一屏幕上选择折旧范围 10、41 和 51，并选择编辑→

删除。

保存之后，确认显示的对话框。

任务 2：

将折旧表分配给公司代码。

1。在应用程序中可以真正使用折旧表 AA## 之前，至少必须将它分配

给一个公司代码。在这次分配过程中，请使用您的公司代码 AA##

（## 还是代表您的组编号）。

a）在资产会计定制中，选择组织结构→将折旧表分配给公司

代码。

在显示的表中，查找您的公司代码 AA##，并在折旧表列中输

入以下数据：

字段名称/数据类型值

折旧表 AA##

选择保存。

任务 3：

回答以下问题。

1。可选：您在查看上表时，可能会发现尚未为 FI 公司代码分配折旧

表。这可能是什么原因引起的？

a）未分配折旧表的公司代码不能使用资产会计组件。由于规模的

原因，这些公司代码可能不需要资产会计作为单独的明细分类

帐；您可能需要在外部系统中为它们执行资产会计。

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字段名称/数据类型	值
折旧表	AA##

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AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

课程摘要

您现在应该能够:

• 定义折旧表

• 将科目表和折旧表分配给公司代码

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单元 1：组织结构 AC305

课程：成本会计分配

课程概述

将成本会计中的对象分配给固定资产。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 说明资产会计是如何与成本会计集成的

业务示例

虽然您的重点是资产会计，但也需要讨论整个会计视图，以便了解应

用程序之间的集成。

图表 6：成本会计分配

在主记录中，可以将以下（原始）成本会计对象分配给资产：

• 成本中心

• （内部）订单（实际或统计）

• 活动类型

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AC305 课程：成本会计分配

将这些对象分配给可包含一个或多个公司代码的成本控制范围。您可以：

• 把重点放在计划度量上

• 监控这些度量的实施

• 计算和结算由这些度量而引起的成本。

CO 对象和其他应用程序中的对象都可以在资产主记录中进行分配，例

如：WBS 要素、不动产对象、PSM 对象、维修订单。

您可以在成本会计中过帐每个折旧范围的折旧。为此，（基于成本核

算的）折旧可以过帐到：

• 成本中心

• （实际）订单

• 成本中心和统计订单。

• WBS 要素

• 成本中心和统计 WBS 要素

• 不动产对象

• PSM（公共部门管理）中的对象

不能将一项资产分配给两个成本中心。相反，您可以将该资产分配给以

后将结算到各个成本中心的（实际）订单。这样，您可以汇总项目（该

资产是项目的一部分）的成本。

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单元 1：组织结构 AC305

课程摘要

您现在应该能够:

• 说明资产会计是如何与成本会计集成的

2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2

第 23 页 / 共 297 页

AC305 课程：资产类介绍

课程：资产类介绍

课程概述

资产类是用来将资产归类的主要标准。在本课中，您将学习如何命名资产

类并将它们分配给资产。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 命名资产类

• 将资产类分配给资产

业务示例

您被要求对企业的固定资产进行分类，并创建资产类目录。

图表 7：客户端 - 资产类

固定资产可用资产类来归类。资产类的一些示例包括车辆、家具或机器。

资产类由主数据部分和折旧范围部分组成。

资产类是在客户端级别上创建的。然后将它们至少分配给一个折旧表，这

样您可以用折旧范围的缺省值来完成资产类。

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单元 1：组织结构 AC305

您可以在各个资产类中禁用个别折旧范围。例如，您可以禁用仅适用于

某些类的投资支持范围。

对于每个折旧范围，您可以建议资产的折旧属性，也可以选择由系统来指

定它们。如果是您建议的折旧属性，那么可以在需要时覆盖它们。如果折

旧属性是由系统指定的，则无法更改。

此外，还可以将多个折旧表分配给一个资产类。这样，即使使用不同的折

旧范围，也能确保资产类目录的统一性。

图表 8：资产类和资产主记录

资产类是用来将资产归类的主要标准。每项资产仅分配给一个资产类。

您可以对每个资产类中的折旧计算和其他主数据指定某些控制参数和缺

省值。

不同的地点/资产负债表项目（例如建筑物和机器）中出现的资产必须分

配给不同的资产类。此外，还要为在建资产和低值资产至少分别分配一

个特定资产类。在 IDES 中，这些资产类为：

• 4000 用于在建资产

• 5000 用于低值资产

您还可以为无形资产和租赁资产创建单独的资产类。租赁有单独可用的

功能。

工厂维护 (PM) 组件用于资产的技术管理。财务 (TR) 组件用于管理

金融资产。

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AC305 课程：资产类介绍

课程摘要

您现在应该能够:

• 命名资产类

• 将资产类分配给资产

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单元 1：组织结构 AC305

课程：折旧范围/价值的过帐

课程概述

本课将讨论折旧表中的折旧范围以及将它们的值过帐到总帐。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 定义哪些折旧范围将它们的值过帐到总帐

业务示例

资产的评估围绕多种业务和法律视角而展开。

图表 9：折旧表

根据各种业务和法律目的（例如帐面折旧、税收折旧、成本会计折旧

等）来评估固定资产。

借助于 FI-AA，您可以管理折旧范围中的各种固定资产值。

折旧表是国家特定的折旧范围的目录，是根据业务的方方面面而构造的。

您可以指定各个别折旧范围的属性。

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AC305 课程：折旧范围/价值的过帐

SAP 根据各个国家的要求提供不同的折旧表作为参考。这些折旧表仅供

参考。

通过复制一个参考折旧表，可以创建新的折旧表。在自己的折旧表中，可

以删除不需要的折旧范围。这必须在创建各项资产之前完成。

将折旧表分配给公司代码。

还可以在系统启动生产之后打开折旧范围。

图表 10：定义过帐到总帐

确定是否在总帐中过帐折旧范围中的值，以及如何过帐这些值。有下列

选项：

• 不过帐任何值

• 周期性地在线过帐资产值和折旧

• 周期过帐资产值和折旧

• 仅周期过帐折旧

系统指出折旧范围 01 实时地将 APC 值在线过帐到总帐。通常使用折旧

范围 01 管理帐面折旧。

选择周期性的将 APC 值过帐到总帐，可以将其他折旧范围中的值过帐

到 FI。

长期周期性地过帐折旧。

其他折旧范围可以从折旧范围 01 接收它们的值，但要计算不同的折旧

值并将它们过帐到总帐。

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单元 1：组织结构 AC305

您也可以仅针对报表编制而定义折旧范围，这些折旧范围不会将任何值过

帐到总帐（例如用于税收资产负债表的折旧范围）。

要了解更多信息，请参考“定期处理”单元。

图表 11：折旧范围和资产负债表

您可以将资产负债表值和折旧范围从个别折旧范围过帐到总帐中的单独

资产负债表科目或利润表科目。

您可以按照 FI（总帐）中的科目表来定义任意数量的财务报表版本。对

于每个资产负债表科目和利润表科目，在财务报表版本中指定应出现科目

值的资产负债表项目或利润表项目。

在资产会计定制中，为那些要为其创建财务报表的折旧范围输入要使用的

财务报表版本。在年末结算过程中，这样做能保证资产负债表中的资产负

债表科目的行项目和资产历史数据表中的个别资产的顺序保持一致。

如果使用不同的财务报表版本，则必须将多个折旧范围过帐到总帐。

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AC305 课程：折旧范围/价值的过帐

练习 2：折旧范围

练习目标

完成此练习后，您将能够：

• 说明不同折旧范围的资产价值

业务示例

咨询部门为您的公司集团建议了一种组织结构。FI-AA 项目团队开会讨论

有关折旧范围类型和数量提议。

任务 1：

可选：确保折旧计划中的折旧范围 31 和 32 中的资产值以美元显示。

1。将折旧计划中的折旧范围 31 和 32 (集团公司记帐货币的折旧范围)

的资产值定义为AA##，以美元显示。

任务 2：

检查您折旧表的折旧范围如何过帐到总帐。

1。折旧区域不会总将折旧值（资产值和资产折旧）过帐到总帐。检查折

旧表的折旧范围 AA## 如何过帐到总帐。哪个折旧范围将所有资产值

实时过帐到总帐？哪个折旧范围仅过帐折旧？哪个折旧范围仅为报表

而留？请不要更改这些项目。

任务 3：

可选：为将创建资产负债表的折旧范围输入财务报表结构。

1。为了设置公司代码 AA##，您还应该为创建资产负债表的折旧范围

输入至少一个财务报表结构。此后调用资产历史数据表时，资产将

在指定的资产报表结构中按总帐科目顺序排列。您可以使用财务报

表结构 “INT”。

任务 4：

可选：正确还是错误？

1。折旧表在客户端级别定义。

确定此句是正确还是错误。

□ 正确

□ 错误

继续到下一页

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单元 1：组织结构 AC305

2。 SAP 提供的科目表样本不能根据您的需求进行修改。

确定此句是正确还是错误。

□ 正确

□ 错误

3。可以为此折旧表分配不同公司代码。

确定此句是正确还是错误。

□ 正确

□ 错误

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AC305 课程：折旧范围/价值的过帐

解答 2：折旧范围

任务 1：

可选：确保折旧计划中的折旧范围 31 和 32 中的资产值以美元显示。

1。将折旧计划中的折旧范围 31 和 32 (集团公司记帐货币的折旧范围)

的资产值定义为AA##，以美元显示。

a）在定制资产会计中，选择评估->货币->定义外币折旧范围。

在该表中，选择公司代码 AA##，并在对话框结构中选择折旧范

围货币。

对于折旧范围 31 和 32，请使用 USD 替换显示的货币。

保存。

任务 2：

检查您折旧表的折旧范围如何过帐到总帐。

1。折旧区域不会总将折旧值（资产值和资产折旧）过帐到总帐。检查折

旧表的折旧范围 AA## 如何过帐到总帐。哪个折旧范围将所有资产值

实时过帐到总帐？哪个折旧范围仅过帐折旧？哪个折旧范围仅为报表

而留？请不要更改这些项目。

a）在定制资产会计中，选择与总帐集成->定义折旧范围如何

过帐到总帐。

实时过帐范围： 01

仅过帐折旧的范围： 20

具有报表功能的范围： 02,15,30,31,32

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单元 1：组织结构 AC305

任务 3：

可选：为将创建资产负债表的折旧范围输入财务报表结构。

1。为了设置公司代码 AA##，您还应该为创建资产负债表的折旧范围

输入至少一个财务报表结构。此后调用资产历史数据表时，资产将

在指定的资产报表结构中按总帐科目顺序排列。您可以使用财务报

表结构 “INT”。

a）在定制资产会计中，选择与总帐集成->为资产报表指定财

务报表版本。

在该表中选择公司代码 AA##，并在对话框结构中选择分配财

务报表版本。

为折旧范围 01 输入 INT。

可以删除其他折旧范围的条目。

保存。

任务 4：

可选：正确还是错误？

1。折旧表在客户端级别定义。

答案: 正确

2。 SAP 提供的科目表样本不能根据您的需求进行修改。

答案: 错误

3。可以为此折旧表分配不同公司代码。

答案: 正确

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AC305 课程：折旧范围/价值的过帐

课程摘要

您现在应该能够:

• 定义哪些折旧范围将它们的值过帐到总帐

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单元摘要 AC305

单元摘要

您现在应该能够:

• 定义折旧表

• 将科目表和折旧表分配给公司代码

• 说明资产会计是如何与成本会计集成的

• 命名资产类

• 将资产类分配给资产

• 定义哪些折旧范围将它们的值过帐到总帐

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单元 2

主数据

单元概述

此单元将向您提供有关资产类别的功能和控制机制的详细信息。还将向您

演示如何创建和更改主数据。您将有机会实践这些功能。

单元目标

完成本单元后，您将能够:

• 通过创建资产类来结构化资产

• 在资产会计中创建和更改主数据

• 使用工作清单处理批量更改

单元目录

课程：资产类功能.....................................28

练习 3：资产类功能 ................................39

课程：资产主记录 ......................................50

练习 4：资产主记录 .................................57

课程：批量更改 ......................................66

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单元 2：主数据 AC305

课程：资产类功能

课程概述

本课程将为您介绍有关资产类的工作方式和控制方式的更详细信息。您将

通过创建资产类来学习如何结构化资产。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 通过创建资产类来结构化资产

业务示例

咨询部门为您的公司集团提议了资产类目录。FI-AA 项目团队开会讨论有

关建议，并测试对功能的影响。资产类用作稍后创建的资产主记录的模

板。因为，必须确定要在资产类中存储哪些默认值，以确保资产的统一。

图表 12：资产类功能

资产类是根据企业需要结构化固定资产的最重要手段。资产类定义应用于

客户端的所有公司代码。

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AC305 课程：资产类功能

一个资产类包括两个主要部分：

• 主数据部分：包含在资产主记录中用于管理数据的控制数据和默

认值。

• 评估部分：包含用于评估和折旧项目的控制参数和默认值。

创建资产主数据时，该数据自动取自您指定的资产类。通过输入有用的

默认值，可以减少创建新资产主记录所需的时间和精力。还可以确保指

定类的记录可以统一处理。建议定义的资产类数量与不同评估类型的

资产数量相同。

资产类是 FI-AA 中所有标准报表的选择标准。

在创建资产类前，您应该设计资产类目录，并确保 FI 中有相关总分

类帐科目。

图表 13：资产类：科目分配

资产类的基本功能是，在资产主记录与相关值和折旧要过帐到其中的总帐

科目之间建立联系。通过使用科目确定（也称为科目分配）来进行控制。

科目确定代码可以与总帐中的资产负债表科目编号相同（对于小型资产类

目录）。如果有多个类似的资产类，则可以为其使用不同科目确定代码，

尽管代码值都更新到单个资产负债表科目。

如果多个资产类使用相同的科目表并过帐到相同的总帐科目，则它们可以

使用相同科目确定代码。

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单元 2：主数据 AC305

但如果使用不同科目表，则将所有资产类别的资产值过帐到不同科目表中

的不同科目只需要一个科目确定代码。

图表 14：分配总分类科目

要定义购置/报废科目，您为购置、报废、资产负债表重估以及未资本

化的成本金额输入必要的总帐科目(成本要素和非运营费用或成本资本

化差异的科目)）。

对于过帐折旧到总帐的那些折旧范围，可以分配以下总帐科目：

• 普通折旧：

– 累计折旧科目 021010

– 费用科目 211100

– 来自于资产帐面增值的收入 253000

• 计划外折旧：

– 累计折旧科目 021010

– 费用科目 211200

– 来自于资产帐面增值的收入 253000

• 如果需要，折旧、利息的重估（在成本会计范围)。

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AC305 课程：资产类功能

图表 15：编号范围间隔

编号范围控制资产主记录编号的分配。可将编号分配定义为内部编号分

配或外部编号分配。如果使用内部编号分配，系统将自动在定义的编号

范围间隔内按数字顺序分配下一个可用编号。如果使用外部编号分配，

则由用户或其他系统分配编号。

您可以为每个公司代码分配自己的编号范围，也可以为不同公司代码

分配相同编号范围。

图表 16：资产主数据的屏幕布局

屏幕布局指定在资产主记录中显示哪些输入字段，并指定是必须输入

还是可选字段。

这使您可以减少主数据字段的数量，将其限制为给定资产类别所必须的那

些字段，并可以确保输入了相当重要的控制信息。

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单元 2：主数据 AC305

除了字段信息（必须输入、可选输入、显示、不显示）之外，屏幕布局

还指定主数据字段的维护级别。它还确定这些字段是否可以用作参考

（用于复制）。

• 维护级别指定每个字段在哪个主数据级别可以维护。可能的维护级

别是：

– 资产类

– 主资产编号

– 子编号

• 在资产作为创建新资产主纪录的参考时，参考标识控制能够复制资

产范围的哪些字段内容。

图表 17：激活资产分配对象

在 SAP R/3 企业版中，您必须激活科目分配对象，才能在主数据中维护

这些对象。

• 在定制资产会计中，选择与总分类帐集成→其他科目分配对象

→激活科目分配对象。

您可以将折旧过帐（成本会计）到科目分配对象，或者可以将其用于 APC

（购置和生产成本）过帐，例如直接资本化，作为投资措施的一部分（如

果同时使用 IM 组件），或者用于（统计）资产采购的预算监测。

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AC305 课程：资产类功能

在 SAP R/3 企业版中，科目分配对象的数量有所增加。现在，您可以将

折旧过帐（成本会计）到以下对象：

• 成本中心（像以前一样）

• CO 内部订单（像以前一样）

• WBS 要素

• 不动产对象（建筑或物产）

• PSM（公共部门管理）组件中的不同对象，例如基金中心、基金或

财产转让。

图表 18：标签页

在 SAP R/3 4.5A 版本中，标签页用于表示在系统中的资产主记录数据。

以前在不同资产主数据视图中看到的数据现在分布在多个标签页中。

您可以为每个资产类别的主数据指定布局。布局定义：

• 标签页编号

• 标签页名称

• 标签页上显示的字段组（框架，如通用数据或过帐信息，如图 19

所示）

使用该布局能定义最适合您需要的资产主记录布局。

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单元 2：主数据 AC305

图表 19：屏幕布局，资产折旧范围

在每个资产类中，为每个折旧范围输入屏幕布局规则。该规则应用于折

旧范围的评估字段。

SAP 标准系统提供屏幕布局规则 1000 和 2000。

这些屏幕布局规则还包含维护级别。维护级别保证折旧可以统一控制。有

三个选项：

1。资产类

维护级别确保在资产类级别进行统一评估控制。这些资产类中的输入

将传递到资产主记录中。它们不能被覆盖。

2。主资产编号

评估控制在资产主记录级别是统一的。这些资产类中的输入将被资产

主记录采用，并可以在其中进行修改。所有属于此资产主记录的资产

子编号采用来自主编号的值。这些子编号值不能更改。

3。资产子编号

可以更灵活的控制评估。资产子编号可以有自己的折旧条款。

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AC305 课程：资产类功能

图表 20：资产类的其他功能

从参考中复制资产类：

您可以通过复制现有资产类创建新资产类。该选项比从总帐科目生成资产

类要快。它还能够更准确、更全面地定义默认值（特别是折旧条款）。

定义标准化用户字段的允许条目：

•

评估组：这些是用户可以为其指定用法和意义的资产主数据字段。

• 环保标识：此处可以输入为符合环保法而采取的措施。

• 投资原因：在该主记录字段中，您可以输入投资的原因。

您可以在报表中输入这些字段作为选择标准（在报表选择屏幕或在排

序定义版本中，选择动态选择。

输入/更改资产类中的默认值。

在定制中，可以为资产类的标准用户字段输入默认值。您还可以为保险

值、净值评估、租赁、折旧条款（折旧代码、使用寿命）以及指数系

列输入默认值。

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单元 2：主数据 AC305

图表 21：特殊资产类：AuC

在建资产 (AuC) 需要单独的资产类和对应的总帐科目，因为它们必须在

资产负债表中单独显示。

选择折旧代码 0000 以确保在资产负债表中，折旧并未记作在建资产折旧

范围。但即使是在建资产，也可以进行特殊税收折旧和投资支持。

还可以对在建资产过帐预付定金。

即使在在建资产完全资本化以后，您仍然可以向其过帐贷项凭证。但

是，您必须允许负 APC。

为了管理更多资产投资，投资管理 (IM)集成内部订单和带 AuC 的项

目。它集成了内部订单和带在建资产的项目。因此，您可以监测 FI-CO

中资本投资的详细信息。

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AC305 课程：资产类功能

图表 22：特殊资产类：LVA

您可以选择使用单独管理或集中管理类型来管理低值资产 (LVA)。

对于每种管理类型，您必须设置单独的资产类。

如果您选择组合管理 LVA，您需要在资产类输入基本数量单位。

需要在 LAV 资产类的折旧范围中设置最大数量检查。

如果您的资产类是复制的，则应该在每个折旧范围检查该设置。

您可以在定制资产会计中为每个公司代码输入最大许可数量，方法是

选择评估→金额规范。

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单元 2：主数据 AC305

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AC305 课程：资产类功能

练习 3：资产类功能

练习目标

完成此练习后，您将能够：

• 解释和演示资产类的功能和要素，并且在定制中根据您的需要调整

资产类

• 使用不同方法创建资产类

• 说明“特殊”资产类 (AuC, LVA) 的功能以及如何在定制中控制这

些类别

业务示例

咨询部门为您的公司集团提议了组织结构。FI-AA 项目团队开会讨论提议

关于资产类编号以及屏幕布局、科目分配/确定及编号分配的设置。

任务 1：

对公司代码 AA## 的编号分配进行设置。

1。为了在您公司代码 AA## 中使用 FI-AA，您仍需要对编号分配进行设

置。可以使用以下方法之一：

一种方法是定义单独的编号范围间隔（最快的方法是复制公司代码

1000 的编号范围间隔）；另一种方法是选择跨公司代码的编号分

配以及公司代码 1000，也可以使用 AC305 中的其他组。执行其

中一个选项。

提示: 资产类是一种稍后创建资产主记录的模板。您可以在

资产类中分配默认值，也可在屏幕布局规则中指定是必须输

入、可选输入或不显示（可选）。还要用资产类定义将从资

产子分类帐过帐哪些总帐。

任务 2：

在定制资产会计中，必须首先调用可提供所有已有资产类概览的事务。此

功能的事务代码是什么？

1。什么是事务代码？

任务 3：

转到资产类的明细屏幕（例如，资产类 3000）。其中定义了哪些控制

参数？

1。为资产类 3000 分配了哪个编号范围/编号范围间隔？

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单元 2：主数据 AC305

2。现在，将光标放在科目确定字段上，并调用 F1 帮助以找到有关科

目确定工作方式的详细信息。

任务 4：

完成以下任务：

1。在培训系统中为类 2000 输入了哪个科目确定？

2。系统与科目确定 20000 一起过帐资产购置的哪个资产负债表资产科

目（在折旧范围 01 并使用科目表 INT）？

3。可选：如果使用科目表 INT，哪个 (FI) 科目编号具有资产类别 2100

的成本会计折旧的费用科目（折旧范围 20）？

任务 5：

再次启动 OAOA，然后使用 F1 调用帮助功能，以便于找出使用的屏幕

布局规则。

1。在培训系统中，哪个屏幕布局规则被分配给类 2100？

2。请注意，在新建资产主记录时，总是稍后填写输入字段折旧1（在

逻辑字段组通用数据中）和成本中心（在逻辑字段组时间相关数

据中）。因此，检查在屏幕布局规则 2000 中是否将这些字段定义

为必须输入字段。

提示: 4.7 中重要功能和新增功能：在屏幕布局规则中，仅

为维护目的显示成本中心输入字段（例如，类似于 CO 内部

订单 [成本订单]）（在逻辑字段组时间相关数据中），因为

在定制中激活了科目分配对象成本中心。如果不是这样，您将

无法在屏幕布局规则或资产主记录中找到输入字段成本中心。

将在第 5 单元“定期处理”中讨论所需的定制设置。

3。屏幕布局规则 3000 是否保证输入字段折旧1是在后续创建带参考

的资产时从参考复制而来的？

4。可选：保险类型字段是否能复制？

任务 6：

现在，您已经熟悉了资产类的主数据部分，我们继续学习折旧范围数据

部分。在定制中调用相关事务。

1。此功能的事务代码是什么？

2。资产类 2100 的折旧代码有哪些默认值？

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AC305 课程：资产类功能

3。在培训系统中，哪个屏幕布局规则存储在资产类 3000 的折旧数据

部分？

4。可选：在上面的屏幕布局规则中，折旧规则是否声明为必须输入

字段？

任务 7：

通过复制其他类别来创建资产类。

1。假设：为了在系统中映射您的资产，您的计算机需要单独的资产

类。因此，通过复制类 2100 创建资产类 “MA##”（## 表示您

的组编号）。

提示: 通过简单复制现有资产类和更改复制信息来生成新

资产类时，您获得了包含主数据部分和折旧数据部分的完整

资产类。

如果您不使用参考来创建资产类，您仅获得主数据部分，必

须在后续步骤中添加折旧范围部分。

任务 8：

比较资产类设置。

1。资产会计部门的同事关心在建资产能否在 R/3 系统中得到充分维

护。他主要对是否可以用不同方法处理价值结算感兴趣。将状态为

“在建资产”的资产类 4000 （在建资产）与其他标准资产的功能

进行比较，并向您的邻座解释其中的区别。

任务 9：

可选：资产会计部门稍后必须过帐低值资产 (LVA)。因此，您现在必须

为公司代码 AA## 和（所有）折旧范围定义低值资产最大值。如果您不确

定使用哪个最大值，请询问您的教师。

提示：请注意，不同国家有不同的 LVA 金额，必须为要检查此数金额所

有折旧范围定义该 LVA 金额。您可以为一般购置过帐设置最大 LVA 金

额，也可以为使用采购订单的购置设置最大 LVA 金额。

1。弄清楚在培训系统（和标准系统）中如何控制类 5000 和 5001 的

LVA 值检查。

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单元 2：主数据 AC305

解答 3：资产类功能

任务 1：

对公司代码 AA## 的编号分配进行设置。

1。为了在您公司代码 AA## 中使用 FI-AA，您仍需要对编号分配进行设

置。可以使用以下方法之一：

一种方法是定义单独的编号范围间隔（最快的方法是复制公司代码

1000 的编号范围间隔）；另一种方法是选择跨公司代码的编号分

配以及公司代码 1000，也可以使用 AC305 中的其他组。执行其

中一个选项。

提示: 资产类是一种稍后创建资产主记录的模板。您可以在

资产类中分配默认值，也可在屏幕布局规则中指定是必须输

入、可选输入或不显示（可选）。还要用资产类定义将从资

产子分类帐过帐哪些总帐。

a）基础：

到资产会计 (FI-AA) 应用程序的菜单路径：SAP轻松访问→

SAP菜单→会计→财务会计→固定资产。

到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→

SAP菜单→工具→定制→IMG→执行项目→选择SAP

参考IMG→财务会计→资产会计。

b）答案，第一选项，复制公司代码 1000 的间隔：

在定制资产会计中，选择组织结构→资产类→定义编号范

围间隔。

在资产编号范围屏幕中，输入公司代码 1000。

在此屏幕中，选择实用程序→复制。

复制：公司代码对话框将显示。

输入以下数据并确认输入：

字段名称或数据类型值

从... 1000

到... AA##

确认对话框中的输入。

c）答案，第二个选项，跨公司代码编号分配：

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字段名称或数据类型	值
从...	1000
到...	AA##

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AC305 课程：资产类功能

在定制资产会计中，选择组织结构→指定跨公司代码的编

号分配。

查找包含公司代码 AA## 的行并输入以下数据：

字段名称或数据类型值

（公司代码 AA##）的公司代码 1000

编号

保存。

任务 2：

在定制资产会计中，必须首先调用可提供所有已有资产类概览的事务。此

功能的事务代码是什么？

1。什么是事务代码？

a）在定制资产会计中，选择组织结构→资产类→定义资产类。

b）事务代码：OAOA

任务 3：

转到资产类的明细屏幕（例如，资产类 3000）。其中定义了哪些控制

参数？

1。为资产类 3000 分配了哪个编号范围/编号范围间隔？

a）在定制资产会计中，选择组织结构→资产类→定义资产类。

将光标放在包含类3000的行上，并选择转到→明细（或者

双击该行）。

显示以下控制参数：科目确定、屏幕布局规则和编号范围。

b）为资产类 3000 分配了编号范围 03。

2。现在，将光标放在科目确定字段上，并调用 F1 帮助以找到有关科

目确定工作方式的详细信息。

a）根据练习文本中的说明继续操作。

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字段名称或数据类型	值
（公司代码 AA##）的公司代码编号	1000

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单元 2：主数据 AC305

任务 4：

完成以下任务：

1。在培训系统中为类 2000 输入了哪个科目确定？

a）在定制资产会计中，选择组织结构→资产类→定义资产类。

将光标放在包含类2000的行上，并选择转到→明细（或者

双击该行）。

科目确定是 20000。

2。系统与科目确定 20000 一起过帐资产购置的哪个资产负债表资产科

目（在折旧范围 01 并使用科目表 INT）？

a）在定制资产会计中，选择与总分类帐集成→分配总分类帐

科目。

在表中选择条目 INT。

在对话框结构中，双击选择科目确定。

在表中选择条目 20000。

在对话框结构中，双击选择资产负债表科目。

科目编号为 11000。

3。可选：如果使用科目表 INT，哪个 (FI) 科目编号具有资产类别 2100

的成本会计折旧的费用科目（折旧范围 20）？

a）首先，需要找出为类别 2100 保存了哪个科目确定？

结果：为类 2100 保存了科目确定 20000。

在定制资产会计中，选择与总帐集成→分配总帐科目。

在表中选择条目 INT。

在对话框结构中，双击选择科目确定。

在表中选择条目 20000。

在对话框结构中，双击选择折旧。

将光标放在包含折旧范围20的行上，并选择转到→明细

（或者双击该行）。

科目编号为 481000。

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AC305 课程：资产类功能

任务 5：

再次启动 OAOA，然后使用 F1 调用帮助功能，以便于找出使用的屏幕

布局规则。

1。在培训系统中，哪个屏幕布局规则被分配给类 2100？

a）在命令字段中输入事务 /nOAOA。

将光标放在表中的该行上，选择转到→明细。

使用 F1 调用帮助功能。

b）在培训系统中，屏幕布局规则 2000 被分配给类 2100。

2。请注意，在新建资产主记录时，总是稍后填写输入字段折旧1（在

逻辑字段组通用数据中）和成本中心（在逻辑字段组时间相关数

据中）。因此，检查在屏幕布局规则 2000 中是否将这些字段定义

为必须输入字段。

提示: 4.7 中重要功能和新增功能：在屏幕布局规则中，仅

为维护目的显示成本中心输入字段（例如，类似于 CO 内部

订单 [成本订单]）（在逻辑字段组时间相关数据中），因为

在定制中激活了科目分配对象成本中心。如果不是这样，您将

无法在屏幕布局规则或资产主记录中找到输入字段成本中心。

将在第 5 单元“定期处理”中讨论所需的定制设置。

a）在定制资产会计中，选择主数据→屏幕布局→为资产主数

据定义屏幕布局。

在选择活动对话框中，选择为资产主数据定义屏幕布局。

在表中选择屏幕布局规则2000。

在对话框结构中，双击选择逻辑字段组。

然后在表中选择练习中列出的逻辑字段组。

在对话框结构中，双击选择字段组规则。

3。屏幕布局规则 3000 是否保证输入字段折旧1是在后续创建带参考

的资产时从参考复制而来的？

a）不是，折旧1字段不能复制。

4。可选：保险类型字段是否能复制？

a）是的，保险类型输入字段可以复制。

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单元 2：主数据 AC305

任务 6：

现在，您已经熟悉了资产类的主数据部分，我们继续学习折旧范围数据

部分。在定制中调用相关事务。

1。此功能的事务代码是什么？

a）在定制资产会计中，选择评估→在资产类中确定折旧范围。

在折旧选择表对话框中，您可能需要输入折旧表 AA##，并确

认您的输入。

b）答案：OAYZ

2。资产类 2100 的折旧代码有哪些默认值？

a）在表中选择类 2100。

在对话框结构中，双击选择折旧范围。

除了折旧范围 20 的折旧代码是 LINA 外，其他折旧代码是

LINK。

3。在培训系统中，哪个屏幕布局规则存储在资产类 3000 的折旧数据

部分？

a）所有范围都存储了屏幕布局规则 1000。

4。可选：在上面的屏幕布局规则中，折旧规则是否声明为必须输入

字段？

a）在定制资产会计中，选择主数据→屏幕布局→为资产折

旧范围定义屏幕布局。

在表中选择屏幕布局规则1000。

在对话框结构中，双击选择字段组规则。

是的，折旧代码已声明为必须输入字段。

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第 55 页 / 共 297 页

AC305 课程：资产类功能

任务 7：

通过复制其他类别来创建资产类。

1。假设：为了在系统中映射您的资产，您的计算机需要单独的资产

类。因此，通过复制类 2100 创建资产类 “MA##”（## 表示您

的组编号）。

提示: 通过简单复制现有资产类和更改复制信息来生成新

资产类时，您获得了包含主数据部分和折旧数据部分的完整

资产类。

如果您不使用参考来创建资产类，您仅获得主数据部分，必

须在后续步骤中添加折旧范围部分。

a）在定制资产会计中，选择组织结构→资产类→定义资产类。

选择类2100。在同一屏幕中，选择编辑→复制为...。

输入 MA## 覆盖条目 2100，并确认输入。

保存。

任务 8：

比较资产类设置。

1。资产会计部门的同事关心在建资产能否在 R/3 系统中得到充分维

护。他主要对是否可以用不同方法处理价值结算感兴趣。将状态为

“在建资产”的资产类 4000 （在建资产）与其他标准资产的功能

进行比较，并向您的邻座解释其中的区别。

a）在定制资产会计中，选择组织结构→资产类→定义资产类。

双击类4000。

最重要的区别是：在字段组AuC状态中 AuC 的结算没有汇总，

而是基于类 4000 的行项目进行计算。

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单元 2：主数据 AC305

任务 9：

可选：资产会计部门稍后必须过帐低值资产 (LVA)。因此，您现在必须

为公司代码 AA## 和（所有）折旧范围定义低值资产最大值。如果您不确

定使用哪个最大值，请询问您的教师。

提示：请注意，不同国家有不同的 LVA 金额，必须为要检查此数金额所

有折旧范围定义该 LVA 金额。您可以为一般购置过帐设置最大 LVA 金

额，也可以为使用采购订单的购置设置最大 LVA 金额。

1。弄清楚在培训系统（和标准系统）中如何控制类 5000 和 5001 的

LVA 值检查。

a）在定制资产会计中，选择评估→金额规范（公司代码/折旧范

围）→指定低值资产的最大金额+资产类。

在选择活动对话框中，选择指定LVA资产类。

在表中选择类5000。

在对话框结构中，双击选择低值资产检查。

答案：类别 5000 执行最大值的检查。对类 5001 重复所有

步骤。

答案：类别 5001 创建了与数量检查相联系的最大金额。

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AC305 课程：资产类功能

课程摘要

您现在应该能够:

• 通过创建资产类来结构化资产

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单元 2：主数据 AC305

课程：资产主记录

课程概述

创建资产主记录时，您有多个选项。本课程将指导您在资产会计中创建

和更改主数据。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 在资产会计中创建和更改主数据

业务示例

资产会计部门需要有关资产的过帐事务。因此，您必须创建可以将值过

帐到其中的资产主记录。

图表 23：创建主记录

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AC305 课程：资产主记录

创建资产主记录时，您有两个选项：

1。输入新主记录所属的公司代码和资产类。

然后，此类别将为主记录提供最重要的控制参数。

2。使用现有资产主记录作为参考（参考资产提供的默认值可能要优于

单独的资产类）。确保您从参考资产中复制所需的数据（例如，资

本化日期）。

输入所有其他（必须）信息，例如资产文本。

您可以使用库存号字段输入设备号。

保存输入后，如果为使用内部编号分配功能的编号范围分配了资产类，您

将收到资产编号。此资产编号也是单个资产科目的科目编号。

图表 24：创建多个类似资产记录

创建资产主记录时，您可以创建多个类似资产。

此功能很有用，例如，如果培训部门一次性采购 20 台计算机，或用于新

办公室的 12 台办公桌。

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单元 2：主数据 AC305

您还可以在以下字段中分别输入每个资产：

• 资产描述

• 库存号

• 业务范围

• 成本中心

• 评估组 1-5

图表 25：时间相关数据

资产主记录中的一些信息可以作为时间相关数据管理。这对于成本会计

任务（例如成本中心、订单、项目）特别有意义。切换操作和资产关闭

功能可能对折旧有直接影响。因此，您应该在时间相关数据中输入它

们，并且可以每月更改。

折旧过帐每月进行。所以，当前有效成本中心总是用于折旧过帐运行。

可以通过选择更多时间间隔按钮调用主记录中的多个时间相关分配/

间隔。

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AC305 课程：资产主记录

图表 26：更改资产

每次更改资产主记录时，系统总是创建更改凭证。更改凭证包含已更改的

字段列表和字段的更改数量。另外，还存储了用户名称和新旧字段内容。

如果多个资产受到更改影响，则您可以执行批量更改，例如对成本中

心任务的更改。

图表 27：资产和设备主记录

直到现在，为资产分配设备和功能位置的方法是在资产主记录中输入资

产编号。此功能仍然存在。可以向一个资产分配多个设备，但是一个

设备只能属于一个资产。

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单元 2：主数据 AC305

到了 R/3 企业版，您可以确保资产会计 (FI-AA) 和工厂维护 (PM) 组件

的集成，方法是同步创建和更改设备和资产。

您可以设置一个流程，当创建资产时，系统自动创建设备主记录并传输特

定主数据字段（例如，公司代码）。如果您稍后更改主数据，系统将自动

更新设备主记录中的字段。另外，您还可以设置一个工作流，在创建或更

改资产时通知 PM 中的负责人。

设备类型基于资产类确定。

图表 28：资产/资产类中的折旧范围 XX

默认值来自于资产类。您可以在资产主记录的不同折旧范围更改或添

加默认值。

折旧范围中的某些数据从购置过帐中派生。

购置条款（例如指数、变动折旧比例或残值）是主要用于成本会计折旧

范围的附加参数。mySAP ERP 2005 允许为选定折旧条款进行“时间相

关的”定义。详情请参考“定期处理”部分。

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AC305 课程：资产主记录

图表 29：资产子编号

您还可以为资产子编号指定外部或内部编号分配。在资产类中指定。例

如，您可以在旧数据传输时使用外部编号分配，然后在旧数据传输完成

后，将其切换到内部编号分配。在数据传输后，可以转到内部编号分配。

如果固定资产由多个组件资产组成，您可能需要将这些组件资产作为独

立子编号管理。从技术和会计方面出发，这都非常有用。这样使用子

编号的原因有：

• 您想要在以后分开管理后续购置的价值（例如，建筑物）。

• 您想要分开管理单个资产部分的价值。

• 您想要根据不同技术方面拆分资产。

您可以直接处理特定子编号、属于同一资产的所有子编号，或者从子编

号列表中选择的子编号。您还可以分别报告有关上个会计年度单个资产

子编号的累计折旧和帐面价值。

通过使用资产类中的屏幕布局可以在子编号级别指定维护级别。这您可以

对子编号更改折旧条款默认值。

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单元 2：主数据 AC305

图表 30：历史记录清单/个人值清单

到 4.6 版本，您可以选择在个人值清单中存储您经常需要的值。不需

要使用个人值清单，可以将其关闭。当您选择可能条目按钮时，您将

立即转到一般输入帮助。

历史记录清单通过主数据管理来控制。

您可以随时选择所有其他值。

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AC305 课程：资产主记录

练习 4：资产主记录

练习目标

完成此练习后，您将能够：

• 在资产会计中创建和更改所有类型的主记录

业务示例

您公司的资产将要使用主记录映射到系统中。

任务 1：

创建主记录。

1。您的同事通知您已订购了两台铲车。使用资产类别 3100（车辆）和

您的公司代码 AA##创建名为“铲车组 ##” 的主记录。为该主记录

分配成本中心 T-F05E##（机车生产）。记下资产主记录编号。

2。将第一个主记录作为参考，创建第二个主记录。调用主记录“铲车 2

组 ##”。记下资产主记录编号。

任务 2：

完成以下任务：

1。公司服务部门的同事（成本中心 T-F05A##）需要新的影印机。使用相

应的资产类别和相应的描述创建资产主记录。记下资产主记录编号。

任务 3：

完成以下任务：

1。生产部门将收到 5 台新 PC 。创建相应的资产类别的类似资产主

记录（使用最快方法）。根据说明输入 “PC 1” 到 “PC 5”。

为 PC 输入库存号 0001 到 0005，并为主记录分配成本中心。记下

资产主记录编号。

任务 4：

创建以下资产主记录：

1。类 1100（建筑物）：两个资产主记录

2。类 2100（机器，直线）：库存号从 01 到 10 的 10 个资产主记录

（描述：机器 01 – 机器 10)

3。类 3000（附属装置）：一个传真机

4。类 3100（车辆）：两辆公司汽车

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单元 2：主数据 AC305

5。类 4000 (AuC)：一个资产主记录 (AuC)

6。类 5000 (LVA)：一个办公室厨房咖啡机

任务 5：

为另一辆公司汽车创建独立资产主记录。

1。为另一辆公司汽车创建独立资产主记录, 这次在错误资产类 3000

中。描述是：“汽车 3000 组 ##。”

任务 6：

将资产主记录 “PC 1” 的描述更改为 “Siemens Scenic 400 Gr. ##”。

1。为 PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##” 创建描述为“显示器”和

“键盘”的两个子编号（在一个步骤中）。

提示: 子编号可以内部分配也可以外部分配，这取决于各

个资产类的配置方式。它可以显示在事务 OAOA 的资产类

的明细屏幕中。

因为相关屏幕布局规则中的设置，某些输入字段的数据可能

只能在资产主编号级别进行维护。

任务 7：

获得您创建的主数据的概览。

1。调用您的公司代码 AA## 的未过帐资产目录，以获得您创建的主数

据的概览。该报表位于资产会计信息系统中的 AA 日常活动（国

际）报表下。此报表的技术名称为 RAANLA_ALV01。此报表的旧

版本名称为 RAANLA01。

任务 8：

可选：成本会计部门已更改了一些办公室设备的成本中心分配。“影印

机”资产当前已分配给成本中心 T-F05A##（公司服务）。

从本年的 6 月 1 日到 10 月 31 日，执行委员会需要使用此影印机（成

本中心 T-F05B##）。此后（从本年 11 月 1 日），影印机将归还以前的

部门。在您的主记录中相应更改时间相关数据。

1。检查相关凭证。

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AC305 课程：资产主记录

解答 4：资产主记录

任务 1：

创建主记录。

1。您的同事通知您已订购了两台铲车。使用资产类别 3100（车辆）和

您的公司代码 AA##创建名为“铲车组 ##” 的主记录。为该主记录

分配成本中心 T-F05E##（机车生产）。记下资产主记录编号。

a）基础：

到资产会计 (FI-AA) 的菜单路径：SAP轻松访问→SAP菜单

→会计→财务会计→固定资产。

到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→

SAP菜单→工具→定制→IMG→执行项目→选择SAP

参考IMG→财务会计→资产会计。

提示: 如果您发现它有用，可以记下您需要在“资产组

___”独立表单中中创建的资产主记录编号。

您可以随时通过 F4 帮助使用系统搜索功能搜索资产

编号。

在练习的后续部分将需要这些主记录。

您在公司代码 AA## 中创建主记录。

资产主记录中可能有描述，例如“Drill ##”。

重要信息：如果在练习中没有说明要在输入字段中输入

什么信息（例如，成本中心或要使用的过帐金额)，您

可以随便选择输入。

b）在资产会计中，选择资产→创建→资产。

输入以下数据：

字段名称或数据类型值

资产类 3100

公司代码 AA##

确认您的数据并继续。

描述 ##

成本中心 T-F05A##

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字段名称或数据类型	值
资产类	3100
公司代码	AA##

描述	##
成本中心	T-F05A##

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单元 2：主数据 AC305

输入所有主数据后，保存输入。

2。将第一个主记录作为参考，创建第二个主记录。调用主记录“铲车 2

组 ##”。记下资产主记录编号。

a）在资产会计中，选择资产->创建->资产。

任务 2：

完成以下任务：

1。公司服务部门的同事（成本中心 T-F05A##）需要新的影印机。使用相

应的资产类别和相应的描述创建资产主记录。记下资产主记录编号。

a）在资产会计中，选择资产→创建→资产。

使用资产类别 3000并输入练习文本说明的数据。

任务 3：

完成以下任务：

1。生产部门将收到 5 台新 PC 。创建相应的资产类别的类似资产主

记录（使用最快方法）。根据说明输入 “PC 1” 到 “PC 5”。

为 PC 输入库存号 0001 到 0005，并为主记录分配成本中心。记下

资产主记录编号。

a）在资产会计中，选择资产→创建→资产。

在初始屏幕中，输入资产类 3200 和 5 作为类似记录编号。

输入练习文本中指定的数据（第一个资产的初始数据）。

保存。

在创建多个资产对话框中，选择维护。

维护描述和库存号并确认输入。

在创建多个资产对话框中，选择创建。

任务 4：

创建以下资产主记录：

1。类 1100（建筑物）：两个资产主记录

a）

2。类 2100（机器，直线）：库存号从 01 到 10 的 10 个资产主记录

（描述：机器 01 – 机器 10)

a）

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AC305 课程：资产主记录

3。类 3000（附属装置）：一个传真机

a）

4。类 3100（车辆）：两辆公司汽车

a）

5。类 4000 (AuC)：一个资产主记录 (AuC)

a）

6。类 5000 (LVA)：一个办公室厨房咖啡机

a）

任务 5：

为另一辆公司汽车创建独立资产主记录。

1。为另一辆公司汽车创建独立资产主记录, 这次在错误资产类 3000

中。描述是：“汽车 3000 组 ##。”

a）

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单元 2：主数据 AC305

任务 6：

将资产主记录 “PC 1” 的描述更改为 “Siemens Scenic 400 Gr. ##”。

1。为 PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##” 创建描述为“显示器”和

“键盘”的两个子编号（在一个步骤中）。

提示: 子编号可以内部分配也可以外部分配，这取决于各

个资产类的配置方式。它可以显示在事务 OAOA 的资产类

的明细屏幕中。

因为相关屏幕布局规则中的设置，某些输入字段的数据可能

只能在资产主编号级别进行维护。

a）在资产会计中，选择资产→更改→更改资产。

将资产主记录的描述更改为 SiemensScenic400Gr. ##。

b）在资产会计中，选择资产→创建→子编号→资产。

确保资产字段中包含了正确 PC 的资产编号。

在类似子编号的数量字段中，输入数量 2 并确认输入。

将此子编号的描述更改为。

保存。

在创建多个资产对话框中，选择维护。

将第二个子编号的描述更改为并保存输入。

在创建多个资产对话框中，选择创建。

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第 71 页 / 共 297 页

AC305 课程：资产主记录

任务 7：

获得您创建的主数据的概览。

1。调用您的公司代码 AA## 的未过帐资产目录，以获得您创建的主数

据的概览。该报表位于资产会计信息系统中的 AA 日常活动（国

际）报表下。此报表的技术名称为 RAANLA_ALV01。此报表的旧

版本名称为 RAANLA01。

a）在资产会计中，选择信息系统→资产会计报表→日常活动

→国际→未过帐资产的目录。

执行以下数据的报表：

字段名称或数据类型值

公司代码 AA##

资产类（无输入）

排序版本 0013

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字段名称或数据类型	值
公司代码	AA##
资产类	（无输入）
排序版本	0013

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单元 2：主数据 AC305

任务 8：

可选：成本会计部门已更改了一些办公室设备的成本中心分配。“影印

机”资产当前已分配给成本中心 T-F05A##（公司服务）。

从本年的 6 月 1 日到 10 月 31 日，执行委员会需要使用此影印机（成

本中心 T-F05B##）。此后（从本年 11 月 1 日），影印机将归还以前的

部门。在您的主记录中相应更改时间相关数据。

1。检查相关凭证。

a）在资产会计中，选择资产→更改→资产。

选择时间相关的标签页。

向下滚动。

选择更多时间间隔。

选择添加时间间隔。

在创建新时间间隔对话框中，输入 6 6 <>。

在表的第一行，根据练习中的描述更改成本中心。

选择添加时间间隔。

在创建新时间间隔对话框中，输入 11 1 <>。

在表的第一行，根据练习中的描述更改成本中心。

保存。

b）在资产会计中，选择资产→更改→资产。

在更改资产屏幕中，选择环境→改凭证→有关资产。

双击选择成本中心。

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AC305 课程：资产主记录

课程摘要

您现在应该能够:

• 在资产会计中创建和更改主数据

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单元 2：主数据 AC305

课程：批量更改

课程概述

更改资产主记录时，您有许多选项，其中一个就是批量更改。本课程将

说明如何处理批量更改。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 使用工作清单处理批量更改

业务示例

资产会计部门想要通过系统支持批量更改资产成本中心。

图表 31：使用工作清单批量更改

到了 SAP R/3 4.0 版本，您需要使用 FI-AA 标准功能处理工作清单，以

便于执行批量更改。不再绝对需要使用工作流任务分配。

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AC305 课程：批量更改

步骤：

1。创建替换规则，以指定要更改哪些字段以及如何更改。

2。生成要更改的资产清单（例如，通过进行相应选择运行标准报表）。

3。选择创建工作清单功能。

4。输入工作清单描述并选择目的。目的是系统中预定义的标准任务

（例如，更改主数据）。

5。为批量更改选择相应的替换规则。

6。如果您不想要使用此工作流，请确保创建的工作清单不会分配给

任何用户。

7。通过显示资产或运行相应报表，检查批量更改是否成功。

图表 32：批量更改的替换规则

替换规则包括两部分：

1。识别要选择的记录的条件：您可以使用“表格构建器”或在导出模

式中指定条件。要使用导出模式，您必须了解所涉及输入字段的字

段描述和表描述。

2。识别替代值替换规则：它可以是常量也可以是用户出口。

有关替换的详细信息，请参与 SAP 帮助库中财务会计部分的特别分类帐

下的信息。还可以参阅 SAP Note 210897（时间相关数据的替换）。

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单元 2：主数据 AC305

课程摘要

您现在应该能够:

• 使用工作清单处理批量更改

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AC305 单元摘要

单元摘要

您现在应该能够:

• 通过创建资产类来结构化资产

• 在资产会计中创建和更改主数据

• 使用工作清单处理批量更改

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单元摘要 AC305

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单元 3

资产业务

单元概述

本单元将向您演示如何描述资产购置和报废，以及如何将其与应付帐款、

应收帐款和物料管理相集成。在固定资产的“生命周期”中，有许多变

化会影响到资产值。FI-AA 在众多业务事务当中出类拔萃。各事务类

型可以妥善处理所有必要过帐。

根据相关的业务事务，可以实现公司内和公司间的各种资产转移过帐。

单元目标

完成本单元后，您将能够:

• 在系统中过帐集成和非集成资产购置

• 在系统中过帐集成和非集成资产报废

• 展示系统中的公司内部/公司间资产转移

• 描述系统中的在建资产

• 在系统中描述计划外折旧

单元目录

课程：资产购置 ......................................72

练习 5：资产购置 ..................................83

课程：资产报废 ..................................... 103

练习 6：资产报废 ................................. 107

课程：公司内部/公司间资产转移......................... 113

练习 7：公司内部/公司间资产转移 .................... 119

课程：在建资产 (AuC) ..................................130

练习 8：在建资产 (AuC)..............................133

课程：计划外折旧.................................... 138

练习 9：计划外折旧 ............................... 141

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单元 3：资产业务 AC305

课程：资产购置

课程概述

本课程将讨论集成（应付帐/物料管理）以及非集成资产购置。

课程目标

完成本课程后，您将能够:

• 在系统中过帐集成和非集成资产购置

业务示例

资产会计部门的员工想要学习各种资产购置的不同选项，即集成购置和非

集成购置。资产事务可以在 FI-AA 用户部门输入，也可以在应付帐部

门输入，还可以在收货/发票验证部门输入。

图表 33：资产会计作为明细帐

明细帐与总帐的集成与会计与后勤功能的集成一样重要。

应付帐和应收帐中客户和供应商科目中每个事务对对应的总帐科目都有直

接影响。因此，明细帐总是与总帐统驭科目相平衡。

总帐统驭科目需要与固定资产部门一起提前设置。

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AC305 课程：资产购置

图表 34：资产购置：集成

可以为此业务事务首要责任部门创建购置过帐。

从业务伙伴购置资产 - 外部购置：

• 资产会计 (FI-AA) 集成了应付帐（入站发票），但是不参考采购订单

• 在带有自动抵消条目的 FI-AA 中，没有采购订单的链接并且没有集

成应付帐。在尚未收到发票时，或者应付帐部门在单独步骤中提前过

帐了发票，则通常使用此类过帐。还必须清算抵消科目。

• 在带自动清算抵销条目的 FI-AA 中：第一次过帐通常在 FI-AP 中进

行。清算科目的清算与资产过帐同时进行。但是，还有可能两个部门

按相反的顺序进行过帐：资产通过自动抵销条目输入，清算科目通过

收款发票的贷项过帐进行清算。

• 在物料管理 (MM) 中：资产在 MM 中过帐

“从内部生产购置”是部分或完全是自己企业生产的货物或服务的资本化

过程。这些内部生产的货物或服务成本必须资本化为资产。资本化生产

成本的方法通常是：在投资管理 (IM) 中创建投资措施（ ->订单/项

目），并结算到在建资产，然后结算到最终资产。

还有一种不常用的替代方法：您可以使用 CO 订单过帐购置。

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第 82 页 / 共 297 页

单元 3：资产业务 AC305

图表 35：资产购置：与 FI-AP 集成

您可以在一个凭证中同时过帐到资产和供应商，如果您选择：SAP轻松访

问->固定资产->过帐->购置->外部购置->带供应商。

系统建议过帐数据的默认值，但是您可以覆盖这些数据。

经常在应付帐中进行“借方资产、贷方供应商”过帐。此过帐同时满足

了财务会计和资产会计的要求。

事务类型

过帐到资产时，您必须输入事务类型。事务类型在资产历史记录表中标

识不同的事务。

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AC305 课程：资产购置

图表 36：集成资产购置的总帐科目

过帐到供应商或资产科目时，相关总帐科目（应付帐和固定资产）同时

自动更新。

图表 37：资产浏览器

在 R/3 企业版中，资产浏览器包含资产价值显示的所有功能，以及模拟替

代折旧条款或事务的选项。这样的结果是，您不能浏览到资产浏览器中的

旧值显示。即使资产价值显示事务 (=> AW01) 使您直接转到资产浏览器。

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单元 3：资产业务 AC305

现在，您可以使用按钮在价值显示中的不同折旧范围间导航。在资产浏览

器中，折旧范围显示在树型结构概览中，以便选择。两个不同的符号使您

可以立即区分实际折旧区域和派生折旧区域的不同。

树结构上方的字段提供选择资产的信息：公司代码、资产主编号和子编

号。您可以从该字段跳到资产主数据。

您可以直接在资产浏览器中以打印预览格式显示计划值、帐面价值和事

务，还可以打印和导出此信息。在计划值标签页中，可以使用“计算折

旧”和“重新计算折旧”功能。

版本 4.6C 中的新增功能是树型结构概览，其中列出了资产相关的成本

中心、总帐科目、供应商、员工、采购订单或设备等对象，还使您能

够转到主数据对象。

4.6C 中的另一个新增功能是比较标签页。它使您能够显示几年中资产价

值的变化，同时可以显示多个折旧范围中资产的变化。

图表 38：资产购置 –主数据更改

在第一次过帐购置时，资产主记录中自动设置以下信息：

• 资产资本化日期（从资产起息日派生）

• 相关主记录的初始购置日期（从资产起息日派生）

• 购置年份和购置期间（从过帐日期派生）

在定制资产会计中，可以输入每种会计事务的资产起息日的默认值。

系统使用购置过帐的资产起息日和期间控制方法来确定普通折旧的开始

日期（有关详情，请参加折旧代码章节），并将此日期写入资产主记录

中的折旧范围。

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AC305 课程：资产购置

当过帐与应付帐 (FI-AP) 集成的购置，系统将在资产主记录原始数据

字段中自动输入供应商。

图表 39：资产购置：值字段

资产起息日（ ->资本化日期）确定资产的折旧开始日期。每个折旧范

围的日期通过折旧代码的期间控制方法确定。

系统基于折旧开始日期和折旧条款确定计划年度折旧和计划利息。

当本年有更多事务过帐时，这些值将被更新。

警告: 过帐日期和资产起息日必须始终处于同一会计年度！

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单元 3：资产业务 AC305

图表 40： FI 凭证编号

您为每个公司代码的凭证定义独立编号范围。

如果您不想将编号定义为年份相关的，则在年份下输入将来的年份

（例如 9999）。

图表 41：凭证类型：总值或净值

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AC305

SAP 教材 - 学习时使用，工作时参考

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版权 © 2008 SAP AG。保留所有权利。

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部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有 SAP AG 的明确许可，不得出租、转

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AIX®、S/390®、AS/400®、OS/390® 和 OS/400® 是 IBM 公司的注册商标。

• ORACLE® 是 ORACLE 公司的注册商标。

SAP 按原样提供这些材料，并明确拒绝承担任何和所有明示或暗示的保证，包括但不限于

适销性和适用性的保证。在任何情况下，SAP 均不承担任何直接的、间接的、特殊的、

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键字，如 SELECT 和 INCLUDE。

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关于本手册 AC305

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目录 AC305

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本课程将讨论资产会计 (FI-AA) 的配置和应用。

• AC010：外部会计介绍

• 配置和应用 FI-AA

• 了解 FI-AA 和会计核算之间的集成

SAP 软件组件信息

本教材的信息适用于以下 SAP 软件组件和版本:

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课程概述 AC305

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“组织结构”单元向参与者简要介绍了如何将 FI-AA 内嵌到外部会计

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单元 1： 组织结构 AC305

咨询部门已向您的公司集团建议一种组织结构。FI-AA 项目小组开会

客户端是 SAP 系统层次结构中的最高级别。它还表示正在使用的特定逻

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AC305 课程： 分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

资产会计 (FI-AA) 使用在财务会计 (FI) 中分配给公司代码的科目表。

折旧表总是因国家而异。SAP 提供了许多国家的折旧表模型。这些模型

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单元 1： 组织结构 AC305

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AC305 课程： 分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

• 平行财务报表，例如用于创建合并的资产负债表（依据 IAS、US

GAAP 等）

折旧范围是在 SAP R/3 中创建的，用来管理这些不同的评估方法。为

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单元 1： 组织结构 AC305

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AC305 课程： 分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

• 在定制实施指南 (IMG) 中查找国家特定的科目表样本

• 准备供 FI-AA 使用的公司代码

咨询部门已向您的公司集团建议一种组织结构。FI-AA 项目小组开会

到资产会计 (FI-AA) 应用程序的菜单路径：SAP轻松访问→SAP

到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→SAP

菜单→工具→定制→实施指南→执行项目→选择SAP参考

通过复制国家特定的参考折旧表，创建名为 AA## 的折旧表（## 表

复制参考折旧表 1XY（XY 表示国家特定的折旧表样本，例如德国

为 1DE，美国为 1US）。

2。 更改刚创建的折旧表 AA## 的描述，例如 ##。

3。 在折旧表 AA## 中，删除（本课程中）不需要的折旧范围。如果您

1。 在应用程序中可以真正使用折旧表 AA## 之前，至少必须将它分配

给一个公司代码。在这次分配过程中，请使用您的公司代码 AA##

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单元 1： 组织结构 AC305

1。 可选：您在查看上表时，可能会发现尚未为 FI 公司代码分配折旧

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单元 1：组织结构 AC305

AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

单元 1：组织结构 AC305

AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

单元 1：组织结构 AC305

AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

2。更改刚创建的折旧表 AA## 的描述，例如 ##。

3。在折旧表 AA## 中，删除（本课程中）不需要的折旧范围。如果您

1。在应用程序中可以真正使用折旧表 AA## 之前，至少必须将它分配

单元 1：组织结构 AC305

1。可选：您在查看上表时，可能会发现尚未为 FI 公司代码分配折旧

AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

2。更改刚创建的折旧表 AA## 的描述，例如 ##。

单元 1：组织结构 AC305

3。在折旧表 AA## 中，删除（本课程中）不需要的折旧范围。如果您

1。在应用程序中可以真正使用折旧表 AA## 之前，至少必须将它分配

1。可选：您在查看上表时，可能会发现尚未为 FI 公司代码分配折旧

AC305 课程：分配：公司代码 - 科目表 - 折旧表

单元 1：组织结构 AC305

AC305 课程：成本会计分配

单元 1：组织结构 AC305

AC305 课程：资产类介绍

单元 1：组织结构 AC305

AC305 课程：资产类介绍

单元 1：组织结构 AC305

AC305 课程：折旧范围/价值的过帐

单元 1：组织结构 AC305