花6个小时解决资产负债表不平的问题
业务背景：
昨天模拟月结，用户花了一晚上，把该检查的都检查了，资产负债表还是不平。
说明：资产负债表设计有两种：
1 纳入所有的科目，每时每刻都是平的。
2 不会全部纳入，比如 制造费用、生产成本不纳入，只有月结之后才平。
举例来讲：
购买原料100元，应付账款 100元，这个时候资产负债表时平的。
这时领料30元，借：生产成本_原料 30元 ,贷：原料：30元，
由于生产成本不纳入资产负债表，那么资产类 70 ，负债和所有者权益类 100 ，这时就不平了。至于那些该纳入那些不改纳入，这里就不详细讲了。
那么第二种设计有什么好处呢？
比如这个生产订单没有结算，你月结时资产负债表不平，你就会去追原因，就查到那张订单了，如果采用了第一种方法，就发现不了问题了。
另外：如果对CO熟悉的话就会明白，月结后，这30元会结算到半成品或在制品上，就是 左边 100 ，右边100。
如果用第一种方法，这30元的生产成本会放到未分配利润里面，
即：左边 70 右边 70
对于资产负债表不平，就是看辅助/直接生产成本中心是否结平、物料分类账有没差异、差异是否结平等。
这些问题种最难的是生产订单结算这块，不过这个问题有S_ALR_87013127 能监控到 出问题的订单，但是这个报表也有失灵的时候，我今天遇到的问题就是
因为3127报表失灵,我一开始各种原因排除，实在找不到原因了，才手工模拟3127的逻辑，全部算下来花了6个小时。
下图是好像是回到了高中时代，总结分析证明一个恒等式
根据恒等式，把数据都套进来，结果找到了一张订单计算不平（实际是100多万），如下图：
针对那张订单重新结算下，再次完成月结，资产负债表OK .
小结：3127报表准确率还是非常高的，实在找不到原因采用这个方法。
当然这种方法需要对CO有比较深入的认知，如果看不懂也没关系，随着知识的深入，慢慢就会理解。如果需要了解FICO全套的，也可以点击下面链接。
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