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AC205 课程： 外币评估
警告: 确保指定了您的公司代码。
a） 外币评估（测试运行）
创建新会话的菜单路径：
系统→创建会话
外币未清项评估的菜单路径：
会计→财务会计→应收帐款→定期处理→结算→评估
→外币未清项的评估
输入以下数据：
公司代码：AC##
评估关键日期： 当前期间的最后一天
评估方法：DEMO
“未清项”标签：
评估客户未清项： 选择
客户： T-F00A00
执行程序。
检查结果。
选择“过帐”显示建议的过帐。
返回到外币评估的选择标准。
继续到下一页
83
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 92 页 / 共 369 页
单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
3。 在更新运行中执行外币评估程序，以便过帐您的评估差异。为您的公
司代码 AC##、评估方法 DEMO 和客户 T-F00A00 运行程序。为了使
之成为带更新的生产运行，请选择资产负债表预备评估。
a） 外币评估（更新运行）
外币未清项评估的菜单路径：
会计→财务会计→应收帐款→定期处理→结算→评估
→外币未清项的评估
输入以下数据：
公司代码：AC##
评估关键日期：当前期间的最后一天
评估方法：DEMO
标签：过帐
资产负债表预备评估：X
创建过帐：X
凭证日期
过帐日期
“未清项”标签：
评估客户未清项： 选择
客户：T-F00A00
执行程序。
返回到主菜单。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 93 页 / 共 369 页
AC205 课程： 外币评估
4。 显示已记录到外币未清项的评估差异（货币 GBP 或 USD）。
提示: 如有必要，则更改行项目显示的格式，以便能查看凭
证货币。
a） 评估差异
显示客户未清项的菜单路径：
会计→财务会计→应收帐款→科目→显示/更改行项目
输入以下数据：
客户科目： T-F00A00
公司代码： AC##
执行。
更改格式（显示变式）的菜单路径：
设置→格式→当前...
选择右侧清单中的凭证货币，并接受设置。然后返回到行项
目显示。
双击货币为 GBP 或 USD 的未清项。
选择附加数据。
记录评估差异字段。
返回到第一个会话。
5。 返回到原始会话重新创建会计报表。在资产负债表上，外币重估已过
帐到应收款调整科目，从而减少了应收款总计。此值和原始值之间的
差额通过损益表的““货币重估费用””科目体现出来。
a） 创建会计报表 (RFBILA00)
从“资产负债表 (RFBILA00)”屏幕中，再次执行报表。
在检查完报表之后，返回到主菜单。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
课程摘要
您现在应该能够:
• 评估外币未清项目和资产负债表科目
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 95 页 / 共 369 页
AC205 课程： 值调整
课程： 值调整
课程概述
本课介绍单个值调整的类型。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 说明如何过帐单个值调整，并描述可能坏帐的统一费率单个值调整
业务示例
财务会计部门的员工想让您为他们演示可用于过帐值调整的不同选项。
图表 36： 值调整
以下选项可用于创建应收款的值调整：
1。 输入单个值调整 (IVA) 作为特殊总帐事务 E。
2。 您使用程序 SAPF107““附加评估””来执行统一费率单个值调整。
3。 在确定值调整的金额之后，即可通过手动总帐科目过帐来调整统一费
率值。过帐记录如下：从统一费率值调整到值调整的费用。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 96 页 / 共 369 页
单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
图表 37： 可能坏帐的单个值调整
在年末结算时，将可能坏帐作为单个值调整来冲销。特殊总分类帐方法适
用于这一过程，因为事务是在客户科目中输入的，而且也“过帐”到特殊
总帐科目、应收款的单个值调整。
对该过帐采用代表零税率的税码。
在断定债务无法挽回或应收款已经支付的情况下，冲销单个值调整。如果
债务无法挽回，则在客户科目中清算应收款，并将金额过帐到用于应收款
折旧的科目。在过帐中调整销项税。
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第 97 页 / 共 369 页
AC205 课程： 值调整
图表 38： 逾期应收款的统一费率单个值调整
从版本 4.5 开始，您可以对逾期应收款执行自动的统一费率值调整。
SAPF107。
在应收帐款配置中，为评估调整代码和逾期时间期间（以天计）定义负
债百分比（坏帐费用百分比）。您还必须在科目确定表中为可能坏帐设
置适当的调整和坏帐费用科目。
将评估调整代码分配给任何客户科目的主记录，您希望在统一费率单个
值评估过帐中包括这一主记录。
定期执行评估运行，以计算过期项目的坏帐费用过帐。评估运行将生成
可手动更改（如有需要）的评估建议如果您接受建议，则可以将评估传
输到总分类帐以生成过帐。系统然后会在相关关键日期进行调整过帐，
并在关键日期后一天冲销过帐。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 98 页 / 共 369 页
单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 99 页 / 共 369 页
AC205 课程： 值调整
练习 7： 值调整
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 执行统一费率值调整
业务示例
为了确保正确显示您的应收款，您必须执行单个值调整。选择统一费
率值调整。
任务：
测试统一费率值调整。
1。 值调整使用必须在客户主记录中输入的评估代码。在公司代码数据中
为您的客户 T-F00A00 输入评估代码 AB。
会计→财务会计→应收帐款→主记录→更改
2。 在公司代码 AC## 为您的客户 T-F00A00 过帐期限为 60 天的过
期应付发票。
会计→财务会计→应收帐款→凭证输入→发票
3。 为您的客户 T-F00A00 执行统一费率单个值调整，且将“当天”作为
关键日期。您可以选择任何标识。关键日期为当前月的最后一天。
您选择统一费率单个值调整作为评估方法。
选择过帐（过帐日期：当前月的最后一天，冲销过帐日期：第二个
月的第一天，凭证类型：一般总帐科目）。
选择选择选项。选择您的公司代码 AC##和客户 T-F00A00。分析执
行日志。为此，请使用显示单选按钮和评估清单。
会计→财务会计→应收帐款→定期处理→结算→评估
→进一步评估
编辑→参数→维护
计划评估运行：
编辑→评估运行→分发
数据批准单选按钮
分析日志：
显示单选按钮
显示评估清单：
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 100 页 / 共 369 页
单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
返回到初始屏幕
编辑→评估运行→值清单
通过变式接受对话框。
4。 过帐评估，并在日志中搜索调整过帐凭证。记录凭证编号。
评估运行：初始屏幕。
单选按钮：转发
记录凭证编号：
编辑→评估传输→显示日志
5。 显示已评估行项目中的评估。
会计→财务会计→应收帐款→科目→显示/更改行项目→
环境→评估→显示值
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 值调整
解答 7： 值调整
任务：
测试统一费率值调整。
1。 值调整使用必须在客户主记录中输入的评估代码。在公司代码数据中
为您的客户 T-F00A00 输入评估代码 AB。
会计→财务会计→应收帐款→主记录→更改
a） 为了测试统一费率单个评估调整，您将执行特定的 mySAP ERP
系统活动。
值调整使用必须在客户主记录中输入的评估代码。在公司代码
数据中为您的客户 T-F00A00 输入评估代码 AB。
会计→财务会计→应收帐款→主记录→更改
字段名称或数据类型 值
客户 T-F00A00
公司代码 AC##
单选按钮公司代码数据：
检查/输入评估代码：
评估代码 AB
保存您的客户主记录。
通过数据批准确认附加消息。
2。 在公司代码 AC## 为您的客户 T-F00A00 过帐期限为 60 天的过
期应付发票。
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 客户 | T-F00A00 |
| 公司代码 | AC## |
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单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
会计→财务会计→应收帐款→凭证输入→发票
a） 在公司代码 AC## 为您的客户 T-F00A00 过帐期限为 60 天
的过期应付发票。
会计→财务会计→应收帐款→凭证输入→发票
字段名称或数据类型 值
公司代码 AC##
客户 T-F00A00
发票日期 至少是过去的 60 天
过帐日期 至少是过去的 60 天
金额 10,000 欧元
计算税额 设置标识
总帐科目 800200
以凭证货币表示的金额 10000
过帐 图标
3。 为您的客户 T-F00A00 执行统一费率单个值调整，且将“当天”作为
关键日期。您可以选择任何标识。关键日期为当前月的最后一天。
您选择统一费率单个值调整作为评估方法。
选择过帐（过帐日期：当前月的最后一天，冲销过帐日期：第二个
月的第一天，凭证类型：一般总帐科目）。
选择选择选项。选择您的公司代码 AC##和客户 T-F00A00。分析执
行日志。为此，请使用显示单选按钮和评估清单。
会计→财务会计→应收帐款→定期处理→结算→评估
→进一步评估
编辑→参数→维护
计划评估运行：
编辑→评估运行→分发
数据批准单选按钮
分析日志：
显示单选按钮
显示评估清单：
返回到初始屏幕
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AC## |
| 客户 | T-F00A00 |
| 发票日期 | 至少是过去的 60 天 |
| 过帐日期 | 至少是过去的 60 天 |
| 金额 | 10,000 欧元 |
| 计算税额 | 设置标识 |
| 总帐科目 | 800200 |
| 以凭证货币表示的金额 | 10000 |
第 103 页 / 共 369 页
AC205 课程： 值调整
编辑→评估运行→值清单
通过变式接受对话框。
a） 为您的客户 T-F00A00 执行统一费率单个值调整。分析执行
日志。
为此，请使用显示单选按钮和评估清单。
会计→财务会计→应收帐款→定期处理→结算→评
估→进一步评估
字段名称或数据类型 值
运行日期 当天日期
标识 GR##
选择数据批准。
编辑→参数→维护
关键日期 当前月的最后一天
评估方法 3
过帐 X
凭证类型 SA
选择选项单选按钮
公司代码 AC##
客户科目： T-F00A00
执行图标
将出现上一个屏幕。图标：
保存。
计划评估运行：
编辑→评估运行→分发
立即启动 X
输入单选按钮
分析日志：
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 运行日期 | 当天日期 |
| 标识 | GR## |
| 关键日期 | 当前月的最后一天 |
|---|---|
| 评估方法 | 3 |
| 过帐 | X |
| 凭证类型 | SA |
| 公司代码 | AC## |
|---|---|
| 客户科目： | T-F00A00 |
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单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
显示单选按钮
返回到初始屏幕
编辑→评估运行→值清单
通过变式接受对话框。
4。 过帐评估，并在日志中搜索调整过帐凭证。记录凭证编号。
评估运行：初始屏幕。
单选按钮：转发
记录凭证编号：
编辑→评估传输→显示日志
a） 过帐评估，并在日志中搜索调整过帐凭证。
记录凭证编号：
评估运行：初始屏幕。
单选按钮：转发
立即启动 X
选择 Enter。
记录凭证编号：
编辑→评估传输→显示日志
5。 显示已评估行项目中的评估。
会计→财务会计→应收帐款→科目→显示/更改行项目→
环境→评估→显示值
a） 显示已评估行项目中的评估。
会计→财务会计→应收帐款→科目→显示/更改行项目
字段名称或数据类型 值
客户 T-F00A00
公司代码 AC##
执行单选按钮
选择行项目。
环境→评估→显示值
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 客户 | T-F00A00 |
| 公司代码 | AC## |
第 105 页 / 共 369 页
AC205 课程： 值调整
课程摘要
您现在应该能够:
• 说明如何过帐单个值调整，并描述可能坏帐的统一费率单个值调整
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 106 页 / 共 369 页
单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
课程： 重组
课程概述
本课介绍如何重组应收款和应付款。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 重组应收款和应付款
业务示例
为了让外界更好地了解公司的资金流动状况，必须根据剩余期限在资产
负债表中重组应收款和应付款。
图表 39： 重组应付款
应付款和应收款需要在资产负债表中单独列出来。由于有些供应商的余
额可能在借方，在创建会计报表之前需要将这些余额更改为类似客户
的供应商科目。
某些国家还要求根据应付款的剩余期限在资产负债表中对它们进行分组。
98
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 107 页 / 共 369 页
AC205 课程： 重组
这两种重组均使用一个特殊程序来执行。同时在下一期间的第一天删除这
些重组，因为重组不需要每天进行处理。
您可以从幻灯片上看出，剩余期限长的应收款需要重新过帐到不同科目，
以便于会计报表的创建。另外，还要重组具有借方余额的供应商。由于不
能将调整直接过帐到对帐科目，因此这里的调整科目也用作抵销科目。
提示: 外币评估和重组都可以用不同的方式来完成，以满足各种
法律要求。然后将结果过帐到不同会计报表版本使用的各种科目。
提示: 如果本年度内供应商的对帐科目发生变化，则也使用此
程序。
图表 40： 重组应收款和应付款 (SAPF101)
在能创建会计报表之前，您必须根据剩余期限对您的应收款和应付款进行
分组，以便在会计报表中正确地显示它们。为此，您需要执行调整过帐。
您可以使用报表 SAPF101 来重组和排序应收款和应付款；它具有以下
功能：
• 它根据剩余期限排序应收款和应付款，并使传输过帐成为必需。
• 它执行必要的调整过帐（例如针对更改的对帐科目）。
• 您可以使用报表 SAPF101 来确定哪里需要传输过帐。在定制中定义
排序方法时，您可以““选择””应重组应收款和应付款的情况。
99
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 108 页 / 共 369 页
单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
图表 41： 重组具有贷方余额的客户或具有借方余额的供应商 (SAP101)
科目的余额确定系统是将它显示为应收款还是应付款。
根据剩余期限分别显示应收款和应付款。
为了让系统在您启动报表 SAPF101 时生成传输过帐，您必须对定制中使
用的排序方法进行相关的选择。
图表 42： 联营公司的科目平衡 (SAPF101)
100
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 109 页 / 共 369 页
AC205 课程： 重组
业务情景：您的公司代码与业务合作伙伴之间有应收款和应付款的业务
往来。
• 客户是否也是供应商
• 是不是联营公司（例如您所在集团的另一个公司代码）
非 SAP 系统：
• 在客户和供应商主数据的一般控制数据中，在““贸易伙伴””
字段中定义相同的公司标识。
• 我们建议您在主数据中定义一个备用的对帐科目（从联营公司收到的
应收款和付给联营公司的应付款）。
在定制中，您应该根据这些特殊的对帐科目分配调整科目。
图表 43： 已更改的对帐科目 (SAPF101)
您可以在会计年度内更改客户/供应商主记录中的对帐科目。
用于执行此更改的报表将使用新的对帐科目显示所有资产负债表关键日期
时的应收款。相关标识在其他标签页的 SAPF101 报表中。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 重组
练习 8： 重新分类
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 重新分类应收款
业务示例
为了确保在会计报表中正确地显示应收款，您可以运行重组程序根据
剩余期限来划分应收款。
任务：
重新分类剩余期限长于将来一年的应收款。
1。 在重新分类之前，检查““应收帐款””的资产负债表/损益表
(RFBILA00)。所有应收款目前均显示为短期（一年内到期）。使
用先前创建的报表变式 VAR##。
2。 在另一个会话中，显示公司代码 AC## 中客户 T-F00A00 的两年内到
期的未清项。在行项目显示中，选择付款条款显示变式。
3。 在生产中处理程序来重新对公司代码 AC## 中的客户 T-F00A00 的
应收款和应付款进行分类。输入该期间的最后一天作为会计报表的
关键日期，并使用标准的 SAP 排序方法。
该程序然后创建带有重新分类过帐的批输入会话。在报表选择屏幕
上，将批输入会话名称更改为 RECLASS##，以使您的会话更易于
识别。
警告: 确保指定了您的公司代码。
4。 处理批输入会话 RECLASS##（仅限于错误）以生成到总分类帐的过
帐。当您收到消息“批输入处理已完成”时，则表示处理完毕。
提示: 如果忘记更改批输入会话的名称，则缺省名称为程序
名称 SAPF101。若要识别您的会话，则在“已创建”列中
查找您的用户标识。
5。 返回到原始会话重新创建会计报表。将报表期间限制为当前期间的最
后一天。在资产负债表上，已根据到调整科目的贷项过帐减少了““
一年内到期的应收帐款””项目。在资产负债表的““一年内未到期
的应收帐款””部分可看到此过帐的借方。
6。 （可选）现在为下一期间运行资产负债表/损益表。由于调整过帐
是在关键日期后一天自动冲销的，因此当我们为下一期间运行资产
负债表时将其恢复原位。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 112 页 / 共 369 页
单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
解答 8： 重新分类
任务：
重新分类剩余期限长于将来一年的应收款。
1。 在重新分类之前，检查““应收帐款””的资产负债表/损益表
(RFBILA00)。所有应收款目前均显示为短期（一年内到期）。使
用先前创建的报表变式 VAR##。
a） 重新分类剩余期限长于将来一年的应收款。
调用会计报表
报表的菜单路径：
信息系统→会计→财务会计→总分类帐→资产负债表
选择变式：转到→变式→获取
输入 VAR##。
选择执行可选择该变式。
执行报表。
在检查完报表之后，请返回到资产负债表/损益表屏幕。
2。 在另一个会话中，显示公司代码 AC## 中客户 T-F00A00 的两年内到
期的未清项。在行项目显示中，选择付款条款显示变式。
a） 显示客户 T-F00A00 的到期项目
显示客户未清项的菜单路径：
会计→财务会计→应收帐款→科目→显示/更改行项目
输入以下数据：
客户科目： T-F00A00
公司代码： AC##
执行。
选择设置→格式→选择...。
双击“付款条款”变式。
记录付款日期在两年之后的凭证。返回到主菜单。
3。 在生产中处理程序来重新对公司代码 AC## 中的客户 T-F00A00 的
应收款和应付款进行分类。输入该期间的最后一天作为会计报表的
关键日期，并使用标准的 SAP 排序方法。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 113 页 / 共 369 页
AC205 课程： 重组
该程序然后创建带有重新分类过帐的批输入会话。在报表选择屏幕
上，将批输入会话名称更改为 RECLASS##，以使您的会话更易于
识别。
警告: 确保指定了您的公司代码。
a） 重新分类应收款
重新分类应收款的菜单路径：
会计→财务会计→应收帐款→定期处理→结算→重新
分类→重新分类应收款/应付款
输入以下数据：
公司代码： AC##
资产负债表关键日期： 当前期间的最后一天
排序方法： SAP
标签页：过帐
生成过帐： X
批输入会话名称： RECLASS##
选择选择标签。
输入以下数据：
科目类型： D（客户）
客户：T-F00A00
执行程序。
从报表屏幕中，选择“过帐”查看已创建的事务。返回到报表。
在报表屏幕上，选择“消息”查看批输入会话信息。
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 4： 应收帐款和应付帐款 AC205
4。 处理批输入会话 RECLASS##（仅限于错误）以生成到总分类帐的过
帐。当您收到消息“批输入处理已完成”时，则表示处理完毕。
提示: 如果忘记更改批输入会话的名称，则缺省名称为程序
名称 SAPF101。若要识别您的会话，则在“已创建”列中
查找您的用户标识。
a） 处理批输入会话
批输入会话的菜单路径：
系统→服务→批输入→会话
选择您的会话，并选择“处理”。
选择仅显示错误，然后选择处理。
选择退出以确认““批输入处理已完成””消息。
5。 返回到原始会话重新创建会计报表。将报表期间限制为当前期间的最
后一天。在资产负债表上，已根据到调整科目的贷项过帐减少了““
一年内到期的应收帐款””项目。在资产负债表的““一年内未到期
的应收帐款””部分可看到此过帐的借方。
a） 调用会计报表
从资产负债表/损益表屏幕 (RFBILA00) 中，再次执行报表。
重要事项：在当前报表年度，选择当前期间作为报表期间的
““结束期间””。
在检查完报表之后，请返回到资产负债表/损益表屏幕。
6。 （可选）现在为下一期间运行资产负债表/损益表。由于调整过帐
是在关键日期后一天自动冲销的，因此当我们为下一期间运行资产
负债表时将其恢复原位。
a） （可选）为下一期间创建会计报表。
在资产负债表/损益表屏幕上，输入以下内容：
过帐期间：当前期间 + 1 到当前期间 +1
再次执行报表。
在检查完结果之后，请返回到主菜单。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 重组
课程摘要
您现在应该能够:
• 重组应收款和应付款
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元摘要 AC205
单元摘要
您现在应该能够:
• 创建余额确认
• 评估外币未清项目和资产负债表科目
• 说明如何过帐单个值调整，并描述可能坏帐的统一费率单个值调整
• 重组应收款和应付款
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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单元 5
损益
单元概述
本单元介绍：
• 销售成本会计和期间会计之间的差异
• FI 和 CO 之间的统驭过帐
• 如何在 HR 中计算工资、在 FI 中过帐并在年终结算中显示
• 各种应计/递延程序
单元目标
完成本单元后，您将能够:
• 比较销售成本会计和期间会计
• 说明成本控制中影响财务会计的流程
• 说明如何将统驭分类帐用于更新跨 FI 组织单位的事务的财务会计
• 解释工资费用如何过帐到财务会计中
• 描述资产负债表中工资数据的位置
• 描述 HR 模块内每月计算工资数据的程序
• 简要说明 HR 相关数据的自动和/或手动过帐
• 过帐期末结算的应计和递延
• 解释使用应计/递延过帐功能的好处
• 介绍应计引擎的通用功能
• 阐述使用应计引擎的好处（与普通应计程序相比）
• 为公司代码激活应计引擎的应用程序组件
• 列出应计引擎必需的结算活动
• 说明应用程序““手动应计””的工作原理
• 将要应计的主题定义为应计对象
• 介绍应用程序组件““手动应计””的基本设置
• 定义应计引擎中应用程序组件的过帐控制
• 使用规则配置应计引擎中应用程序组件的科目确定
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单元 5： 损益 AC205
单元目录
课程： 销售成本会计.................................. 111
练习 9： 销售成本会计.............................. 117
课程： 成本控制 ..................................... 121
练习 10： 成本控制 ................................ 123
课程： HR 工资费用................................... 131
练习 11： 工资费用 ................................ 135
课程： 应计/递延过帐 ................................. 138
练习 12： 应计/递延（应计/递延凭证、周期性分录凭证） .... 143
课程： 应计引擎 ..................................... 153
课程： 手动应计 ..................................... 158
课程： 过帐控制和科目确定 ............................. 165
练习 13： 应计引擎、手动应计........................ 171
110
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 销售成本会计
课程： 销售成本会计
课程概述
本课介绍销售成本会计和期间会计。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 比较销售成本会计和期间会计
业务示例
使用销售成本会计创建公司的损益表。作为项目小组的一员，您负责预备
活动，并确保损益表中呈现的信息是正确的。
图表 44： 期间会计
损益表可使用两种类型的会计来创建：
• 期间会计
• 销售成本会计
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 5： 损益 AC205
不管采用的会计类型如何，运行结果都一样。您应使用的程序既可以是
• 法律规定的，也可以是
• 公司自己选择的（其中提供了法律规定的程序）。在这种情况下，公
司在决定使用哪种类型的会计时会考虑业务标准（如国际比较性）。
在期间会计中，汇总期间的总成果和此期间的总成本。
• 期间总成果等于销售收入减去库存水平中的减少量或加上库存水平
中的增加量。
• 期间总成本是按费用类型分组的，也就是说，您可以只汇总类似费
用科目的余额（如各种用于人事费用的科目）。此分组显示如何
将成本分摊给各种生产要素。
图表 45： 销售成本会计
在销售成本会计中，汇总期间的销售收入和该期间的销售成本。
• 期间销售收入的确定方式与期间会计中相同。资产负债表变化不
予以考虑。
• 期间销售成本指的是与销售有关的费用。与期间会计不同，这些费
用并不按费用类型进行分组。而是按职能（如生产、销售、管理、
研究和开发）来分组的。
货物制造成本是在发货时确定的。在期间会计中，过帐是指““GR/IR
清算科目到资产负债表变化””的过帐。在销售成本会计中，过帐是指
““GR/IR 清算科目到货物制造成本””的过帐。
为了将剩余成本分配给它们的源头，SAP 系统需要一个附加特征：职能范
围。典型的职能范围包括销售、生产、市场营销、管理以及研究和开发。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 121 页 / 共 369 页
AC205 课程： 销售成本会计
图表 46： 销售成本会计和职能范围
用于创建会计报表的标准程序 (RFBILA00) 包括使用期间会计的损益表。
在 mySAP ERP 系统中很容易形成这样的视图，因为它只是简单地显示报
表行的一个总帐科目或一组科目。
销售成本会计要求使用称之为“职能范围”的组织单位来划分已过帐到
相同费用科目的成本，进而区分报表项目。正如您在该幻灯片中看到的
一样，您可以在获利能力分析的不同部分表示相同类型的费用。通过按
职能（生产、销售、管理）分组费用，销售成本会计也会定义公司中
各个单独费用产生的业务事务。
版本 4.6 的新增功能：
• 职能范围可直接分配给主数据记录，如成本中心、内部订单或总帐
科目。
• 对于没有在主数据中输入职能范围的对象，通过替代规则派生职能
范围。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 122 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
图表 47： 派生职能范围
在销售成本会计中，扩展编码块（即科目分配对象清单）以包括职能范围
的字段。此字段的填充方式如下：
• 手动输入
• 自动使用替代规则输入职能范围
• 自动复制损益科目主记录中输入的职能范围
• 自动复制 CO 对象主记录中输入的职能范围
上述顺序也指出了派生选项的优先级。手动输入的优先级最高。不过应该
对系统进行设置，以使手动输入在正常情况下不是必需的，而职能范围可
从已分配的 CO 对象、损益科目或使用替代规则来派生。
图表 48： 销售成本分类帐
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 销售成本会计
为了在销售成本会计中创建资产负债表，SAP 系统需要每个职能范围的
事务数字。不过在标准总分类帐中，仅对组织单位公司代码和业务范围
维护事务数字。这种情况下必须使用销售成本分类帐，在这里也需要
对每个功能范围维护事务数字。
特殊资产负债表报表可用来访问这些事务数字，且销售成本会计中可创
建损益表。
如果要使用现有或新的科目分配字段来维护附加事务数字，则特殊分类
帐组件必须用于
• 扩展编码块
• 在单独分类帐中维护附加事务数字。然后用报表绘制器、报表书写器
或追溯报表工具来评估这些事务数字。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 124 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
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第 125 页 / 共 369 页
AC205 课程： 销售成本会计
练习 9： 销售成本会计
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 使用销售成本会计创建损益表
业务示例
您所在国家的报表标准要求损益表使用销售成本会计方法。您必须使用此
方法创建损益表和相应的报表。
任务：
创建新会话。
1。 使用销售成本会计，为当前会计年度的公司代码 AC## 创建损益表。
为此，请使用利用产品销售成本的“损益表”报表（德国贸易法）。
在输出清单中，导航到科目“薪水”和职能范围 0400 和 0300，
并检查此科目在每个职能范围报表中的不同位置。当您结束对报
表的查看时，请关闭该会话。
2。 为您的供应商 T-F00A00 创建一张含原材料费用的收款发票（科目
400000），并将当天日期作为过帐日期把 10,000 欧元过帐到您的成
本中心 T-A20B##（税码 V0）。
再次执行报表并检查结果。
3。 确定了哪个职能范围，以及如何确定？
4。 当您结束对报表的查看时，请关闭该会话。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 126 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
解答 9： 销售成本会计
任务：
创建新会话。
1。 使用销售成本会计，为当前会计年度的公司代码 AC## 创建损益表。
为此，请使用利用产品销售成本的“损益表”报表（德国贸易法）。
在输出清单中，导航到科目“薪水”和职能范围 0400 和 0300，
并检查此科目在每个职能范围报表中的不同位置。当您结束对报
表的查看时，请关闭该会话。
a） 损益表 - 销售成本会计核算方法（德国贸易法）
创建新会话的菜单路径：
系统→创建会话
报表的菜单路径：
会计→财务会计→总分类帐→信息系统→总分类帐报表
→资产负债表/损益表/现金流→一般→实际/实际比较→
使用产品销售成本的损益表（德国贸易法）。
输入以下数据：
公司代码： AC##
会计年度： 当前年度
执行报表。
在报表导航区域中，选择总帐科目。
选择任意特征值的选择（“总帐科目”右边的放大镜），并向
下滚动到薪水-基本工资科目。
双击以选择此科目。
在报表导航区域中，单击职能范围。
如果未显示职能范围 0400，请选择下一个特征值（“职能范
围”右边的向下箭头），直到看到此职能范围。请注意，薪水
成本显示在报表行“一般管理成本”中。
在职能范围中，向上或向下滚动，直到看到 0300。请注意，此
职能范围的薪水成本显示在报表项目“销售成本”中。
2。 为您的供应商 T-F00A00 创建一张含原材料费用的收款发票（科目
400000），并将当天日期作为过帐日期把 10,000 欧元过帐到您的成
本中心 T-A20B##（税码 V0）。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 127 页 / 共 369 页
AC205 课程： 销售成本会计
再次执行报表并检查结果。
a） 使用与任务 1 中相同的报表菜单路径，并输入相同的选择标准。
在报表的‘导航’区域中，选择总帐科目。
向下滚动选择清单，直到看到科目原材料消耗 1。
在报表导航区域中，单击职能范围。
3。 确定了哪个职能范围，以及如何确定？
a） 职能范围 0300 销售是确定的。
当选择此余额的单个项目并获取凭证时，选择费用项目。单击
成本中心，并检查从该成本中心派生的职能范围 0300。
4。 当您结束对报表的查看时，请关闭该会话。
a） 在检查报表之后，选择系统→结束会话。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 128 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
课程摘要
您现在应该能够:
• 比较销售成本会计和期间会计
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 成本控制
课程： 成本控制
课程概述
本课介绍成本控制中的流程，并说明它们对财务会计的影响。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 说明成本控制中影响财务会计的流程
• 说明如何将统驭分类帐用于更新跨 FI 组织单位的事务的财务会计
业务示例
财务会计部门的员工想让您为他们演示如何在成本控制中集成部门。统
驭分类帐在这里特别有用，因为 CO 中的业务事务在 FI 中可以跨多个
组织单位。
图表 49： 统驭分类帐
在某些情况下，应该对前面页面上介绍的过帐更新总分类帐，作为““CO
内部””。当 CO 成本涉及 FI 组织单位（公司代码、业务范围和职能
范围）时，这是必需的。
统驭分类帐在汇总表格中存储成本控制内的所有成本流。在 SAP 系统
中，统驭分类帐代表成本要素会计。
统驭分类帐将 CO 数据视图和 FI 视图进行比较，使您能够自动调节成
本控制和财务会计。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 130 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
图表 50： 调节过帐：科目确定
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 131 页 / 共 369 页
AC205 课程： 成本控制
练习 10： 成本控制
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 结算内部订单以便在成本控制内生成跨业务范围的成本流
• 执行从 CO 到 FI 的调节过帐
业务示例
您的公司在业务范围级别生成会计报表。在成本控制应用程序中，内部订
单用来汇总内部服务的成本。当向接收者（通过结算功能）收取服务费用
时，这些成本可能会涉及到业务范围。一旦在 CO 中完成结算，就可执行
调节过帐将这些成本流传输到 FI。
任务 1：
执行以下任务。
1。 检查会计报表 (RFBILA00) 以查看过帐到内部订单（科目 404000，
备件）的成本。使用先前创建的报表变式 VAR##。目前向业务范围
1000 收取该成本。
任务 2：
选择订单 T-ACREP##，并分析结果。
1。 在另一个会话中，运行报表“订单：实际/计划/差异”，以便查看订
单 T-ACREP## 的成本。
2。 将属于业务范围 1000（机械工程）的订单 T-ACREP## 结算到属于业
务范围 9900（公司服务）的研究和开发成本中心。
任务 3：
执行以下任务。
1。 （可选）返回到第一个会话，并重新创建会计报表 (RFBILA00)来查
看科目 404000“备件”的成本。您将看到成本仍然显示在 FI 的
业务范围 1000 下面，这是因为订单结算属于 CO 内部活动，不生
成 FI 过帐。
任务 4：
执行以下任务。
1。 对公司代码 AC## 在当前期间执行调节过帐。对所有调节过帐以更新
运行来运行程序，并创建生成事务的明细清单。
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 132 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
任务 5：
执行以下任务。
1。 返回到第一个会话，并重新创建会计报表 (RFBILA00)来查看科目
404000“备件”的成本。您将看到由于到 FI 的调节过帐，成本现在
在 FI 中显示在业务范围 9900 下面。
任务 6：
执行以下任务。
1。 在成本中心会计核算中，对初级成本执行跨成本中心的重新过帐，
这是因为有一个员工在该期间内从一个成本中心调到另一个成本中
心。两个成本中心属于不同的业务范围。在财务会计中，您想创建
包括所有相关成本且与业务范围有关的损益表。哪一个 R/3 功能
能使您将内部成本流重新传输到财务会计？
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 133 页 / 共 369 页
AC205 课程： 成本控制
解答 10： 成本控制
任务 1：
执行以下任务。
1。 检查会计报表 (RFBILA00) 以查看过帐到内部订单（科目 404000，
备件）的成本。使用先前创建的报表变式 VAR##。目前向业务范围
1000 收取该成本。
a） 调用会计报表
报表的菜单路径：
信息系统→会计→财务会计→总分类帐→资产负债表
选择变式：
转到→变式→获取
输入 VAR##。
选择“执行”可选择该变式。
执行报表。
一旦检查完报表，就返回到“资产负债表/损益表”屏幕。
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 134 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
任务 2：
选择订单 T-ACREP##，并分析结果。
1。 在另一个会话中，运行报表“订单：实际/计划/差异”，以便查看订
单 T-ACREP## 的成本。
a） 结算订单 T-ACREP##
执行报表“订单：实际/计划/差异”
创建新会话的菜单路径：
系统→创建会话
报表的菜单路径：
会计→成本控制→内部订单→信息系统→内部订单报表
→计划/实际比较→订单：实际/计划/差异
输入以下数据：
成本控制范围： 1000
会计年度： 当前年度
开始期间： 当前期间
结束期间： 当前期间
计划版本： 0
或值： T-ACREP##
执行报表。
返回到主菜单。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 135 页 / 共 369 页
AC205 课程： 成本控制
2。 将属于业务范围 1000（机械工程）的订单 T-ACREP## 结算到属于业
务范围 9900（公司服务）的研究和开发成本中心。
a） 结算订单 T-ACREP##
结算的菜单路径：
会计→成本控制→内部订单→期末结算→单一功能
→结算→个别处理
输入以下数据：
订单： T-ACREP##
结算期间： 当前期间
过帐期间： 当前期间
会计年度： 当前年度
处理类型： 自动
测试运行： 取消选择
执行结算。
单击明细清单查看结算接收方。
将光标放在订单 T-ACREP## 上。
选择会计凭证检查有无 FI 凭证存在。
返回到主菜单。
任务 3：
执行以下任务。
1。 （可选）返回到第一个会话，并重新创建会计报表 (RFBILA00)来查
看科目 404000“备件”的成本。您将看到成本仍然显示在 FI 的
业务范围 1000 下面，这是因为订单结算属于 CO 内部活动，不生
成 FI 过帐。
a） （可选）重新创建会计报表
从“资产负债表/损益表”屏幕中，再次执行报表。
在检查完报表之后，请返回到“资产负债表/损益表”屏幕。
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 136 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
任务 4：
执行以下任务。
1。 对公司代码 AC## 在当前期间执行调节过帐。对所有调节过帐以更新
运行来运行程序，并创建生成事务的明细清单。
a） 执行调节过帐
调节过帐的菜单路径：
会计→成本控制→成本要素会计→实际过帐→与FI
的调节
输入以下数据：
选择““公司代码””，并输入 AC##。
期间： 当前期间
会计年度： 当前年度
执行所有调节过帐： 选择
测试运行： 取消选择
明细清单： 设置标识
执行程序。
返回到主菜单。
任务 5：
执行以下任务。
1。 返回到第一个会话，并重新创建会计报表 (RFBILA00)来查看科目
404000“备件”的成本。您将看到由于到 FI 的调节过帐，成本现在
在 FI 中显示在业务范围 9900 下面。
a） 创建会计报表
从“资产负债表/损益表”屏幕中，再次执行报表。
在检查完报表之后，请返回到“资产负债表/损益表”屏幕。
继续到下一页
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 137 页 / 共 369 页
AC205 课程： 成本控制
任务 6：
执行以下任务。
1。 在成本中心会计核算中，对初级成本执行跨成本中心的重新过帐，
这是因为有一个员工在该期间内从一个成本中心调到另一个成本中
心。两个成本中心属于不同的业务范围。在财务会计中，您想创建
包括所有相关成本且与业务范围有关的损益表。哪一个 R/3 功能
能使您将内部成本流重新传输到财务会计？
a） SAP R/3 中的统驭分类帐能使您将内部跨组织成本流统驭到财
务会计。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 138 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
课程摘要
您现在应该能够:
• 说明成本控制中影响财务会计的流程
• 说明如何将统驭分类帐用于更新跨 FI 组织单位的事务的财务会计
130
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 139 页 / 共 369 页
AC205 课程： HR 工资费用
课程： HR 工资费用
课程概述
本课解释如何计算和过帐工资，以及资产负债表上如何显示工资。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 解释工资费用如何过帐到财务会计中
• 描述资产负债表中工资数据的位置
• 描述 HR 模块内每月计算工资数据的程序
• 简要说明 HR 相关数据的自动和/或手动过帐
业务示例
财务会计员工想让您为他们演示如何在 HR 中集成部门。当工资从 HR
过帐时，他们需要大量的信息。
图表 51： 工资核算程序和后续活动
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 140 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
图表 52： 在会计中过帐工资核算结果
工资核算结果通过 FI/CO 接口过帐到会计。
FI 凭证通过 HR 凭证编号链接到原始 HR 凭证。这可在 FI 凭证抬头中定
义。通过双击 HR 凭证，您可显示详细信息，包括由工资运行确定的工资
类型。这使得您能够将所有的会计 FI 过帐追溯到工资。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 141 页 / 共 369 页
AC205 课程： HR 工资费用
图表 53： 更多后续活动
• 付款交易：
数据媒体交换程序 (DME) 可将员工的工资数据保存在发送给各个银
行的磁盘中。可使用 DME 列表将磁盘内容（工资、就业税和社会保
险费）手动过帐到银行清算科目。
• 支付给 HR 债权人：
在某些国家（如美国和加拿大），使用第三方汇款功能向第三方进行
付款。在这种情况下，应付帐款将结转到 HR 债权人科目并使用付
款程序自动支付。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 142 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 143 页 / 共 369 页
AC205 课程： HR 工资费用
练习 11： 工资费用
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 描述工资核算处理对 FI 的影响
业务示例
您需要检查工资核算和 FI 之间的集成。
任务：
执行以下任务。
1。 当工资费用数据结转到财务会计时，此期间已经结算完毕。系统
如何反应？
2。 FI 凭证中何处显示了到 HR 凭证的链接？
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 144 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
解答 11： 工资费用
任务：
执行以下任务。
1。 当工资费用数据结转到财务会计时，此期间已经结算完毕。系统
如何反应？
a） 当工资费用数据结转到财务会计时，此期间已经结算完毕。系
统如何反应？
HR 凭证上显示一则错误消息。凭证必须在 HR 中重新创建。
2。 FI 凭证中何处显示了到 HR 凭证的链接？
a） FI 凭证中何处显示了到 HR 凭证的链接？
在 FI 凭证的抬头，可以看到原始 HR 凭证存在的逻辑系统，
以及识别 HR 凭证的参考代码、HR 过帐运行编号和参考活动
HRPAY。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 145 页 / 共 369 页
AC205 课程： HR 工资费用
课程摘要
您现在应该能够:
• 解释工资费用如何过帐到财务会计中
• 描述资产负债表中工资数据的位置
• 描述 HR 模块内每月计算工资数据的程序
• 简要说明 HR 相关数据的自动和/或手动过帐
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 146 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
课程： 应计/递延过帐
课程概述
本课介绍各种类型的应计和递延过帐。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 过帐期末结算的应计和递延
• 解释使用应计/递延过帐功能的好处
业务示例
作为项目小组的一员，您的任务是确保部门员工熟悉创建应计/递延过
帐的程序。
图表 54： 应计/递延过帐
为了确保将费用过帐到正确的期间，您可以输入应计/递延凭证，然后
在后面的步骤（集中处理）中冲销这些凭证。然后将凭证中的冲销日期
（标识）视为冲销凭证的过帐日期。如果需要经常输入应计/递延，则可
以使用周期性分录程序。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 应计/递延过帐
图表 55： 应计过帐：仓库租赁
月租为 500：
• 12 月 1 日预付租金
过帐：银行的占用成本 1500
• 12 月 31 日应计/递延过帐
占用成本的应计收入 1000
• 1 月 1 日冲销过帐
占用成本到应计收入 1000
输入应计/递延凭证时，需要输入冲销原因。该原因将在要冲销的凭证中
注明。然后，您可以从此字段中看出为什么冲销特定凭证的原因。
冲销原因还定义以下事项：
• 冲销凭证是否可以具有不同的过帐日期
• 冲销凭证是否可以由负过帐组成。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 5： 损益 AC205
图表 56： 费用和收入的应计/递延
在某个期间过帐的费用和收入常常可以源于其他期间。因此，费用和收入
必须能够应计/递延，也就是说，费用和收入能分摊到产生它们的期间。
应计之间存在
• 应计
触发情况：从经济角度看，费用/收入属于当前期间，并且在收到或
发出发票后才过帐到后续期间。
• 递延
触发情况：有关发票收据/发送的费用/收入已过帐到当前期间，但从
经济角度看它们（至少部分）属于将来期间。
FI 中可分别管理应计和递延。
图表显示了一张在第七个期间收到的发票示例，该发票也是在那里过帐
的。由于此发票是针对全年使用的货物创建的，因此需要将 120 的费用
均匀分摊到所有期间。因此，对于前六个期间，必须创建金额为 10 的六
个应计。金额 50 必须在收到发票后分摊到后五个月。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 应计/递延过帐
图表 57： 应计
应计如果将来收到费用或收入，则必须创建应计，但有一部分或全部在当
前期间发生或收到。周期性分录程序适用于过帐应计，因为每个期间将完
全相同的金额（这里：10）过帐到相同科目。
每个期间的过帐记录为“其他应付款的费用（或规定）。 ”
将它过帐到该科目。
• 其他应付款：如果您确定应计的原因和金额
• 准备金：如果不确定应计的金额和/或原因，那么只能估计它。
在每个执行应计的期间中，科目““其他应付款（或准备金）””的贷
方余额会有所增加。
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单元 5： 损益 AC205
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 应计/递延过帐
练习 12： 应计/递延（应计/递延凭证、周
期性分录凭证）
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 通过应计凭证和周期性分录凭证过帐应计
业务示例
您的公司代码 AC##（## = 您的组编号）于当前年度 12 月 1 日预付
了一个季度的租金。使用应计/递延凭证和周期性分录凭证将费用计
入正确的期间。
任务 1：
使用应计/递延凭证的应计/递延
1。 创建费用科目过帐分录
于过帐日期本年度 12 月 1 日输入本年 12 月份和第二年 1 月份和
2 月份的租赁成本（科目 470000、成本中心 T-A20A##），金额为
1,500 欧元（税码：0% 国内进项税 V0）。
2。 输入付款（可选）
使用您在德国银行的银行科目 (113100) 中的手动付款来输入此
发票的付款。
3。 检查损益表
调用您公司代码的损益表，并检查损益表中费用科目的情况。
4。 输入应计/递延凭证
于当前年度 12 月 31 日输入应计/递延凭证。输入第二年的 1 月
1 日作为冲销日期，并输入应计/递延作为冲销原因。将‘总帐科
目凭证’(SA) 用作凭证类型，将应计收入 (98000) 用作为抵销科
目。输入项目文本。
5。 检查会计报表
一旦产生费用，就检查 12 月份（当前年度）的应计收入和损益表。
6。 冲销应计/递延凭证
于第二年 1 月 1 日冲销应计/递延凭证。
继续到下一页
143
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 152 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
任务 2：
使用周期性分录凭证的应计/递延（可选）
1。 创建费用科目过帐分录
再次确定相同的初始情况：于过帐日期本年度 12 月 1 日输入本年
12 月份和第二年 1 月份和 2 月份的租赁成本（科目 470000、成本中
心 T-A20A##），金额为 1,500 欧元（税码：0% 国内进项税 V0）。
2。 输入付款（可选）
使用您在德国银行的银行科目 (113100) 中的手动付款来输入此
发票的付款。
3。 检查损益表
调用您公司代码的损益表，并检查损益表中费用科目的情况。
4。 重新将费用过帐到应计和递延
将当前年度 12 月 1 日的费用过帐到应计收入 (98000)。每次输入
0% 国内进销税 (V0) 作为税码，并在选择行中输入文本。在费用项
目中，输入成本中心 T-A20A##。
5。 创建周期性分录原始凭证
创建周期性分录原始凭证，以后三个月的第一天据此来过帐每月费
用。使用凭证类型 SA。记录凭证编号。
6。 启动周期性分录程序
于当前年度 12 月 1 日为您的公司代码启动周期性分录程序。将您
的组编号作为批输入会话的名称。处理批输入会话以便根据周期性
分录原始凭证创建更新凭证。
7。 检查会计报表
一旦使用周期性分录程序结算完费用，就检查应计收入和损益表。
如有必要，则使用追溯报表“实际/实际年度比较”来查看科目中
的行项目。
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 153 页 / 共 369 页
AC205 课程： 应计/递延过帐
解答 12： 应计/递延（应计/递延凭证、周
期性分录凭证）
任务 1：
使用应计/递延凭证的应计/递延
1。 创建费用科目过帐分录
于过帐日期本年度 12 月 1 日输入本年 12 月份和第二年 1 月份和
2 月份的租赁成本（科目 470000、成本中心 T-A20A##），金额为
1,500 欧元（税码：0% 国内进项税 V0）。
a） 财务会计→应付帐款→凭证输入→发票
字段名称或数据类型 值
供应商 T-F00A00
发票日期 当前年度 12 月 1 日
过帐日期 当前年度 12 月 1 日
金额 1500.--
计算税额 设置标识
税务代码 V0（0% 进项税）
总帐科目 470000
金额 1500.--
成本中心 T-A20A##
保存
2。 输入付款（可选）
继续到下一页
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 供应商 | T-F00A00 |
| 发票日期 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 过帐日期 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 金额 | 1500.-- |
| 计算税额 | 设置标识 |
| 税务代码 | V0（0% 进项税） |
| 总帐科目 | 470000 |
| 金额 | 1500.-- |
| 成本中心 | T-A20A## |
第 154 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
使用您在德国银行的银行科目 (113100) 中的手动付款来输入此
发票的付款。
a） 财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐
字段名称或数据类型 值
凭证日期 当前年度 12 月 1 日
过帐日期 当前年度 12 月 1 日
科目 113100
金额 1500.--
科目 T-F00A00
处理未清项 选择
折扣 取消激活
选择发票
保存
3。 检查损益表
调用您公司代码的损益表，并检查损益表中费用科目的情况。
a） 检查损益表
4。 输入应计/递延凭证
继续到下一页
146
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 凭证日期 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 过帐日期 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 科目 | 113100 |
| 金额 | 1500.-- |
| 科目 | T-F00A00 |
| 处理未清项 | 选择 |
| 折扣 | 取消激活 |
第 155 页 / 共 369 页
AC205 课程： 应计/递延过帐
于当前年度 12 月 31 日输入应计/递延凭证。输入第二年的 1 月
1 日作为冲销日期，并输入应计/递延作为冲销原因。将‘总帐科
目凭证’(SA) 用作凭证类型，将应计收入 (98000) 用作为抵销科
目。输入项目文本。
a） 财务会计→总分类帐→定期处理→结算→评估→输
入应计/递延凭证
字段名称或数据类型 值
凭证日期 当前年度 12 月 31 日
类型 SA（总帐科目凭证）
过帐日期 当前年度 12 月 31 日
冲销原因 05（应计）
冲销日期 第二年的 1 月 1 日
过帐代码 40
科目 98000（应计收入）
返回
字段名称或数据类型 值
金额 1000.--
税务代码 V0（0% 进项税）
文本 任何文本
过帐代码 50
科目 470000（租赁成本）
返回
字段名称或数据类型 值
金额 1000.--
成本中心 T-A20A##
保存
5。 检查会计报表
一旦产生费用，就检查 12 月份（当前年度）的应计收入和损益表。
a） 检查会计报表
继续到下一页
147
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 凭证日期 | 当前年度 12 月 31 日 |
| 类型 | SA（总帐科目凭证） |
| 过帐日期 | 当前年度 12 月 31 日 |
| 冲销原因 | 05（应计） |
| 冲销日期 | 第二年的 1 月 1 日 |
| 过帐代码 | 40 |
| 科目 | 98000（应计收入） |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 金额 | 1000.-- |
| 税务代码 | V0（0% 进项税） |
| 文本 | 任何文本 |
| 过帐代码 | 50 |
| 科目 | 470000（租赁成本） |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 金额 | 1000.-- |
| 成本中心 | T-A20A## |
第 156 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
6。 冲销应计/递延凭证
于第二年 1 月 1 日冲销应计/递延凭证。
a） 财务会计→总分类帐→定期处理→结算→评估→冲
销应计/递延凭证
字段名称或数据类型 值
公司代码 AC##
冲销过帐日期 第二年的 1 月 1 日
测试运行 取消选择
执行
任务 2：
使用周期性分录凭证的应计/递延（可选）
1。 创建费用科目过帐分录
再次确定相同的初始情况：于过帐日期本年度 12 月 1 日输入本年
12 月份和第二年 1 月份和 2 月份的租赁成本（科目 470000、成本中
心 T-A20A##），金额为 1,500 欧元（税码：0% 国内进项税 V0）。
a） 创建费用过帐分录，请参见上述 1-1 中的“解决方案”
2。 输入付款（可选）
使用您在德国银行的银行科目 (113100) 中的手动付款来输入此
发票的付款。
a） 输入付款（可选），请参见上述 1-2 中的“解决方案”
3。 检查损益表
调用您公司代码的损益表，并检查损益表中费用科目的情况。
a） 检查损益表
4。 重新将费用过帐到应计和递延
继续到下一页
148
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AC## |
| 冲销过帐日期 | 第二年的 1 月 1 日 |
| 测试运行 | 取消选择 |
第 157 页 / 共 369 页
AC205 课程： 应计/递延过帐
将当前年度 12 月 1 日的费用过帐到应计收入 (98000)。每次输入
0% 国内进销税 (V0) 作为税码，并在选择行中输入文本。在费用项
目中，输入成本中心 T-A20A##。
a） 重新将费用过帐到应计和递延
财务会计→总分类帐→过帐→输入总帐科目凭证
字段名称或数据类型 值
公司代码 AC##
凭证日期 当前年度 12 月 1 日
过帐日期 当前年度 12 月 1 日
科目 98000
D/C 借项
金额 1500.--
税务代码 V0
文本 任何文本
科目 470000
D/C 贷方
金额 1500.--
税务代码 V0
成本中心 T-A20A##
5。 创建周期性分录原始凭证
继续到下一页
149
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AC## |
| 凭证日期 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 过帐日期 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 科目 | 98000 |
| D/C | 借项 |
| 金额 | 1500.-- |
| 税务代码 | V0 |
| 文本 | 任何文本 |
| 科目 | 470000 |
| D/C | 贷方 |
| 金额 | 1500.-- |
| 税务代码 | V0 |
| 成本中心 | T-A20A## |
第 158 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
创建周期性分录原始凭证，以后三个月的第一天据此来过帐每月费
用。使用凭证类型 SA。记录凭证编号。
a） 创建周期性分录原始凭证
财务会计→总分类帐→过帐→参考凭证→周期性凭证
字段名称或数据类型 值
公司代码 AC##
首次运行时间 当前年度 12 月 1 日
最后运行时间 第二年 12 月 1 日
以月为时间间隔 1
运行日期 1
凭证类型 SA（总帐科目凭证）
货币/利率 欧元
过帐代码 40
科目 470000
返回
字段名称或数据类型 值
金额 500.--
税务代码 V0
成本中心 T-A20A##
过帐代码 50
科目 98000
文本 任何文本
保存
记录凭证编号。
6。 启动周期性分录程序
继续到下一页
150
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AC## |
| 首次运行时间 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 最后运行时间 | 第二年 12 月 1 日 |
| 以月为时间间隔 | 1 |
| 运行日期 | 1 |
| 凭证类型 | SA（总帐科目凭证） |
| 货币/利率 | 欧元 |
| 过帐代码 | 40 |
| 科目 | 470000 |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 金额 | 500.-- |
| 税务代码 | V0 |
| 成本中心 | T-A20A## |
| 过帐代码 | 50 |
| 科目 | 98000 |
| 文本 | 任何文本 |
第 159 页 / 共 369 页
AC205 课程： 应计/递延过帐
于当前年度 12 月 1 日为您的公司代码启动周期性分录程序。将您
的组编号作为批输入会话的名称。处理批输入会话以便根据周期性
分录原始凭证创建更新凭证。
a） 启动周期性分录程序
财务会计→总分类帐→定期处理→周期性分录→执行
字段名称或数据类型 值
公司代码 AC##
结算期间 当前年度 12 月 1 日
批输入会话名称 ##
执行
系统→服务→批输入→会话
通过单击会话名称前面的字段选择您的会话。
处理。选择““仅显示错误””，并选择“处理”。
7。 检查会计报表
一旦使用周期性分录程序结算完费用，就检查应计收入和损益表。
如有必要，则使用追溯报表“实际/实际年度比较”来查看科目中
的行项目。
a） 检查会计报表
财务会计→总分类帐→信息系统→总分类帐报表→资
产负债表/损益表/现金流→一般→实际/实际比较→实
际/实际年度比较
字段名称或数据类型 值
公司代码 AC##
执行
选择相关科目。
转到 - 行项目
151
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AC## |
| 结算期间 | 当前年度 12 月 1 日 |
| 批输入会话名称 | ## |
| 字段名称或数据类型 | 值 |
|---|---|
| 公司代码 | AC## |
第 160 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
课程摘要
您现在应该能够:
• 过帐期末结算的应计和递延
• 解释使用应计/递延过帐功能的好处
152
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 161 页 / 共 369 页
AC205 课程： 应计引擎
课程： 应计引擎
课程概述
本课介绍应计引擎的工作原理。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 介绍应计引擎的通用功能
• 阐述使用应计引擎的好处（与普通应计程序相比）
• 为公司代码激活应计引擎的应用程序组件
• 列出应计引擎必需的结算活动
业务示例
您将了解应计引擎的工作原理。
图表 58： 应计引擎的应用程序组件
应计引擎是一种用于计算和创建应计过帐的通用工具。
作为输入项，它接收描述要应计主题的基本数据，例如租赁协议数据。应
计引擎利用此数据来计算应计，并创建相关的定期过帐。
153
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 162 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
就像机器的发动机一样，应计引擎本身并不为最终用户所见。用户只不过
是在利用应计引擎的应用程序组件。在应用程序组件中输入要应计的主
题，并转发给应计引擎。
SAP 负责开发和交付应计引擎的应用程序组件。客户不能开发这些组
件。应用程序组件始终指的是一种特殊的应计业务情景，并为此业务情
景提供优化的用户接口。
应计引擎还可用于其他方面：
• 财务会计中的手动应计
• 奖励准备金
• 租赁会计核算
• 知识产权管理
其他应用程序组件将在以后的扩展中提供。
图表 59： 与应计引擎的相互作用
该图表演示了应计引擎和应用程序组件之间的相互作用。
154
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 163 页 / 共 369 页
AC205 课程： 应计引擎
应计引擎存储两种类型的数据：
• 基本数据
基本数据包括要应计主题（应计对象）的描述和执行应计所必需的所
有其他信息。基本数据都与时间相关。
• 应计引擎凭证和汇总记录
所有应计过帐都会在应计引擎中创建凭证（应计引擎凭证），并更
新会计年度特定的汇总记录。应计引擎凭证自动在 FI 中创建相应
的凭证。各种汇总级别都可以。如果在 FI 更新期间发生错误，
则可以再次手动触发此引擎。
通常从应用程序组件中触发两个主要流程：
• 创建/更改基本数据根据定制设置，也许可以立即执行未结过帐。
• 定期启动应计运行或冲销应计运行
信息系统授予您直接访问应计引擎中汇总记录和凭证的权限。您还可以
执行应计模拟。
图表 60： 应计引擎的优点
与执行应计的标准方法相比，应计引擎具有几个优点。
• 应计引擎自动计算应计金额。您无需手动计算金额，并在周期性分录
凭证中输入这些金额作为固定值。
• 您可以使用应计运行自动定期执行应计过帐，从而优化处理大量数据
时的性能。过帐累计应计减去已执行应计后的增量金额。 如果要应
计的金额发生变化，则自动调整应计金额。
• 您可以模拟计划的未来应计。根据应用程序组件的配置方式，您也可
以执行完整的模拟业务情景。
• 应计引擎支持与各种科目区域或并行分类帐并行的会计核算。
• 广泛的信息系统提供了有关计划应计和已执行应计的信息。
155
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 164 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
图表 61： 激活应用程序组件
若要激活应计引擎的应用程序组件，您必须执行以下定制活动：
• 必须将应用程序组件分配要使用它的公司代码。
• 如果尚未定义所需会计原则，则必须先定义好。
• 必须将应用程序组件分配给所需会计原则和公司代码的组合。
• 对于应用程序组件而言，当前会计年度必须是未结的。
图表 62： 应计引擎的结算活动
应计引擎仅需要少量纯技术性的结算活动。
• 对帐：应计引擎/总分类帐
在这里将应计引擎凭证和总分类帐凭证相互对帐，以检查到总分类帐
的传输是否已完成且正确无误。
• 余额结转
在会计年度结束时，您必须将应计余额结转到下一会计年度。这与总
分类帐中的余额结转毫无关系。
156
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 165 页 / 共 369 页
AC205 课程： 应计引擎
课程摘要
您现在应该能够:
• 介绍应计引擎的通用功能
• 阐述使用应计引擎的好处（与普通应计程序相比）
• 为公司代码激活应计引擎的应用程序组件
• 列出应计引擎必需的结算活动
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 166 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
课程： 手动应计
课程概述
本课介绍应用程序组件““手动应计””。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 说明应用程序““手动应计””的工作原理
• 将要应计的主题定义为应计对象
• 介绍应用程序组件““手动应计””的基本设置
业务示例
您被要求对应用程序组件““手动应计””进行基本设置。
图表 63： 使用应计引擎的手动应计
在应用程序组件““手动应计””中，通过简单用户界面手动创建基本
数据。
158
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 167 页 / 共 369 页
AC205 课程： 手动应计
基本数据通常是由各种合同产生的应计主题，如租赁协议、保险合同等。
提示: 还有两个功能模块您可以用来通过批次作业导入数据库表
中的应计对象。它们是：
ACAC_OBJECT_CREATE_EXT，用于创建应计对象
ACAC_OBJECT_MODIFY_EXT，用于更改应计对象。如果它还不存在，
则创建之。
必须编制报表来选择数据、导出数据和将数据调整到功能模块的结构之
中。然后可调用功能模块，将数据加载到应计引擎。您还可以采用相同的
方法传输旧数据（有关更多信息，请阅读“实施指南文档”）。
图表 64： 递延
如果费用或收入的过帐发生在当前期间，但有一部分或全部在将来才
发生或获得，则必须创建递延。
该幻灯片演示了一个有关递延的示例。在这个示例中，金额为 120 欧元
的费用发票于本年初收到，且在第一个期间过帐的。但是，该发票涵盖
一项一整年都在使用的契约式服务（例如保险）。因此必须将费用均匀
分摊到本会计年度的所有期间。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 168 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
图表 65： 过帐递延
仍然沿用上一张幻灯片上的示例，过帐递延的方法如下：
在第一个期间，金额为 120 欧元的发票计入“应收帐款”，并进行了
过帐。过帐记录为：
费用到供应商
使用未清过帐将全部金额从费用科目转帐到发票递延项目的科目 (ARAP)。
过帐记录为：
预付款和应计收入到费用
在期末结算时，将部分金额从预付款和应计收入科目转回费用科目，这表
示预付款和应计收入会有所减少。过帐记录：
费用到预付款和应计收入
如果合同提前终止，则将全部余额过帐到费用科目。过帐记录：
费用到预付款和应计收入
160
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
第 169 页 / 共 369 页
AC205 课程： 手动应计
图表 66： 应计
如果将来收到费用或收入，但有一部分或全部在当前期间发生或收到，则
必须创建应计。
该幻灯片演示了一个有关应计的示例。在这个示例中，金额为 120 欧
元的费用发票于本年年底收到，且在最后一个期间过帐的。不过，该发
票涉及到一项全年都在使用的服务。因此必须将费用均匀分摊到本会
计年度的所有期间。
图表 67： 过帐应计
161
2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
第 170 页 / 共 369 页
单元 5： 损益 AC205
每个期间的应计过帐记录为““费用到其他应付款（或准备金）””。
将它过帐到该科目。
• 其他应付款：如果您确定应计的原因和金额
• 准备金：如果不确定应计的金额和/或原因，那么只能估计它。
在每个执行应计的期间中，科目““其他应付款（或准备金）””的贷
方余额会有所增加。
最后收到发票时，将其过帐为
其他应付款（或准备金）到供应商，从而将其他应付款转换为实际应
付款。
图表 68： 定义要应计的主题
将要应计的主题定义为应计对象。您在应用程序““手动应计””中手动
创建此定义。使用定义的编号范围中的应计对象编号，为每个公司代码单
独识别此应用程序中的应计对象。
应计对象是在手动应计的应计对象类别中分组的。这些汇总了类似应计
对象的主题。例如，保险合同（应计对象）可分配给应计对象类别““
保险””。
您可以使用应计对象类别
• 作为导航级别来更方便地查找应计对象
• 分配更详细描述应计对象的客户自定义的特殊参数
每个应计对象都可以有几个应计项目。应计项目说明如何使用特定的会计
原则产生相关的应计类型（通常是成本或收入）。
162
2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 手动应计
图表 69： 应计计算
为每个应计项目、每个应计类型与指定会计原则的组合计算应计。除了要
应计的金额（可能还包括要应计的数量）外，应计项目还包含应计方法。
功能模块是为应计方法而定义的，并借此来计算应计。针对““手动应
计””区域，提供了多个功能模块。不过，您还可以开发自己的应计
功能模块。
所提供的功能模块也可以用于手动应计，这些功能模块均以 ACE_DS_* 开
头，且在该幻灯片上列了出来。
您还可以定义派生的应计类型。这些应计金额是根据其他应计类型的应计
金额计算的，但并不是直接计算的。不过，派生的应计类型与手动应计的
关系并不大，反而对其他应用程序组件更为重要一些。
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2006/Q2 2008 SAP AG。保留所有权利。
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单元 5： 损益 AC205
课程摘要
您现在应该能够:
• 说明应用程序““手动应计””的工作原理
• 将要应计的主题定义为应计对象
• 介绍应用程序组件““手动应计””的基本设置
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2008 SAP AG。保留所有权利。 2006/Q2
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AC205 课程： 过帐控制和科目确定
课程： 过帐控制和科目确定
课程概述
本课解释如何为应计引擎配置过帐控制和科目确定。
课程目标
完成本课程后，您将能够:
• 定义应计引擎中应用程序组件的过帐控制
• 使用规则配置应计引擎中应用程序组件的科目确定
业务示例
财务会计部门的员工想向您演示应用程序组件可使用的各种过帐选项。
图表 70： 过帐控制
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单元 5： 损益 AC205
为下列各个要素定义过帐控制：
• 公司代码
• 会计原则
• 应计类型
您将定义
• （每个过帐期间、每天、每月、每季度、每半年、每年）执行应计
的频率
• 在更新到 FI 之前的过帐的汇总级别。您可以进行以下设置：
– 无汇总：为各个应计项目单独创建行项目。
– 应计对象级别的汇总：为每个应计对象都创建一个行项目。
– 最大汇总：将过帐汇总到其他附加科目分配级别。
图表 71： 科目确定任务
科目确定的目的是为了
• 确定凭证类型
• 确定借方科目（此处为目标科目）
• 确定贷方科目（此处为开始科目）
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AC205 课程： 过帐控制和科目确定
针对每个应计类型，在定制中定义自动执行哪些过帐，进而需要对哪些
过帐进行科目确定。
• 无（在应计引擎中计算应计，但不过帐）
• 仅未结过帐
• 仅定期过帐（有用，例如用于应计）
• 所有（未结过帐、定期应计以及结算过帐（如果提前终止应计对
象的话））
对于并行会计核算，应计引擎支持
• 并行科目
• 并行分类帐
对于并行科目，您必须相应地配置应计引擎的科目确定，即必须根据
会计原则查找科目。
对于并行分类帐解决方案，您必须针对并行会计核算为定制中的会计原
则分配特殊分类帐。
图表 72： 派生规则
使用派生规则确定科目。这些规则包括
• 条件，即在什么条件下执行派生规则（可选）
• 字段确定，用于此处定义的派生规则
– 源字段（派生规则输入），所有由应计引擎填充的字段。
– 目标字段（派生规则输出），所有必须为成功的科目确定或可
用于后续派生规则的用户自定义参数而填充的字段。
• 规则条目本身，它们根据源字段的内容衍生目标字段的输入。
就手动应计（应用程序组件 ACAC）而言：
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单元 5： 损益 AC205
根据数据字典结构 ACAC_PARAMETERS 中的要求定义参数。在标准系统
中，此表仅包含一个名称为““EXAMPLE””的参数。您可以通过在这个
DDIC 结构中填充相应的字段来创建其他参数。不过，您可以在 INCLUDE
结构 CI_ACAC_PARAMETERS 中进行输入，而不是直接使用此结构。新字
段必须是客户自定义的字段，且以 Y 或 Z 开头。一旦激活更改后的
INCLUDE 结构，就可以将新参数分配给一个或多个应计对象类别，并在
相应的应计对象中维护该参数。
图表 73： 科目确定规则
在一组规则中汇总派生规则。根据派生规则的定义方式，可并行或按
顺序处理这些规则。
• 按顺序处理并行派生规则，并确定不相关的结果。
• 顺序派生规则必须按正确的顺序来创建，因为它们的结果是累计的。
图表 74： 并行派生规则
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AC205 课程： 过帐控制和科目确定
并行派生规则的创建和处理顺序并不相关，因为它们的结果各不相干。
示例包括：
• 用于不同应计对象的派生规则，可通过用户自定义参数加以区分。在
条件中，系统会查询用户自定义参数的内容（例如参数是否为““租
金””？），只有满足条件时才执行派生规则。
• 用于不同会计凭证要素的派生规则，即一个规则用于凭证类型，其
他规则用于科目。
图表 75： 顺序派生规则
顺序派生规则的创建和处理顺序很重要。示例包括：
• 用于具有各种详细级别的科目确定的派生规则，即第一个派生规则提
供非常基本的科目确定，第二个规则为某些事务提供更为详细的科目
确定，而第三个规则为其他事务提供极其详细的科目确定。
• 扩展科目确定的使用。使用扩展科目确定，您可以使用派生规则对特
征组合汇总源字段的组合。在第二个派生规则中，根据特征组合确定
科目标志。在第三个派生规则中，根据科目标志派生科目。
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单元 5： 损益 AC205
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AC205 课程： 过帐控制和科目确定
练习 13： 应计引擎、手动应计
练习目标
完成此练习后，您将能够：
• 使用应计引擎过帐应计
业务示例
您的公司代码 AC##（## = 您的组编号）每年投保了价值 6,000（以开户
行货币计）的保险。本年的保险金额已于本年第一个月全额付清。
任务：
使用应计引擎过帐保险金额的应计。
1。 为公司代码 AC##（## = 您的组编号）创建应计对象。选择应计对象
类别 Z_INSURANC。输入仓库 ## 的保险费缴纳应计（## = 您的组编
号），作为应计的说明文本。您自己负责应计对象。
将您的成本中心 T-A20A##用于科目分配（## = 您的组编号）。
对于基于时间的应计，了解将金额分摊到哪个期间是很重要的。此
期间可延长到当前年度。
为您的保险费缴纳选择应计类型 INSURA。要用于会计报表的法律
原则是当地会计原则 LOGA。您的公司已经签署了一份每年金额为
6,000 欧元的保险合同。您想为此金额创建应计。
2。 选择‘检查和模拟’。选择当前年度 1 月 1 日 作为分配过帐模拟
的参数。该期间是根据此关键日期确定的。查看模拟结果。
3。 保存您的应计对象。
警告: 记录应计对象的编号。
查看会计凭证。在凭证抬头文本中输入的内容是什么？行项目中的
文本是什么？从会计凭证转到由应计引擎创建的原始凭证（即应计
引擎凭证）。
4。 在应计引擎的信息系统中显示应计引擎的行项目。首先只为公司
代码和应计对象选择实际值。然后为报表关键日期当前年度 3 月
31 日选择模拟值。
5。 对第一个过帐期间执行应计/递延运行。
启动定期应计/递延运行。将一般选择限制为您的公司代码、会计原
则、应计类型和应计对象编号。至于应计的关键日期，请选择当前年
度的1 月 31 日。首先执行测试运行，然后执行更新运行。
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单元 5： 损益 AC205
在信息系统中，显示应计引擎的总计和行项目。将选择限制为您
的应计对象编号。
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