FI 学习二三事之新总账凭证分割
**1.新总账-凭证分割**
在传统总账中只能出具即业务范围基于公司代码的财务报表，如果要出具部门（即利润中心）、工厂或经营领域（即业务范围）的报表，必须要执行复杂且耗时的数据调整。如
**图 1-1 输入视图（拆分前）**
，出具利润中心PC-1的资产负债表之前，必须将应付账款进行拆分，因为应付账款中包含利润中心PC-1和PC-2的合计金额。
启用新总账后会在凭证过账时，自动基于利润中心拆分应付账款和进项税科目，如 **图 1-2 新总账视图（拆分后）**
，不仅保证公司代码级别科目的借贷平衡，同时也保证利润中心级别科目的借贷平衡，可以即时出具利润中心（或业务范围或其他维度）的资产负债表和损益表。
**输入视图（拆分前）**
图1-1
**新总账视图（拆分后）**
图2-1
**2.凭证分割原理**
录入会计凭证时保持操作不变，系统将录入的数据保存为输入视图（或称条目视图），同时自动分割行项目并将分割后的凭证保存为总账视图，下面基于一个基本的凭证分割场景进行说明。
**FB70-客户发票**
**FB03 - 输入视图（拆分前）**
**FB03 -总账视图（拆分后）**
**3.相关后台配置**
3.1SPRO > Financial Accounting > General Ledger Accounting > Business
Transactions > Document Splitting > Classify G/L Accounts for Document
Splitting
该配置设定哪些科目需要进行凭证分割，为需要进行分割的科目设定分类，分类决定分割规则。
在该配置中，必须为资产负债类科目、银行现金科目、费用和成本收入科目设定项目分类。 其他科目的项目分类已由SAP在数据表T8G16中进行了预设。
T8G16
3.2 SPRO > Financial Accounting > General Ledger Accounting > Business
Transactions > Document Splitting > Classify Document Types for Document
Splitting
凭证分割规则是基于业务交易和科目分类配置的，在该画面中建立凭证类型与业务交易的关联，系统在过账时才能确定使用何种分割规则。
3.3 SPRO > Financial Accounting > General Ledger Accounting > Business
Transactions > Document Splitting > Define Zero-Balance Clearing Account
对于所有要求零余额的分解特征，系统自动检查凭证分割后余额是否为零，如不为零，系统会使用此处配置的科目生成附加行项目，将余额调整为零。
3.4 SPRO > Financial Accounting > General Ledger Accounting > Business
Transactions > Document Splitting > Define Document Splitting Characteristics
for General Ledger Accounting
• 零余额：系统确保该特征的借贷平衡
• 合作字段：系统为了达成零余额而生成的附加行项目中，记录发送方和接收方的关系
• 强制字段：一般要求零余额的特征都要求过账时强制输入
3.5 SPRO > Financial Accounting > General Ledger Accounting > Business
Transactions > Document Splitting > Define Document Splitting Characteristics
for Controlling
此处定义的分割特征与总账凭证分割无关，而是定义在后续凭证中的损益科目基于哪些特征进行分割并传输到CO模块中，如付款清账中的现金折扣分割，外币清账中的汇兑损益分割等。
**E.g 外币付款中的汇兑损益**
• 过账供应商发票，系统自动执行分割，如下（USD:RMB = 1:6）
• 付款清账时由于汇率变动产生会对损益，系统执行分割结果如下（USD:RMB = 1:7）
在总账过账中的凭证分割特征是业务范围，在付款清账中的汇兑损益科目继承了原始凭证的成本中心作为分割特征并传输到CO模块。一般不需要管理到如此精细，通过事务码OKB9设置将汇兑损益过账到默认的成本中心即可。
3.6 Financial Accounting > General Ledger Accounting > Business Transactions >
Document Splitting > Edit Constant for Nonassigned Processes
3.7 SPRO > Financial Accounting > General Ledger Accounting > Business
Transactions > Document Splitting > Activate Document Splitting
凭证分割的激活是对Client有效的，可以针对公司代码设置是否激活。一般使用标准分割方法0000000012，也可以根据企业需求配置新的分割方法。
• 凭证拆分：选中该项目激活凭证分割
• 继承：将含有分割特征行项目的分割特征拷贝到不含分割特征的行项目
• 标准科目分配/常量：为无法确定分割特征的凭证行项目指定默认的分割特征
新总账-
会计凭证分割功能的启用，不仅省去了传统总账出具报表时必须要执行复杂的数据调整的工时，还可以通过后台配置可以即时出具利润中心（或业务范围或其他维度）的资产负债表和损益表。
作者：石 慧
审核：郑 浩
编辑：王 锐
