SAP 月结问题5_CO88结算后为啥 IDCNACCTBLN_总账科目余额中在制品差异科目金额为0

S AP月结问题 _ CO88结算后为啥I DCNACCTBLN_ 总账科目余额中在制品差异科目金额为0

最近 ， 财务在月结时 ， 反馈CO88结算后 ，IDCNACCTBLN_总账科目余额中在制品差异科目金额为0，如下图所示：

其实问题解答本身并不复杂，分两种情况：C O88

结算，当订单状态为PDLV时，订单余额为WIP金额；当订单状态为DLV（或TECO）时，订单余额为差异金额。

1 .工单已完工 ， 状态 D LV/TECO

借：产成品差异（半成品/产品）

贷：生产成本-差异转出 或反向

2 . 工单未完工，状态PDLV

借：在产品

贷：生产成本转出-在产品 或反向

但是财务一直纠结 “在制品和产成品应该一样，有结算差异和物料分类账差异”。

下面以完工工单为例说明：为啥CO88结算后，IDCNACCTBLN_总账科目余额中在制品差异科目金额为0，而产成品有结算差异。

材料成本差异 -产成品，C O88结算后生成凭证如下 ：

C KM3N,查看标准价格如下 ：

差异金额是怎么来的：C O02, 订单差异金额=投入–产出 =56841257 （料） +656810 （工） -57566808=68741

差异金额是完工工单的投入成本 （ 56841257+656810 ）与工单入库的对应标准成本 57566808之差 ， 即工单结算投入与产出差异

， 而在制品此时还未完工 ，结算时倒挤进了 ” 在制品 ” 科目， 不会有差异产生 ， 所以也就不会有 差异 凭证生成 ，

待物料账结算后 ， 在制品承担差异 ， 此时才会产生对应的 物料分类账 差异凭证 。

关于作者：DING的碎片记录

企业信息化与 SAP 技术顾问，长期专注 SAP ABAP、FI/CO、MM、SD 等模块的技术分享与实战经验总结。查看更多介绍