2024项目实战之资产负债表不平部门记错
我们上节课讲了，资产负债表逻辑， 这个是比较难的 ，需要你 对CO有比较深刻的认识
。这节讲一个实战，一方面加深对资产负债表的认识，另一方面看看实际项目中的问题。
业务背景：
月结完成后，资产负债表不平，差了0.6元。
然后看S_ALR_87013611呢， 直接生产 也差 0.06（余额在借方）。这个是正常现象， 因为小数点尾差的原因 。
一般来讲，月结出现这个问题很正常,调走即可，一般如下分录：
借：主营业务成本 0.06
贷： 其他费用--五车间 0.06
我们思考下为什么这个分录为什么会平？
一车间--其他费用 不纳入 资产负债表，而主 营业成本纳入 。
因此两边合计都是 187.94 ，平了。
这个需要你对CO模块有深刻的认识。
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那么用户为什么会出错呢？
借：财务费用--五车间 0.06
贷： 其他费用--五车间 0.06
因为这两个费用 在五车间中 ，所以不纳入资产负债表。
因此 资产负债表还是无变化 。
修正方案一（采用）：
借： 主营业务成本 0.06
贷： 其他费用--五车间 0.06
原因前面已讲。
修正方案二：
借：财务费用--财务中心 0.06
贷： 其他费用--五车间 0.06
因为五车间不纳入资产负债表，但是 财务中心是纳入资产负债表的 。
修改方案三（不采用）：
财务费用 用6开头 ，其他费用 用8开头。
然后6开头的全部纳入资产负债表，那么即便记错了，因为6开头的全部纳入，8不纳入，所以会平的。
** 讲了这么多是不是还是很费解，如果你能把上面理解透，我相信你一定能到达很高的水平，我晚点录成视频吧，已经购买了FICO全套的可以找我更新。 **
