第 87 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
您可以使用系统建议的凭证类型，也可以输入自己的凭证类型。
您根据 FI 实施指南定义凭证类型。
此凭证类型为两个字符的字母数字条目，用于确定凭证的存储方式。
为每个凭证类型分配一个编号范围。
输入特定凭证类型时，您指定允许的科目类型。
此凭证类型确定如何处理过帐：
• 使用凭证类型 “AA”过帐总值，即没有扣除折扣。
• 使用凭证类型 “AN” (KN, RN)，资本化为资产的金额将扣除折扣
（净值凭证类型）。
如果您在付款时扣除折扣，则必须运行 SAPF181 程序以在资产中后续
冲销折扣。
如果您使用净值方法过帐，但没有在付款时使用总折扣，则 SAPF181 程
序也可以更正资产。
图表 42： 事务类型
每次过帐都要使用事务类型。它们标识购置、报废和转移。
资产历史数据表报表和其他 FI-AA 报表使用事务类型来标识不同类型的
事务并分别显示这些事务（例如，事务类型指定在资产历史数据表的何处
显示值更改:作为以前年份购置的报废，还是作为本年购置的报废）。
79
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 88 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
事务类型指定更新以下哪条：
• 资产负债表科目
• 折旧范围
• 值字段
您还可以将事务类型限制为特定折旧范围（例如，事务类型 030：“组
折旧范围中的购置”）。
您还可以定义自己的事务类型。它们可用于区分报表中各种不同类型的
会计事务或业务事务。但是，根据我们的经验，SAP 标准系统中提供了
所有必要事务类型。
图表 43： 事务类型组
每个事务类型都属于一个事务类型组。事务类型组定义事务类型的特性。
在事务类型显示屏幕中，从菜单栏选择转到以显示事务类型组。
事务类型组是固定的，不能更改。
您可以将特定事务类型组限制为特定资产类别（例如，预付定金只允许
出现在在建资本的资本类别中）。分配给该事务类型组的所有事务类型
只能用于属于相应类别的资产。
有些标准报表允许您显示不同事务类型的资产组合。
80
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 89 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
图表 44： 购置：过帐到清算科目
如果没有集成资产购置过帐，则通常要使用清算科目。清算科目应该是具
有未清项管理功能的总分类帐，保证可以清算该科目。
不进行集成过帐的原因：
• 发票在资产前到达
• 资产已经交付，发票仍未交付
一个过帐从应付帐（清算科目、借方税、贷方供应商）到清算科目，一
个过帐从资产会计（借方资产、贷方清算科目）到清算科目。顺序由
事务确定。
注意：过帐到供应商科目也可以在 AA 中进行。
在一个单独的步骤中，在总帐中对清算科目进行清算。该步骤可以手动完
成，也可以通过运行自动清算程序 SAPF124 来完成。
另一种非集成过帐的方法是：在输入上述过帐的第二部分时清算此清算
科目。
到 SAP R/3 4.6 版本，您可以在非集成购置框架中创建新主记录（自
动抵消条目）。
现在可以一次对多个资产进行非集成购置过帐。
81
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 90 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
图表 45： 带 MM 集成的资产购置
图 47 显示了带 MM 集成的资产购置。它显示以下活动：采购申请、采购
订单、收货、发票收据和资产的创建。
这些步骤是：创建采购申请、创建资产主记录，以及创建采购订单。在采
购订单事务中（ ->ME21N），如果您使用科目分配类型（A = 资产），您
可以在“项目明细”屏幕区域中输入资产主记录编号。如果您在采购订单
事务中创建资产主记录，则甚至可以实现更大程度的集成。
收货
输入采购订单时您确定：在收货过帐（已验证收货）后资产直接过帐到资
产会计，从而资本化，还是直到发票收据过帐后（未验证收货）才进行资
本化。如果在收到发票前收到货物，则使用第一个选项。如果稍后收到发
票，则发票金额和收货时的过帐金额可能有所不同。在这种情况下，要对
资产进行过帐调整。因为资产尚未资本化，所有没有必要对未估价收货进
行更正。但是，系统使用收货日期作为资本化日期。
发票收据
如果收货未估价并且资产已经资本化、则创建行项目并更新值字段。
82
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 91 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
练习 5： 资产购置
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 在资产会计/应付帐中和物料管理中进行不同类型的过帐（集成和非
集成）
• 通过资产浏览器的帮助显示和分析资产价值
• 冲销事务
业务示例
资产会计部门的员工想要试验过帐资产购置的不同选项（包括集成购置和
非集成购置）。资产事务可以在 FI-AA 用户部门输入，也可以在应付帐
部门输入，还可以在收货/发票验证部门输入。
任务 1：
完成以下任务。
1。 在您的公司代码 AA## 中创建供应商 305##（其中 ## = 您的组
号），以便于可以过帐集成的资产购置。使用应付帐中的通过参考创
建功能创建供应商，并使用以下数据：
供应商： 305##
公司代码：AA##
参考：供应商 1000 和公司代码 1000
在第一个屏幕的必须字段中输入数据，并保存输入。
任务 2：
完成以下任务：
1。 在 CY 年 1 月 7 日将第一个叉车的购置过帐到供应商 305##（CY
= 本年）。
选择带自动扣除折扣的凭证类型。
您自己选择的采购价格应该包含营业税（使用当前营业税率计算）。
如果您不了解要使用哪个税务代码，请询问您的指导老师。记下保
存后显示的数据。
凭证号： _______________
2。 使用资产浏览器检查资产价值。
继续到下一页
83
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 92 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
3。 向您的邻座解释您如何可以从资产浏览器转到已过帐 FI 凭证，并记
下系统过帐至的资产负债表资产科目（在总分类帐中）： _______
4。 在资产浏览器中，您是否可以显示折旧范围 01（帐面
折旧）的折旧开始日期？如果可以，显示什么内容？
____________________________________
5。 在本年叉车的计划折旧价值在折旧范围 01（帐面折旧）和折旧范围
20（成本会计折旧）中是否相同？
6。 在资产浏览器中，查看购置清单和资产历史记录表中如何显示新
购置。
7。 从资产浏览器转到资产主记录，并检查其中的变化。
任务 3：
完成以下任务。
1。 过帐另一个购置，但此次使用自动抵消，并过帐到到 10 个机器主记
录中的第一个（机器 01），100,000 台购置和生产成本 (APC)。
2。 检查资产价值。
3。 检查资产主记录中的更改。
任务 4：
对于机器 02 到 05，请过帐外部资产购置（自动抵消条目），方式如下：
1。 对于 机器 02，过帐本年 100,000 台的 APC。
2。 对于机器 03 和 04，在一个过帐过程中过帐 PY.01.01 每 100,000
台的 APC（PY = 去年）。
3。 对于机器 05，过帐去年 100,000 台的 APC，然后过帐本年 10,000
台的后续成本。
任务 5：
完成以下任务。
1。 将去年的购置过帐到“叉车 2”中。
任务 6：
完成以下任务。
1。 将本年的购置过帐到类别 3100，没有首先创建资产主记录。即，
在购置过帐期间创建主记录。
继续到下一页
84
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 93 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
任务 7：
完成以下任务。
1。 对于您的 “Siemens Scenic 400 Gr. ##” PC，您收到包含以下
净值的发票：
1000
PC：
500
显示器：
20
键盘：
用最快速方法通过自动抵消条目输入购置（主编号和子编号）。
2。 分析资产浏览器中完整资产的价值。
任务 8：
完成以下任务。
1。 可选：过帐了机器 01 的错误购置价值。冲销 此凭证，然后过帐
150,000 台的正确 APC 金额。
任务 9：
完成以下任务：
1。 可选，只有您在上一个单元完成了有关低值资产的可选练习才有效。
尝试购置过帐 1000 台“办公室厨房的咖啡机”，即过帐到本年的低
值资产中。系统应该会拒绝此次过帐。
2。 现在请使用300 台的资本化金额尝试。
3。 检查资产浏览器中的
任务 10：
完成以下任务。
1。 可选：您如何确保仅过帐了特定折旧范围以及价值（例如，组折
旧范围）。
2。 例如，参考事务类型 030。
3。 使用事务类型 030 过帐到您在上一个单元创建的 “PC 3” 主记
录，然后检查资产价值。
继续到下一页
85
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| PC： | 1000 |
|---|---|
| 显示器： | 500 |
| 键盘： | 20 |
第 94 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
任务 11：
由于您的资产会计部门还计划对资产购置使用物料管理 (MM) 功能，
所以他们让您测试此过帐事务。
不幸的是，您的公司代码 AA## 没有任何 MM 集成。因此，您必须尝试在
公司代码 1000 中过帐。
在下面的说明中，将使用 PC 购置示例逐步处理后勤流程链“采购订单
→ 收货 → 发票收据”。
1。 在在公司代码 1000 中创建资产（描述：PC 1000 组 ##）。使用资
产类别 3200（个人计算机）和成本中心 1000。记下资产编号： ___
提示: 如果在采购订单事务中（由后勤员工）创建了资产，
则不需要此步骤。在实践过程中，此步骤经常不需要做。但
是，如果您想要使用此集成功能，则可以使用“虚拟资产”。
2。 为 PC 创建（标准）采购订单。选择SAP菜单→后勤→物料
管理→采购→采购订单→创建→已知供应商/供应工厂，
并使用以下数据：
供应商：1000 (C.E.B. BERLIN)
凭证日期：保留此字段中的当前日期
屏幕区域表头/标签页原始数据：
采购组织：1000 (IDES 德国)
采购组：001 (Dietl, B.)
公司代码：1000 (IDES AG)
屏幕区域项目概览：
A = 科目分配类型：A
短文本：PC 1000 组 ##
采购订单数量： 1
OUn = 订单单位：PC
交货日期：当日日期 + 2 天
净价格： 2,000
物料组：00103（电子产品）
工厂：1000 (汉堡工厂)
屏幕区域项目/标签页科目分配：
资产：输入您的资产主记录编号。
继续到下一页
86
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 95 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
屏幕区域项目/标签页交货：
在屏幕右上角，您可以确定收货是已验证还是未验证。不要进行任何
更改，因为您想要输入已验证的收货。
保存，并记下您的采购订单凭证编号： 45000__________
3。 启动此资产的资产浏览器，以检查您 PC 的数据。
4。 您是否立即看到采购订单编号？
5。 资产主数据中是否包含资本化日期？
6。 现在过帐后勤收货，并在后勤应用程序中为此选择 MIGO 事务，如
下：SAP菜单→后勤→物料管理→库存管理→货物移动→
收货→对于采购订单→已知采购订单编号。
继续如下操作：
在屏幕上部从左算起第三个输入字段中输入采购订单。
如果选择 Enter，收货屏幕将使用采购订单中的数据填写。
向下滚动到屏幕底部，并通过选择项目确定复选框选择确定标识。
然后选择检查按钮。如果凭证无误，您可以将其过帐。
7。 现在，启动此资产的资产浏览器，以再次检查资产价值。
8。 可选： 过帐上述采购订单的发票，日期是本月的最后一天，并包
含以下金额：
净发票金额： 1995
营业税 (16 %)： 319.20
总发票金额： 2314.20
通过调用事务 MIRO 输入后勤发票收据并验证发票，方法是选择
SAP菜单→后勤→物料管理→后勤发票验证→凭证输入
→输入发票。
输入本月的最后一天作为发票日期和过帐日期。
然后转到屏幕底部，输入采购订单/计划协议输入字段右侧的采购
订单凭证号。
按 Enter键时，采购订单中的相关金额将复制到 MIGO屏幕。
屏幕中显示的净订单金额与上面的净订单金额是否一样？
如果不一样（希望应该是不一样），则将黄色行中的金额更改为净发
票价格 (1,995)。
现在，系统检查供应商计算的发票税额是否正确。
继续到下一页
87
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 96 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
为此，首先检查（在屏幕顶部）事务代码 (VN) 是否设置正确。然
后，仍然在屏幕顶部，选择计算税额标识。
系统现在应该在此附近显示税额（在左侧）。它是否与发票上显示
的营业税额相同？
现在，只少了总发票金额；它显示在屏幕的顶部，为了平衡目的，显
示在红色指示灯图标旁边。此金额是否与上述发票中的金额相同？
现在已经验证了发票。现在在屏幕顶部的金额输入字段中输入总发
票金额。确认您的数据并将其过帐。
9。 可选：启动此资产的资产浏览器，以再次检查资产价值。
提示: 在此业务情景中，资本化的采购订单金额大于实际发
票金额，所以在 SAP R/3 4.6C 版本中只能以这种方式映射。
如果它无法在贵公司正常运作，请阅读 SAP Note 497297。
88
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 97 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
解答 5： 资产购置
任务 1：
完成以下任务。
1。 在您的公司代码 AA## 中创建供应商 305##（其中 ## = 您的组
号），以便于可以过帐集成的资产购置。使用应付帐中的通过参考创
建功能创建供应商，并使用以下数据：
供应商： 305##
公司代码：AA##
参考：供应商 1000 和公司代码 1000
在第一个屏幕的必须字段中输入数据，并保存输入。
a） 基础
到资产会计 (FI-AA) 的菜单路径：SAP轻松访问→SAP菜单
→会计→财务会计→固定资产。
到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→
SAP菜单→工具→定制→IMG→执行项目→选择SAP
参考IMG→财务会计→资产会计。
提示: 使用您在“主数据”单元中创建的资产主记录。
b） 在此应用程序中，选择SAP轻松访问→SAP菜单→会计→
财务会计→应付帐→主记录→创建。
然后根据练习中的说明继续操作。
任务 2：
完成以下任务：
1。 在 CY 年 1 月 7 日将第一个叉车的购置过帐到供应商 305##（CY
= 本年）。
选择带自动扣除折扣的凭证类型。
您自己选择的采购价格应该包含营业税（使用当前营业税率计算）。
如果您不了解要使用哪个税务代码，请询问您的指导老师。记下保
存后显示的数据。
继续到下一页
89
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 98 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
凭证号： _______________
a） 在资产会计（固定资产）中，选择过帐→购置→外部购
置→带供应商。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
凭证日期 CY.07.01CY =
凭证类型 KN AN
公司代码 AA##
过帐日期 CY.07.01
过帐代码 31
科目 305##
确认输入并继续：
字段名称或数据类型 值
金额 58,000
计算税标识
税务代码 VN
过帐代码 70
科目 1
事务类型 100
确认输入并继续。
按 “Enter” 键跳过可能的“折扣警告”。
字段名称或数据类型 值
金额 * 58,000
选择凭证->模拟。
保存。
2。 使用资产浏览器检查资产价值。
a） 在资产会计中，选择资产->资产浏览器。
继续到下一页
90
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 凭证日期 | CY.07.01CY = |
| 凭证类型 | KN AN |
| 公司代码 | AA## |
| 过帐日期 | CY.07.01 |
| 过帐代码 | 31 |
| 科目 | 305## |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 金额 | 58,000 |
| 计算税标识 | |
| 税务代码 | VN |
| 过帐代码 | 70 |
| 科目 | 1 |
| 事务类型 | 100 |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 金额 | * 58,000 |
第 99 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
3。 向您的邻座解释您如何可以从资产浏览器转到已过帐 FI 凭证，并记
下系统过帐至的资产负债表资产科目（在总分类帐中）： _______
a） 在资产浏览器中，双击显示的事务（例如）。资产负债表资产
科目显示在 FI 凭证中资产编号的左侧。
答案：科目 21000
4。 在资产浏览器中，您是否可以显示折旧范围 01（帐面
折旧）的折旧开始日期？如果可以，显示什么内容？
____________________________________
a） 是的，您可以通过调用资产浏览器中的参数选项卡页来显示
该信息。
答案：CY.01.01
5。 在本年叉车的计划折旧价值在折旧范围 01（帐面折旧）和折旧范围
20（成本会计折旧）中是否相同？
a） 该价值不相同，因为折旧代码和使用寿命不同。您可以通过
调用资产浏览器中的比较选项卡页来显示该信息，并可以并
排显示两个区域。
6。 在资产浏览器中，查看购置清单和资产历史记录表中如何显示新
购置。
a） 启动资产浏览器并选择转到->调用报表。
在选择报表对话框中，选择资产购置清单和资产历史记录表。
7。 从资产浏览器转到资产主记录，并检查其中的变化。
a） 启动资产浏览器并选择转到→显示主数据。
查看“通用”标签页中过帐信息组中的数据，以及原始标签页
和折旧标签页中的变化。
继续到下一页
91
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 100 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
任务 3：
完成以下任务。
1。 过帐另一个购置，但此次使用自动抵消，并过帐到到 10 个机器主记
录中的第一个（机器 01），100,000 台购置和生产成本 (APC)。
a） 在资产会计中，选择过帐→购置→外部购置→购置（带
自动抵消条目）。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
现有资产 01
凭证日期
过帐日期 例如，
过帐金额 100,000
选择附加→模拟。
过帐/保存。
2。 检查资产价值。
a） 在资产会计中，选择资产->资产浏览器。
3。 检查资产主记录中的更改。
a） 启动资产浏览器并选择转到→显示主数据。
任务 4：
对于机器 02 到 05，请过帐外部资产购置（自动抵消条目），方式如下：
1。 对于 机器 02，过帐本年 100,000 台的 APC。
a） 过帐此事务。
继续到下一页
92
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 现有资产 | 01 |
| 凭证日期 | |
| 过帐日期 | 例如， |
| 过帐金额 | 100,000 |
第 101 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
2。 对于机器 03 和 04，在一个过帐过程中过帐 PY.01.01 每 100,000
台的 APC（PY = 去年）。
a） 在资产会计中，选择过帐→购置→外部购置→购置（带
自动抵消条目）。
选择多个资产并输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
凭证日期、过帐日期和资产 PY.01.01 PY =
起息日
在资产清单表中，输入机器 03 和 04 的两个资产编号以及每
个编号的过帐数量 100,000。
选择模拟。
确认警告。
保存输入。
3。 对于机器 05，过帐去年 100,000 台的 APC，然后过帐本年 10,000
台的后续成本。
a） 首先处理去年的过帐、凭证和起息日。
然后，将本年日期中的 10,000 台单独过帐到同一资产中。
任务 5：
完成以下任务。
1。 将去年的购置过帐到“叉车 2”中。
a） 处理去年的过帐、凭证和起息日。
继续到下一页
93
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 凭证日期、过帐日期和资产 起息日 | PY.01.01 PY = |
第 102 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
任务 6：
完成以下任务。
1。 将本年的购置过帐到类别 3100，没有首先创建资产主记录。即，
在购置过帐期间创建主记录。
a） 在资产会计中，选择过帐→购置→外部购置→购置（带
自动抵消条目）。
选择新资产 单选按钮。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
描述 Passat TDI
资产类 3100
成本中心 T-F05A##
凭证日期
过帐日期
过帐金额 30,000
选择附加→模拟。
过帐/保存。
任务 7：
完成以下任务。
1。 对于您的 “Siemens Scenic 400 Gr. ##” PC，您收到包含以下
净值的发票：
1000
PC：
500
显示器：
20
键盘：
继续到下一页
94
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 描述 | Passat TDI |
| 资产类 | 3100 |
| 成本中心 | T-F05A## |
| 凭证日期 | |
| 过帐日期 | |
| 过帐金额 | 30,000 |
| PC： | 1000 |
|---|---|
| 显示器： | 500 |
| 键盘： | 20 |
第 103 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
用最快速方法通过自动抵消条目输入购置（主编号和子编号）。
a） 在资产会计中，选择过帐→购置→外部购置→购置（带
自动抵消条目）。
选择多个资产
选择当日日期作为凭证日期、过帐日期起息日。
在屏幕上半部分的资产输入字段，输入您的 PC 编号 “Siemens
Scenic 400 Gr. ##”。
选择子编号。
结果：系统在资产清单表中显示资产主编号和所有子编号。
输入练习中指定的过帐金额。
选择模拟。
过帐/保存。
2。 分析资产浏览器中完整资产的价值。
a） 在资产会计中，选择资产→资产浏览器。
在资产浏览器屏幕中，用 * 替代子编号 0 并确认输入。
任务 8：
完成以下任务。
1。 可选：过帐了机器 01 的错误购置价值。冲销 此凭证，然后过帐
150,000 台的正确 APC 金额。
a） 在固定资产中，选择过帐→冲销凭证→其他资产凭证。
选择机器的资产编号 01，并确定输入。
选择冲销
在冲销过帐规格对话框中，输入冲销原因 01（当前期间冲销）。
确认输入。
过帐/保存。
根据练习中的说明使用自动清算条目过帐购置。
任务 9：
完成以下任务：
1。 可选，只有您在上一个单元完成了有关低值资产的可选练习才有效。
继续到下一页
95
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 104 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
尝试购置过帐 1000 台“办公室厨房的咖啡机”，即过帐到本年的低
值资产中。系统应该会拒绝此次过帐。
a） 过帐集成或非集成资产购置。
2。 现在请使用300 台的资本化金额尝试。
a） 过帐此金额。
3。 检查资产浏览器中的
a） 资产价值。
提示: 由于折旧条款指定了完整折旧，则年末的净帐面
价值 (NBV) 为零。
但是，在成本会计折旧区围，不需要进行立即折旧，可
以使用其他折旧代码（例如培训系统中使用的 LINA）
避免这种情况。
任务 10：
完成以下任务。
1。 可选：您如何确保仅过帐了特定折旧范围以及价值（例如，组折
旧范围）。
a） 在定制中，您可以限制事务类型，以便于这些类型只能过帐
到特定折旧范围。
2。 例如，参考事务类型 030。
a） 在资产会计的“定制”中，选择事务→购置→定义购置
的事务类型。
在“选择活动”对话框中，选择将事务类型限制为折旧范围。
如果有必要，选择折旧表 AA##。
在该表中，选择事务类型 030。在对话框结构中双击选择折
旧范围规格。
结果：事务类型 030 仅过帐到折旧范围 30 和 31。
继续到下一页
96
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 105 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
3。 使用事务类型 030 过帐到您在上一个单元创建的 “PC 3” 主记
录，然后检查资产价值。
a） 在固定资产中，选择过帐->杂项。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
公司代码 AA##
资产 PC 3
事务类型 030
确认输入并输入过帐金额。
过帐此数据。
启动此资产的资产浏览器。在折旧范围 30 和 31 中查看资
产价值。
继续到下一页
97
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AA## |
| 资产 | PC 3 |
| 事务类型 | 030 |
第 106 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
任务 11：
由于您的资产会计部门还计划对资产购置使用物料管理 (MM) 功能，
所以他们让您测试此过帐事务。
不幸的是，您的公司代码 AA## 没有任何 MM 集成。因此，您必须尝试在
公司代码 1000 中过帐。
在下面的说明中，将使用 PC 购置示例逐步处理后勤流程链“采购订单
→ 收货 → 发票收据”。
1。 在在公司代码 1000 中创建资产（描述：PC 1000 组 ##）。使用资
产类别 3200（个人计算机）和成本中心 1000。记下资产编号： ___
提示: 如果在采购订单事务中（由后勤员工）创建了资产，
则不需要此步骤。在实践过程中，此步骤经常不需要做。但
是，如果您想要使用此集成功能，则可以使用“虚拟资产”。
a） 在固定资产中，选择资产→创建→资产。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
资产类 3200
公司代码 1000
确认您的数据并继续。
字段名称或数据类型 值
描述 PC 1000 ##
成本中心 1000
输入所有主数据后，保存输入。
2。 为 PC 创建（标准）采购订单。选择SAP菜单→后勤→物料
管理→采购→采购订单→创建→已知供应商/供应工厂，
并使用以下数据：
供应商：1000 (C.E.B. BERLIN)
凭证日期：保留此字段中的当前日期
屏幕区域表头/标签页原始数据：
采购组织：1000 (IDES 德国)
采购组：001 (Dietl, B.)
继续到下一页
98
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 资产类 | 3200 |
| 公司代码 | 1000 |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 描述 | PC 1000 ## |
| 成本中心 | 1000 |
第 107 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
公司代码：1000 (IDES AG)
屏幕区域项目概览：
A = 科目分配类型：A
短文本：PC 1000 组 ##
采购订单数量： 1
OUn = 订单单位：PC
交货日期：当日日期 + 2 天
净价格： 2,000
物料组：00103（电子产品）
工厂：1000 (汉堡工厂)
屏幕区域项目/标签页科目分配：
资产：输入您的资产主记录编号。
屏幕区域项目/标签页交货：
在屏幕右上角，您可以确定收货是已验证还是未验证。不要进行任何
更改，因为您想要输入已验证的收货。
保存，并记下您的采购订单凭证编号： 45000__________
a） 练习部分提供了完成此任务所需的所有数据。
3。 启动此资产的资产浏览器，以检查您 PC 的数据。
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
调用您资产的价值。
4。 您是否立即看到采购订单编号？
a） 没有立即看到，但是在资产相关对象屏幕区域，您看到了该
资产的采购订单。
双击显示的采购订单日期。系统显示了采购订单屏幕，其中包
括采购订单编号。
5。 资产主数据中是否包含资本化日期？
a） 没有，仅创建了采购订单凭证，没有过帐“价值”。但是，
显示了采购订单日期。
6。 现在过帐后勤收货，并在后勤应用程序中为此选择 MIGO 事务，如
下：SAP菜单→后勤→物料管理→库存管理→货物移动→
收货→对于采购订单→已知采购订单编号。
继续如下操作：
继续到下一页
99
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 108 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
在屏幕上部从左算起第三个输入字段中输入采购订单。
如果选择 Enter，收货屏幕将使用采购订单中的数据填写。
向下滚动到屏幕底部，并通过选择项目确定复选框选择确定标识。
然后选择检查按钮。如果凭证无误，您可以将其过帐。
a） 答案：练习部分提供了完成此任务所需的所有数据。
7。 现在，启动此资产的资产浏览器，以再次检查资产价值。
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
调用您资产的价值。
8。 可选： 过帐上述采购订单的发票，日期是本月的最后一天，并包
含以下金额：
净发票金额： 1995
营业税 (16 %)： 319.20
总发票金额： 2314.20
通过调用事务 MIRO 输入后勤发票收据并验证发票，方法是选择
SAP菜单→后勤→物料管理→后勤发票验证→凭证输入
→输入发票。
输入本月的最后一天作为发票日期和过帐日期。
然后转到屏幕底部，输入采购订单/计划协议输入字段右侧的采购
订单凭证号。
按 Enter键时，采购订单中的相关金额将复制到 MIGO屏幕。
屏幕中显示的净订单金额与上面的净订单金额是否一样？
如果不一样（希望应该是不一样），则将黄色行中的金额更改为净发
票价格 (1,995)。
现在，系统检查供应商计算的发票税额是否正确。
为此，首先检查（在屏幕顶部）事务代码 (VN) 是否设置正确。然
后，仍然在屏幕顶部，选择计算税额标识。
系统现在应该在此附近显示税额（在左侧）。它是否与发票上显示
的营业税额相同？
现在，只少了总发票金额；它显示在屏幕的顶部，为了平衡目的，显
示在红色指示灯图标旁边。此金额是否与上述发票中的金额相同？
现在已经验证了发票。现在在屏幕顶部的金额输入字段中输入总发
票金额。确认您的数据并将其过帐。
a） 答案：练习部分提供了完成此任务所需的所有数据。
继续到下一页
100
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 109 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产购置
9。 可选：启动此资产的资产浏览器，以再次检查资产价值。
提示: 在此业务情景中，资本化的采购订单金额大于实际发
票金额，所以在 SAP R/3 4.6C 版本中只能以这种方式映射。
如果它无法在贵公司正常运作，请阅读 SAP Note 497297。
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
调用您资产的价值。
101
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 110 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
课程摘要
您现在应该能够:
• 在系统中过帐集成和非集成资产购置
102
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 111 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产报废
课程： 资产报废
课程概述
本课程将讨论集成（应收帐）以及非集成资产报废。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 在系统中过帐集成和非集成资产报废
业务示例
资产会计部门的员工想要学习过程资产购置的不同选项，即集成购置和
非集成报废。资产事务可以在 FI-AA 用户部门输入，也可以在应收帐
部门输入。
图表 46： 集成资产购置
103
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 112 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
在收入科目中选择资产报废字段。出现一个对话框。如果没有建议，则
您在此处输入以下数据：
• 资产编号
• 报废事务类型
• 资产起息日（报废日期）
• 历史 APC 已经报废的部分，或者完整报废标识
图表 47： 资产报废科目
几种不同的过帐报废方法：
• 有收入或无收入（废弃）
• 有客户或无客户（非集成）
• 作为完整报废或部分报废
• 作为批量报废（带工作清单）
• 作为多个资产的报废（在手动过帐报废事务中）
在本示例中，通过从客户收到的收入完全报废资产。系统自动计算损益
（损失 1,300）。另外，系统确定资产负债表值和比例值调整（累计折
旧）。
在财务报表中，“报废收入”和“报废清算”科目的价值以注释形式
显示。
104
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 113 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产报废
图表 48： 资产报废：计算损益
系统基于此折旧代码的资产起息日（资产报废日期）和期间控制方法（期
间控制代码）确定资产报废的参考期间。
系统自动确定直至该期间并应用于报废资产的比例值调整（折旧），然后
取消折旧。同时，系统过帐资产报废。
根据以下数据的平衡得出收益和损失：资产报废的金额；价值调整的金
额；以及从资产获得的收入（即售出价格）。
图表 49： 批量报废
批量报废（有收入或无收入）定义为系统中的标准任务。
105
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 114 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
要执行批量报废，请执行以下步骤：
1。 使用资产报表创建要报废的资产清单。
2。 创建工作清单。
3。 选择工作清单的目的。
• 无收入的报废
• 报废出售（有收入）
4。 输入收入分配。
5。 处理此工作清单，或者在释放前编辑此工作清单。
106
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 115 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产报废
练习 6： 资产报废
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 在资产会计/应收帐中进行不同类型的过帐（集成和非集成）
• 通过资产浏览器的帮助显示和分析资产价值
• 废弃资产
业务示例
资产会计部门的员工想要试验过帐资产报废的不同选项（包括集成购置
和非集成购置）。资产事务可以在 FI-AA 用户部门输入，也可以在应
收帐部门输入。
任务 1：
机器 03 将于本年 7 月 1 日完全售出。
1。 首先，在您的公司代码 AA## 中创建客户 305##（其中 ## = 您的组
号），以便于可以过帐集成资产报废。使用应收帐中的通过参考创建
功能创建客户，并使用以下数据：
科目组：保留初始值，或者输入售达方
客户： 305##
公司代码：AA##
参考：客户 1001000 和公司代码 1000
在第一个屏幕的必须字段中输入数据，并保存输入。
2。 过帐机器 03的集成完整报废（起息日：本年 7 月 1 日）。您收到
净（售出）收入10,000。自己计算总销售价格。您的教师能够告诉您
可以使用的税率和税务代码。
提示：在您使用的科目表中，“资产报废的收入”科目的编号为
820000。
3。 检查过帐凭证、资产主记录中的更改以及资产浏览器中的更改。
4。 资产历史记录表中如何显示这些值？
任务 2：
完成以下任务。
1。 可选： 另一资产（机器 04）的一部分 (60 %) 将出售。过帐本年的
（集成）报废，并输入所选任何金额的收入/销售价格。
继续到下一页
107
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 116 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
2。 检查过帐凭证和资产主记录中的更改。
任务 3：
生产部门想要废弃 PC 02。
1。 首先，将资产购置过帐到上一年的本资产中。
2。 然后过帐本年的资产报废（无收入）。
3。 检查过帐凭证和资产主记录中的更改。资产是否已经取消激活？
108
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 117 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产报废
解答 6： 资产报废
任务 1：
机器 03 将于本年 7 月 1 日完全售出。
1。 首先，在您的公司代码 AA## 中创建客户 305##（其中 ## = 您的组
号），以便于可以过帐集成资产报废。使用应收帐中的通过参考创建
功能创建客户，并使用以下数据：
科目组：保留初始值，或者输入售达方
客户： 305##
公司代码：AA##
参考：客户 1001000 和公司代码 1000
在第一个屏幕的必须字段中输入数据，并保存输入。
a） 选择SAP轻松访问→SAP菜单→会计→财务会计→应收
帐→主记录→创建。
然后根据练习中的说明继续操作。
2。 过帐机器 03的集成完整报废（起息日：本年 7 月 1 日）。您收到
净（售出）收入10,000。自己计算总销售价格。您的教师能够告诉您
可以使用的税率和税务代码。
提示：在您使用的科目表中，“资产报废的收入”科目的编号为
820000。
a） 在固定资产中，选择过帐→报废→有收入的报废→有客户。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
凭证日期 7 1
过帐日期 7 1
期间 7
过帐代码 01
科目 305##（
确认您的输入，跳过可能显示的任何警告并继续。
金额（采购价格） 11,600
计算税额
继续到下一页
109
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 凭证日期 | 7 1 |
| 过帐日期 | 7 1 |
| 期间 | 7 |
| 过帐代码 | 01 |
| 科目 | 305##（ |
| 金额（采购价格） | 11,600 |
|---|---|
| 计算税额 |
第 118 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
税务标识 AN
过帐代码 50
科目 820000
确认输入并继续。
金额 *
资产报废复选框
确认输入。
在创建资产报废对话框中，输入以下数据：
资产 输入“机器 03” 的资产编
号。
资产起息日 7 1
完整报废复选框
确认输入。
选择凭证→模拟。
过帐此数据。
3。 检查过帐凭证、资产主记录中的更改以及资产浏览器中的更改。
a） 在资产会计中，选择资产→资产浏览器。
4。 资产历史记录表中如何显示这些值？
a） 在资产浏览器中，选择转到->调用报表。
在选择报表对话框中，选择资产历史记录表报表。
任务 2：
完成以下任务。
1。 可选： 另一资产（机器 04）的一部分 (60 %) 将出售。过帐本年的
（集成）报废，并输入所选任何金额的收入/销售价格。
a） 在输入资产报废对话框中重复上个任务执行的过程，不要输入
完整报废。而是输入 60% 的部分报废。
继续到下一页
110
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 税务标识 | AN |
|---|---|
| 过帐代码 | 50 |
| 科目 | 820000 |
| 金额 | * |
|---|---|
| 资产报废复选框 |
| 资产 | 输入“机器 03” 的资产编 号。 |
|---|---|
| 资产起息日 | 7 1 |
| 完整报废复选框 |
第 119 页 / 共 297 页
AC305 课程： 资产报废
2。 检查过帐凭证和资产主记录中的更改。
a） 在资产会计中，选择资产→资产浏览器。
然后执行练习中描述的步骤。
任务 3：
生产部门想要废弃 PC 02。
1。 首先，将资产购置过帐到上一年的本资产中。
a） 在固定资产中，选择过帐→购置→外部购置→购置(带
自动抵消条目)。
使用 F4 帮助查找 PC 02。
选择过帐和上一年的凭证日期，并输入您选择的购置价值。
保存。
2。 然后过帐本年的资产报废（无收入）。
a） 在固定资产中，选择过帐→报废→通过废弃报废资产。
输入当日日期作为 PC 02 的凭证日期、过帐日期起息日。
保存。
3。 检查过帐凭证和资产主记录中的更改。资产是否已经取消激活？
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
然后执行练习中描述的步骤。
您将发现在主记录中为 PC 02 设置了报废日期。
111
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 120 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
课程摘要
您现在应该能够:
• 在系统中过帐集成和非集成资产报废
112
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 121 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
课程： 公司内部/公司间资产转移
课程概述
在本课程中，您将学到公司内部（一个公司代码中）和公司间的资产
转移。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 展示系统中的公司内部/公司间资产转移
业务示例
资产会计部门的员工想要学习公司内部及公司间资产转移的各种不同
选项。
因为曾选择了错误的资产类，所以现在对公司代码中的资产转移有特别兴
趣。企业内部资产转移和跨企业资产转移可以使用不同变式映射。
图表 50： 公司内部资产转移
资产会计根据不同情况区分不同类型的转移。
• 一个公司代码中的转移（公司内部转移）
• 不同公司代码间的转移（公司间转移）
113
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 122 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
公司内部转移的可能原因：
• 主记录已经创建并已过帐到错误的类中。
• 资产已更改位置。其结果是，您必须此时在主记录中更改组织分配
（例如资产类、业务范围），否则将无法更改。
• 需要对资产进行拆分。因此，部分原始资产将转移到新资产中。
• 库存物料（您企业生产或买入的货物）需要转移到资产中。
标准系统将转移变式 4 用于公司内部转移。使用转移变式来决定从源资
产向目标资产转移过帐的事务类型。
在转移事务中创建新主记录时，可以使用“复制规则”进行定义，即应
该将哪些输入字段从源资产复制到目标资产。
图表 51： 公司间自动资产转移
如果出现以下情况，则使用此事务：
• 资产的物理位置已更改（因为售出）
• 受影响公司代码的组织结构已更改，您必须向新公司代码分配资产
如果是公司间转移，则必须区分以下情况：
• 是否是独立法律单位内（公司内）的转移。如果两个公司代码都属
于一个公司，则 SAP 将其称为关系类型 02 的转移。这种情况下，
两个公司代码将视为同一法律单位的组成部分。
• 是否是在法律上独立的组织单位（公司代码）间的转移，两个代码
属于不同公司。这种情况下，公司代码没有以公司方式相互联系，但
是仍属于附属公司集团（公司集团）。还可以使用关系类型定义此业
务情景，它是关系类型 01 的转移。
114
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 123 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
系统使用公司代码的公司标识来自动确定关系类型。还可以在资产会计
的定制中检查此分配。可以在客户特定程序出口中定义默认规则的例外
情况。
公司是根据相关商业法律必须要编制独立财务报表的最小组织单位。
图表 52： 转移方法
从 SAP R/3 4.0 版本以来，您可以使用公司间自动转移功能在一个步
骤中输入转移的购置和报废部分。根据您企业的组织层次结构，此组合
事务可以看作是公司内部转移。
转移方法控制价值从源公司到目标公司代码的转移方式。
在多数情况下，公司内部转移的事务类型与总额转移法一起使用。在多数
情况下，公司内部转移的事务类型 与总额转移法一起使用。此方法将资
产“历史”价值转移到目标公司代码。
您使用净额法或新值法时，您必须输入资产售出的收入。
如果资产报废没有收益或损失，资产的售出收入等于净帐面价值。您可以
在转移事务中指定：应该使用特定折旧范围的净帐面价值（系统还必须能
够识别此折旧范围）。当然您还可以手动输入收入金额。
如果使用净额法，将资本化目标资产的净帐面价值。
如果使用新值法，系统将资本化目标资产的售出收入金额。
115
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 124 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
图表 53： 转移变式的标准设置
SAP 转移变式（事务类型和转移方法的组合）的标准设置涵盖了 80% 的
转移。
在标准系统中，SAP 假设 RT02 转移（两个公司代码/一个公司标识）代
表一个集团中在法律上独立的单位（公司）中的转移，因此总是映射为
公司内部转移（公司内部事务类型和总额法）。单个公司代码不是独立
法律实体，不能创建外部使用的资产负债表。
如果您公司结构与此不同，则使用公司特定转移变式（含不同事务类
型）是不可避免的。
图表 54： 转移变式：跨公司折旧范围
116
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 125 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
如果公司代码分配给不同折旧表，则折旧表可以包含具有相同实际功能
的不同折旧范围（不同代码）。如果是这种情况，您可以定义跨公司的
折旧范围。
跨公司折旧范围没有自己的控制参数。相反，它们包含唯一代码，在整
个客户端和短描述中是统一的。您可以将折旧范围从不同折旧表分配到
相同的跨公司折旧范围。
如果没有定义对应的跨公司折旧范围，则系统输入星号 (*) 作为通用
输入。但是，如果您决定使用跨公司折旧范围时要小心。如果这样做，
您必须为转移的所有其他折旧范围定义跨公司折旧范围，即使折旧范围
代码是相同的。
117
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 126 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
118
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 127 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
练习 7： 公司内部/公司间资产转移
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 执行不同资产间的转移过帐。
• 在一家公司内部，以及在几家法律上独立的公司之间转移资产
业务示例
资产会计部门的员工想要学习公司内部及公司间资产转移的各种不同
选项。
因为曾选择了错误的资产类，所以现在对公司代码中的资产转移有特别兴
趣。企业内部资产转移和跨企业资产转移可以使用不同变式映射。
任务 1：
完成以下任务。
1。 您是否记得？您曾为公司汽车 (AR 3000 组 ##) 创建了一个资产
记录，您犯了一个错，在错误资产类中创建该记录（在“主数据”
单元中的练习）。将 80,000 过帐到去年上半年的主记录中（最好
选择去年 1 月)。
任务 2：
执行资产类 3000（办公室设备）和资产类 3100（车辆）间的公司内部资
产转移。您想要将 80,000 转移到正确资产类 (3100) 中的新主记录中。
1。 创建新的主记录（在资产类“车辆” (3100) 中）,描述为汽车 3100
组 ## 并记下资产编号： ______________________
提示: 到了 4.6 版本，您可以在转移事务中新建主记录。
通过维护字段转移规则，您还可以将数据从旧主记录复制到
新主记录字段中，从而节省了时间。
您可以使用转移事务类型来控制将折旧开始日期复制到新主
记录中的方式。
2。 将汽车 3000 组 ##资产的完整转移过帐到新主记录中。
输入当年 7 月 1 日， 作为过帐日期和凭证日期。但是，系统应
该计算当年全年的正确折旧。因此，您必须将资产起息日设置为当
年的 1 月 1 日。
继续到下一页
119
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 128 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
3。 显示两个资产的资产价值。同时检查过帐日期。还要检查第二个
资产的原始数据和使用期限。
任务 3：
在属于一个公司的公司代码之间转移
1。 在属于一个公司的公司代码之间转移
假设：设想我们的公司集团有多个单位/分公司，每个都使用不
同公司代码映射到系统中，但是（在定制中）定义为属于同一个
公司 (1000)。
在当年 8 月 1 日，公司汽车“汽车 3100 组 ##”的司机变为“分公
司”（公司 1000）的司机，并且带走了该汽车。
因此，资产必须从您原先所在的“分公司”（公司代码 AA##）转移
到新办公室（公司代码 1000）。
使用总额变式执行转移，同时在成本中心 1000的公司代码 1000
中创建新主记录。
使用以下数据：
起息日、凭证日期、过帐日期： 当前年 8 月
1 日
收入规范： 无收入
转移变式（“附加明细”标签页）： 1
提示: SAP R/3 标准系统假设：如果转移关系类型为 2（公
司内转移），则不会过帐收入。如果您想要执行其他操作，
想要实施不同模型，则您可以使用用户出口。
2。 显示两个主记录的资产价值。使用了哪些事务类型？
任务 4：
可选：法律上独立的实体之间的转移（跨企业）。公司代码 AA## 中
公司汽车的另一个司机转到公司代码 AA31（公司 AC305），并带走了
他的汽车。
1。 首先，于本年 1 月 1 日，将价值为 50,000 的购置过帐到公司代码
AA##中的其中一辆公司汽车。
2。 现在，在公司代码 AA## 实际使用两年后，该资产将于本年 12 月
31 日转移到公司代码 AA31。两个公司代码在法律上都是独立的，
而且对售出价格达成了一致。该资产的净帐面价值已输入新公司
代码中，其中它将折旧三年。
继续到下一页
120
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 129 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
使用以下数据执行该转移过程：
起息日、凭证日期、过帐日期： 当前年度 12 月 31 日
收入规范： 来自范围 01 的净帐面价值
转移到公司代码 AA31
转移变式 2（净值方法）
新资产（在事务中创建）： 是
公司代码 AA31 中的成本中心 T-F05A31
3。 显示两个记录的资产价值。您注意到两件事情：
1. 普通折旧的起始日期已复制到新资产，这是对的。但是，无法使
用“购置事务类型”对此进行控制，因为这是公司内部过帐。只能使
用普通折旧开始字段中的“复制规则”来执行此操作。
2. 已对公司代码 AA00 中的“源资产”和公司代码 AA31中的“目标
资产”进行了本年折旧计算 – 这是错误的。这是因为，如果转移在
本年年初（1 月 1 日到 15 日）进行，转移变式 1 到 3 只能正确计
算“比例值”。如果使用了其他日期，则有期间控制问题。因此，
SAP 还提供了转移变式 7 和 8，它们可以进行相关期间控制。
4。 冲销上面的转移。冲销两个资产之一的事务（冲销）。然后，系统自
动执行其他公司代码中的冲销事务。
5。 对于您的公司汽车，请将另一个转移过帐到公司代码 AA31。尽管此
次使用转移变式 7，但其他所有数据保持不变：
起息日、凭证日期、过帐日期： 当前年度 12 月 31 日
收入规范： 来自范围 01 的净帐面价值
转移到公司代码 AA31
转移变式 7
新资产（在事务中创建）： 是
公司代码 AA31 中的成本中心 T-F05A31
6。 显示两个主记录的资产价值。结果是什么？没有计算公司代码 AA31
本年新资产的折旧。净帐面价值仅分摊到接下来的三年中。可以在公
司代码 AA## 的资产中看到本年折旧的全貌。
提示: 如果进行了一次没有收入、关系类型为 1 的转移，则
将为此创建带报废移动类型 220 的独立转移变式。
121
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 130 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
解答 7： 公司内部/公司间资产转移
任务 1：
完成以下任务。
1。 您是否记得？您曾为公司汽车 (AR 3000 组 ##) 创建了一个资产
记录，您犯了一个错，在错误资产类中创建该记录（在“主数据”
单元中的练习）。将 80,000 过帐到去年上半年的主记录中（最好
选择去年 1 月)。
a） 基础：到资产会计 (FI-AA) 的菜单路径：SAP轻松访问→SAP
菜单→会计→财务会计→固定资产。
到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→
SAP菜单→工具→定制→IMG→执行项目→选择SAP
参考IMG→财务会计→资产会计。
b） 在固定资产中，选择过帐→购置→外部购置→购置(带
自动抵消条目)。
选择相关主记录的资产编号。
选择 80,000 作为过帐金额。
选择过帐和上一年的凭证日期（例如 4 月 20 日，PY）。
继续到下一页
122
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 131 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
任务 2：
执行资产类 3000（办公室设备）和资产类 3100（车辆）间的公司内部资
产转移。您想要将 80,000 转移到正确资产类 (3100) 中的新主记录中。
1。 创建新的主记录（在资产类“车辆” (3100) 中）,描述为汽车 3100
组 ## 并记下资产编号： ______________________
提示: 到了 4.6 版本，您可以在转移事务中新建主记录。
通过维护字段转移规则，您还可以将数据从旧主记录复制到
新主记录字段中，从而节省了时间。
您可以使用转移事务类型来控制将折旧开始日期复制到新主
记录中的方式。
a） 在固定资产中，选择资产→创建→资产。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 价值
资产类 3100
公司代码 AA##
确认您的数据。输入描述 3000 ## 以及您选择的成本中心。
2。 将汽车 3000 组 ##资产的完整转移过帐到新主记录中。
输入当年 7 月 1 日， 作为过帐日期和凭证日期。但是，系统应
该计算当年全年的正确折旧。因此，您必须将资产起息日设置为当
年的 1 月 1 日。
a） 在固定资产中，选择过帐→转移→公司代码内转移。
按照练习中所指定的输入数据。
选择附加→模拟。
保存。
继续到下一页
123
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 价值 |
|---|---|
| 资产类 | 3100 |
| 公司代码 | AA## |
第 132 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
3。 显示两个资产的资产价值。同时检查过帐日期。还要检查第二个
资产的原始数据和使用期限。
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
对于您的资产类 3100，请选择参数标签页。
系统会显示一年的使用期限已到。
转到资产主记录并显示原始标签页。
系统应该显示原始资产编号。
任务 3：
在属于一个公司的公司代码之间转移
1。 在属于一个公司的公司代码之间转移
假设：设想我们的公司集团有多个单位/分公司，每个都使用不
同公司代码映射到系统中，但是（在定制中）定义为属于同一个
公司 (1000)。
在当年 8 月 1 日，公司汽车“汽车 3100 组 ##”的司机变为“分公
司”（公司 1000）的司机，并且带走了该汽车。
因此，资产必须从您原先所在的“分公司”（公司代码 AA##）转移
到新办公室（公司代码 1000）。
使用总额变式执行转移，同时在成本中心 1000的公司代码 1000
中创建新主记录。
使用以下数据：
继续到下一页
124
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 133 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
起息日、凭证日期、过帐日期： 当前年 8 月
1 日
收入规范： 无收入
转移变式（“附加明细”标签页）： 1
提示: SAP R/3 标准系统假设：如果转移关系类型为 2（公
司内转移），则不会过帐收入。如果您想要执行其他操作，
想要实施不同模型，则您可以使用用户出口。
a） 在固定资产中，选择过帐→转移→公司间资产转移。
对于其他所有数据，使用练习中提供的信息。
输入数据后，选择附加→模拟。
查看此凭证。
保存。
您应该看到三条消息，最后一条显示了公司代码 1000 中的
新资产编号。
2。 显示两个主记录的资产价值。使用了哪些事务类型？
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
选择两个资产中的一个。
双击该事务转到 FI 凭证。
选择最小凭证编号的凭证；这是您公司代码 AA## 的凭证。
该凭证表头现在包含独立编号；请单击此编号。
您可以通过更改当前显示变式来显示事务类型。选择更改当
前显示变式。
任务 4：
可选：法律上独立的实体之间的转移（跨企业）。公司代码 AA## 中
公司汽车的另一个司机转到公司代码 AA31（公司 AC305），并带走了
他的汽车。
1。 首先，于本年 1 月 1 日，将价值为 50,000 的购置过帐到公司代码
AA##中的其中一辆公司汽车。
a） 在固定资产中，选择过帐→购置→外部购置→购置(带
自动抵消条目)。
对于其他所有数据，使用练习中提供的信息。
继续到下一页
125
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 134 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
2。 现在，在公司代码 AA## 实际使用两年后，该资产将于本年 12 月
31 日转移到公司代码 AA31。两个公司代码在法律上都是独立的，
而且对售出价格达成了一致。该资产的净帐面价值已输入新公司
代码中，其中它将折旧三年。
使用以下数据执行该转移过程：
起息日、凭证日期、过帐日期： 当前年度 12 月 31 日
收入规范： 来自范围 01 的净帐面价值
转移到公司代码 AA31
转移变式 2（净值方法）
新资产（在事务中创建）： 是
公司代码 AA31 中的成本中心 T-F05A31
a） 在固定资产中，选择过帐→转移→公司间资产转移。
对于其他所有数据，使用练习中提供的信息。
选择附加->模拟。
保存。
3。 显示两个记录的资产价值。您注意到两件事情：
1. 普通折旧的起始日期已复制到新资产，这是对的。但是，无法使
用“购置事务类型”对此进行控制，因为这是公司内部过帐。只能使
用普通折旧开始字段中的“复制规则”来执行此操作。
继续到下一页
126
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 135 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
2. 已对公司代码 AA00 中的“源资产”和公司代码 AA31中的“目标
资产”进行了本年折旧计算 – 这是错误的。这是因为，如果转移在
本年年初（1 月 1 日到 15 日）进行，转移变式 1 到 3 只能正确计
算“比例值”。如果使用了其他日期，则有期间控制问题。因此，
SAP 还提供了转移变式 7 和 8，它们可以进行相关期间控制。
a） 1 的答案： 显示字段复制规则：在“资产会计”的“定制”
中，选择事务->公司间资产转移->公司间自动资产转移
->定义转移变式。
在选择活动对话框中，选择指定字段传输（对于目标公司代
码中的新资产）。
在表中选择转移变式2。
在对话框结构中，双击选择折旧范围。
在表中选择通用输入。
在对话框结构中，双击选择字段组的字段传输。
您现在可以看到，系统应该复制了普通折旧开始日期。
b） 2 的答案：在资产会计中 ，选择资产->资产浏览器。
查看两个资产的本年计划折旧价值。
4。 冲销上面的转移。冲销两个资产之一的事务（冲销）。然后，系统自
动执行其他公司代码中的冲销事务。
a） 在固定资产中，选择过帐->冲销凭证->其他资产凭证。
选择您公司代码 AA## 的源资产。确认输入。冲销报废/转移事
务。（冲销原因 01）。结果：公司代码 AA31 中的购置也被
冲销。保存。
5。 对于您的公司汽车，请将另一个转移过帐到公司代码 AA31。尽管此
次使用转移变式 7，但其他所有数据保持不变：
起息日、凭证日期、过帐日期： 当前年度 12 月 31 日
收入规范： 来自范围 01 的净帐面价值
转移到公司代码 AA31
继续到下一页
127
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 136 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
转移变式 7
新资产（在事务中创建）： 是
公司代码 AA31 中的成本中心 T-F05A31
a） 在固定资产中，选择过帐->转移->公司间资产转移。
对于其他所有数据，使用练习中提供的信息。
选择附加->模拟。
保存。
6。 显示两个主记录的资产价值。结果是什么？没有计算公司代码 AA31
本年新资产的折旧。净帐面价值仅分摊到接下来的三年中。可以在公
司代码 AA## 的资产中看到本年折旧的全貌。
提示: 如果进行了一次没有收入、关系类型为 1 的转移，则
将为此创建带报废移动类型 220 的独立转移变式。
a） 在固定资产中，选择资产->资产浏览器。
选择公司代码 AA31 中新资产。结果：本年的资产没有任何计
划折旧价值。
128
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 137 页 / 共 297 页
AC305 课程： 公司内部/公司间资产转移
课程摘要
您现在应该能够:
• 展示系统中的公司内部/公司间资产转移
129
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 138 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
课程： 在建资产 (AuC)
课程概述
本课将讨论在建资产的结算。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 描述系统中的在建资产
业务示例
资产会计部门的员工希望您演示在建资产的结算过程。
在不集成投资管理 (IM) 的情况下，在此结算在建资产特别有益，因为
在建资产相对比较少见。
在建资产 (AuC) 的结算可在资产会计中进行映射。
图表 55： 在建资产
自行生产的资产有两个阶段与资产会计有关：
• 在建阶段
• 使用年限阶段
130
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 139 页 / 共 297 页
AC305 课程： 在建资产 (AuC)
通常，资产必须在这两个阶段出现在两个不同的资产负债表项目之中。
因此，必须对在建阶段和完成资产使用不同的对象或资产主记录来管理
它们。从在建阶段到完成资产的过渡在这里指的是在建资产的资本化。
您可以用下列方式在 FI-AA 中管理“在建阶段”（具体取决于所需要
的功能）：
• 作为“普通”资产主记录（用于结算汇总）
• 作为带有行项目管理的资产主记录
当资本化在建资产时，将值转帐给一项或多项完成资产。这个转帐过程既
可以用一次付清总额来完成，也可以按行项目结算来进行。
当资本化在建资产时，系统会自动区分以前年度和当前年度的事务。这是
通过使用不同的事务类型来完成的。
如果有更全面的资本投资计量，则可以使用 SAP R/3 投资管理 (IM)。
这使您可以将资本投资同时描述为在建资产（用于会计核算）和内部
订单或项目（用于成本控制）。
图表 56： 在建资产：行项目结算
将在建资产按行项目结算到一项或多项完成资产时，请执行以下操作：
• 选择所有您希望以同样比例结算到同一个接收方的行项目。
• 为这些行项目定义分配规则。
• 使用分配规则，将行项目结算过帐到指定的接收方。
请注意，这一过帐过程会结算所有已分配分配规则的行项目。
如果要使用金额（可能是从 SAP R/3 4.0 开始的）来结算，则必须逐一
选择和分配行项目。
131
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 140 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
结算时，既无需立即结算所有行项目，也不必百分百地分配各个行项目。
对于在建资产，可以使用已创建的分配规则组。
132
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 141 页 / 共 297 页
AC305 课程： 在建资产 (AuC)
练习 8： 在建资产 (AuC)
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 结算在建资产
业务示例
资产会计部门的员工希望您演示在建资产的结算过程。在不集成投资管
理 (IM) 的情况下，在此结算在建资产特别有益，因为在建资产相对
比较少见。
任务：
将购置过帐到在建资产，然后通过结算在建资产对三项目标资产（机器
07 至 09）资本化这项在建资产。
1。 首先必须将结算参数文件分配给公司代码。系统需要此参数文件来结
算在建资产。SAP 在标准系统中提供了结算参数文件 AI。
2。 现在将三项购置（针对上一年度和当前年度）过帐给在建资产（您
必须已创建了主记录）：
1 月 1 日，上一年度： 10,000
1 月 1 日，上一年度： 60,000
2 月 1 日，当前年度： 35,000
3。 现在在建资产已完成过帐，您可以分配它的值并对其进行“资本
化”。将值为 60,000 的购置完全结算给机器 07。按下述方法将
其他两项购置结算给在建资产：将 70% 结算给资产机器 08，而
将 30% 结算给资产机器 09。
提示: 如果本课程不是在一月份举行，则可以输入当前日期
作为结算日期。如果课程是在一月份举行，则将当前年度的
2 月 18 日用作结算日期。
请不要忘记在测试运行之后启动更新运行。
4。 现在调用在建资产的资产浏览器。在建资产是否已全部计入贷方？是
否对所有贷项事务使用了相同事务类型？如果不是，原因在哪里？
5。 查看资产机器 07 至 09 的值。如何将这些值显示在资产历史数据
表中？
133
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 142 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
解答 8： 在建资产 (AuC)
任务：
将购置过帐到在建资产，然后通过结算在建资产对三项目标资产（机器
07 至 09）资本化这项在建资产。
1。 首先必须将结算参数文件分配给公司代码。系统需要此参数文件来结
算在建资产。SAP 在标准系统中提供了结算参数文件 AI。
a） 基本知识：
资产会计 (FI-AA) 中的菜单路径：SAP轻松访问→SAP菜
单→会计→财务会计→固定资产。资产会计定制（定制
FI-AA）中的菜单路径：SAP轻松访问→SAP菜单→工具→
定制→实施指南→执行项目→选择SAP参考实施指南
→财务会计→资产会计。
b） 在资产会计定制中，选择事务→在建资产的资本化→定义
/分配结算参数文件。
在选择活动对话框中，选择将结算参数文件分配给公司代码。
将结算参数文件 AI分配给公司代码 AA##。
2。 现在将三项购置（针对上一年度和当前年度）过帐给在建资产（您
必须已创建了主记录）：
1 月 1 日，上一年度： 10,000
1 月 1 日，上一年度： 60,000
2 月 1 日，当前年度： 35,000
a） 在固定资产中，选择过帐→采购→外部采购→自动采
购抵销分录。
按练习中介绍的方法，将这三项购置相继过帐给在建资产。
继续到下一页
134
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 143 页 / 共 297 页
AC305 课程： 在建资产 (AuC)
3。 现在在建资产已完成过帐，您可以分配它的值并对其进行“资本
化”。将值为 60,000 的购置完全结算给机器 07。按下述方法将
其他两项购置结算给在建资产：将 70% 结算给资产机器 08，而
将 30% 结算给资产机器 09。
提示: 如果本课程不是在一月份举行，则可以输入当前日期
作为结算日期。如果课程是在一月份举行，则将当前年度的
2 月 18 日用作结算日期。
请不要忘记在测试运行之后启动更新运行。
a） 在固定资产中，选择过帐→资本化在建资产→分配。
输入在建资产的资产编号。
选择凭证→执行。
选择值为 60,000 的购置。
选择编辑→输入分配规则。
在表中，输入作为结算接收方的机器 07 的主记录编号，并确
认您的输入。
返回。
选择其他两项购置（用 Ctrl 键依次选择 →）。
选择编辑→输入分配规则。
在表中，输入作为结算接收方的机器 08 和 09 的主记录编号
和比例（70 和 30）。
确认您的输入。
返回。
保存您的输入。
选择环境→执行结算。
选择结算→执行，首先作为测试运行，然后作为更新运行。
4。 现在调用在建资产的资产浏览器。在建资产是否已全部计入贷方？是
否对所有贷项事务使用了相同事务类型？如果不是，原因在哪里？
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
贷项事务类型不同，因为对于在建资产的采购源于上一年度
和当前年度。
继续到下一页
135
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 144 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
5。 查看资产机器 07 至 09 的值。如何将这些值显示在资产历史数据
表中？
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
现在可以逐一查看个别资产。
要为机器 07 至 09 一起显示资产历史数据表，请选择固定资
产→信息系统→资产会计报表→财务报表注释→国际
→资产历史数据表。
输入以下数据：
字段名称或数据类型 值
公司代码 AA##
资产编号 07 09
排序版本 0013
列出资产
执行报表。
136
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AA## |
| 资产编号 | 07 09 |
| 排序版本 | 0013 |
| 列出资产 |
第 145 页 / 共 297 页
AC305 课程： 在建资产 (AuC)
课程摘要
您现在应该能够:
• 描述系统中的在建资产
137
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 146 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
课程： 计划外折旧
课程概述
在本课中 ，您将了解计划外折旧以及如何在系统中描述计划外折旧。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 在系统中描述计划外折旧
业务示例
资产会计部门的员工希望您在系统中向他们演示计划外折旧的特征。
图表 57： 计划外折旧
除了使用折旧码自动计算折旧外，还可以在 FI-AA 中对个别资产计划
手动折旧。
当您输入事务类型时，系统会识别出您要执行手动折旧（例如当前值折
旧）。
在对话框中，可以选择想为其输入折旧的折旧范围。例如，折旧可能是当
前值折旧，这适用于帐面折旧，但不适用于税收折旧。
138
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 147 页 / 共 297 页
AC305 课程： 计划外折旧
在您手动计划折旧之后，系统不会立即创建 FI 凭证。只有运行折旧过
帐程序之后，才会生成此凭证。
审计线索：
可使用特殊报表来显示手动折旧：
SAP轻松访问→固定资产→信息系统→资产会计报表→损益注
释→国际→手动折旧。
同样地，您可以通过选择相应的事务类型和要过帐的折旧范围来过帐增
价或后资本化。
139
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 148 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
140
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 149 页 / 共 297 页
AC305 课程： 计划外折旧
练习 9： 计划外折旧
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 在系统中描绘资产值的长期计划外缩减
业务示例
资产会计部门的员工希望在系统中描绘资产值的长期计划外缩减。
任务：
可选：第二辆铲车于去年交付使用并实现了资本化（请参见““主数
据””单元的练习），今年被牵扯到了一起事故当中。
1。 用当天日期在系统中输入资产值的长期计划外缩减。计划外折旧金额
在帐面折旧范围中的值应高于在成本会计折旧范围中的值。
2。 显示资产值。向相关资产会计经理解释为什么没有 FI 凭证的原因。
3。 过帐新购置的计划外折旧时，应使用哪一个事务类型？
141
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 150 页 / 共 297 页
单元 3： 资产业务 AC305
解答 9： 计划外折旧
任务：
可选：第二辆铲车于去年交付使用并实现了资本化（请参见““主数
据””单元的练习），今年被牵扯到了一起事故当中。
1。 用当天日期在系统中输入资产值的长期计划外缩减。计划外折旧金额
在帐面折旧范围中的值应高于在成本会计折旧范围中的值。
a） 基础：
到资产会计 (FI-AA) 的菜单路径：SAP轻松访问→SAP菜单
→会计→财务会计→固定资产。
到资产会计定制（定制 FI-AA）的菜单路径：SAP轻松访问→
SAP菜单→工具→定制→实施指南→执行项目→选择
SAP参考实施指南→财务会计→资产会计。
b） 在固定资产中，选择过帐→手动值更正→计划外折旧。
输入第二辆铲车的资产编号。
确认您的输入。输入计划外折旧的金额。
确认您的输入。系统现在会连续建议其他折旧范围。
为范围 20 输入较低的值。
选择折旧范围可获取要过帐的折旧范围的概览。
保存。
2。 显示资产值。向相关资产会计经理解释为什么没有 FI 凭证的原因。
a） 在固定资产中，选择资产→资产浏览器。
3。 过帐新购置的计划外折旧时，应使用哪一个事务类型？
a） 事务类型 650
142
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 151 页 / 共 297 页
AC305 课程： 计划外折旧
课程摘要
您现在应该能够:
• 在系统中描述计划外折旧
143
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 152 页 / 共 297 页
单元摘要 AC305
单元摘要
您现在应该能够:
• 在系统中过帐集成和非集成资产购置
• 在系统中过帐集成和非集成资产报废
• 展示系统中的公司内部/公司间资产转移
• 描述系统中的在建资产
• 在系统中描述计划外折旧
144
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 153 页 / 共 297 页
单元 4
定期处理
单元概述
此单元将向您简要介绍定期处理。除获取有关折旧过帐和相关资产值确定
的详细信息外，您还将了解其它结算活动、会计年度更改和年末结算等相
关情况，另外您还将实践执行此类相关功能。
单元目标
完成本单元后，您将能够:
• 定义折旧范围
• 说明如何在不同的折旧范围中使用折旧条款
• 控制折旧的计算
• 分析折旧值
• 初始化折旧过帐运行
• 说明会计年度更改程序和年末结算程序的任务
• 解释平行财务报告的解决方案
• 创建并设置新的折旧范围
单元目录
课程： 折旧 ........................................ 146
练习 10： 折旧 ................................... 161
课程： 会计年度更改和年末结算.......................... 175
练习 11： 会计年度更改和年末结算..................... 179
课程： 平行财务报告.................................. 185
练习 12： 平行财务报告............................. 189
145
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 154 页 / 共 297 页
单元 4： 定期处理 AC305
课程： 折旧
课程概述
在本课中，我们将讨论折旧的计算和过帐。我们还将查看折旧值的分析，
并说明如何初始化折旧的过帐运行。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 定义折旧范围
• 说明如何在不同的折旧范围中使用折旧条款
• 控制折旧的计算
• 分析折旧值
• 初始化折旧过帐运行
业务示例
初始测试活动已完成。资产已创建，并已过帐。您现在希望在月末结算
期间向资产会计部门提供支持。
图表 58： 定期处理:概览
定期处理包含资产会计中必须定期执行的任务。
146
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 155 页 / 共 297 页
AC305 课程： 折旧
如果要按成本中心计划初级成本，则可以定期确定计划折旧和利息，并通
过报表将它们传递到 CO 系统中的初级成本计划。
投资支持是公司从特定资产投资中收到的补贴。用投资支持代码在资产
主记录中标记能产生这种补贴的资产。有关要求投资支持的所有说明均
存储在此代码的定义之中。您可以手动过帐该要求，也可以在批量程
序中过帐。
通货膨胀管理在高通货膨胀率或高通货紧缩率的国家是必需的。
现在您还可以使用 FI-AA 中的计划管理器定期定义、计划、处理和控
制周期性过程。
图表 59： 评估
折旧范围在系统中是用两个字符的数字关键字来标识的。
您还可以按折旧范围定义如何将资产负债表值（APC、比例值调整）和折
旧过帐到总帐科目。此外，还可以只为编制报表定义折旧范围。这些折旧
范围将显示值并计算折旧，但不会将任何值过帐到总帐科目。
您可以根据特殊目的计算折旧范围中的不同值（例如用于资产负债表、用
于成本会计或用于税收）。
您还可以按折旧范围定义必须管理哪些值（例如 APC 或正/负净帐面值）。
此外，还可以为每个折旧范围定义应如何将过帐值和折旧条款传输到
其他范围。
对于每个范围，必须输入折旧过帐的信息（频率、程序和 CO 科目分配）。
147
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 156 页 / 共 297 页
单元 4： 定期处理 AC305
图表 60： 折旧
您可以定义哪些折旧类型应用于各个折旧范围（即普通折旧、特殊折
旧或计划外折旧）。
系统支持以下直接类型的折旧：
• 普通折旧
• 特殊折旧
• 计划外折旧
普通折旧：这是由于正常磨损而引起的资产值的计划缩减。
特殊折旧：这是一种因磨损而引起的纯粹基于税收的折旧类型。这种形式
的折旧通常允许按比例对资产值进行折旧，在不考虑资产的实际磨损情况
时，此比例可能会在税收减让期内有所变化。
计划外折旧：这种折旧与异常情况有关，如资产损坏（这会导致资产
值永久缩减）。
生产单位折旧：这允许您在计算折旧时考虑活动中出现的波动情况。它
使折旧金额视资产的季节使用情况而定（例如旅行的英里数或生产的单
位数量）。
148
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 157 页 / 共 297 页
AC305 课程： 折旧
图表 61： 折旧计算方法
在计算方法中输入系统计算折旧金额所需要的规范和参数。计算方法可取
代折旧码的内部计算码。
个别计算方法：
• 基本方法
• 余额递减法
• 最高金额法
• 多层方法
• 期段控制法
计算方法可分配给折旧码。
在升级过程中，旧表会自动迁移到新表。只有将新折旧码的状态设置为活
动，才能使用它们。否则，系统将继续使用旧码。
采用计算方法的好处：
• 国家特定的要求可以通过特定于特定科目表的方法体现出来。
• 它们允许您避免使用数量不断增长的内部计算码。
• 您可以对特定公司代码或折旧范围输入折旧码作为缺省值。
149
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 158 页 / 共 297 页
单元 4： 定期处理 AC305
图表 62： 方法的详细清单
从事务 AFAMA、资产主记录和资产浏览器中均可直接调用分配给折旧码
的计算方法的详细清单。
图表 63： 计算折旧值
150
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 159 页 / 共 297 页
AC305 课程： 折旧
资产主记录中包含折旧条款。在图 64 中，系统使用折旧码和使用年限
计算年度折旧。根据折旧范围的用途，也可以计算其他条款，如重估或
应归利息。
系统使用资产起用日和期段控制法来确定折旧开始日期。
资产浏览器会显示每个事务和每个范围的值和折旧。
从资产浏览器中，您可以显示折旧值的计算。
请注意，更改折旧码的定制定义时，不会自动更正已为个别资产计算的
折旧值。这种情况下，必须执行折旧的重估。
I
图表 64： 以期间间隔为基础的折旧计算
在许多情况下，新计算程序会计算与旧逻辑相同的折旧金额 — 请参见示
例。尽管如此，新的折旧引擎从原则上说确实能保证计算更精确。
新逻辑会检验相同参考值（例如资产的采购值或帐面净值）在一个会计年
度内会保持多长的有效性。如果资产没有发生任何事务，则折旧计算在一
整年内都具有相同的参考值，并且可以精确地用一个期间间隔（=> 期间
1 至期间 12）来计算。如果资产发生了事务，则在计算中也可以更改
参考值和使用其他期间（视期段控制而定）。
新术语“期间间隔”的使用可以与术语“段”相同。因此，如果系统创建
新的期间间隔，我们也可以在上下文中用“分段”来指代。
151
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 160 页 / 共 297 页
单元 4： 定期处理 AC305
在大多数情况下，对于德国使用的折旧码，人们不会注意到这一转换，因
为后续年份的购置经常是在每年年初处理的。在其他国家（如日本），
后续年份的购置也是“按比例”处理的，这会导致新旧逻辑之间产生
计算差异。
图表 65： 折旧条款的时间相关性 (1)
用来采用与时间相关的折旧条款的逻辑和方法相当于用于主数据范围中
与时间相关的数据的程序。因此，也可以通过创建新间隔来定义与时
间相关的更改。
总结 — mySAP ERP 2005 的 FI-AA 折旧计算中的新增特征：
• 以期间间隔为基础的折旧计算（=> 折旧引擎的使用）
• 时间相关的折旧条款
• 支持到期间/月的（自动）转换方法。然而，这并不是标准方法，它
必须使用 BAdI（附加商务）FAA_DC_CUSTOMER来实施
152
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 161 页 / 共 297 页
AC305 课程： 折旧
图表 66： 折旧条款的时间相关性 (2)
该示例清楚地表明，使用时间相关的间隔（并结合使用 mySAP ERP 折
旧引擎），折旧计算的准确度要远远胜于以前。如果不使用时间相关的
折旧条款，变化会带来很大的影响，所有未清（以及将来的）会计年度
都要进行重新计算。
在对折旧条款进行与时间相关的更改时，还必须确保这些更改没有违反
其他系统的相关性（例如折旧范围的设置），特别是在减少折旧金额
时，否则它们不会生效。
• 示例：您希望为系统只更改折旧范围 01（使用时间相关的使用年
限减少）。范围 01 和 02 都用于计算（派生）折旧范围 03 的值
（=> 范围 03 = 02 - 01）。假设根据此范围的定制设置，帐面净值
也许只能为负或零。仅在范围 01 中减少使用年限会导致范围 01
中的帐面净值小于范围 02 中的帐面净值，进而导致范围 03 中的
帐面净值为正。系统不允许出现这种情况，因为这样的话，减少
使用年限没有任何作用。
折旧计算的新逻辑会为条款的年中更改创建新的期间间隔（段）。
153