RAPOST2000 折旧测试 T093D TABA
固定资产标准业务处理与会计准则不一致的处理
2013-01-16 13:17:22| 分类： FI_AA | 标签：fi |字号大中小 订阅
在SAP系统中，固定资产标准业务处理与会计准则不一致主要体现在以下几个方面：
1. 固定资产盘盈业务处理转出时：准则要求对方科目记：待处理财产损溢，SAP标准业务一般配置记入：固定资产清理；
2.固定资产后续资本化时，折旧金额的计算，准则要求从后续资本化的次月开始，SAP系统标准处理则默认追溯本年；
以上两个问题可以解决：
问题1：
对于固定资产的盘亏时，资产原值、累计折旧直接记入“待处理财产损溢-非流动资产损溢”科目，不通过“固定资产清理”科目过渡处理。经管理者批准后，将余额转到营业外支出或相关科目。
在SAP资产科目配置事务码AO90中，对于资产处置转出(报废、销售、盘亏)只能配置同一个科目，一般情况下配置为：“固定资产清理”科目。这对于资产报废、销售业务处理没有问题，但对于盘亏则不符合会计准则要求。
原因分析：资产处置转出(报废、销售、盘亏)只能配置同一个科目(事务码AO90)。
处理方法1：Enhancement AINT0002 Function module EXIT_SAPLAPCF_006
处理方法2：FI凭证行项目替代，程序ZRGGBS000，出口UXXX
问题2：
SAP系统默认后续资本化的折旧开始日期与初始资本化日期相同，如果初始资本化日期为上年的日期，后续资本化日期为今年日期，则资本化的折旧开始日期为上年末最后一天。但中国会计准则要求：从资本化金额增加的次月开始折旧，不追溯调整.
例1本年资产：本年4月新购置资产金额100万(一个资产)，7月后续资本化金额20万。原初始购置金额从5月开始折旧。对于7月资本化金额，SAP系统默认也从5月开始折旧。会计准则要求7月资本化金额从8月开始折旧，不追溯调整。
例2以前年度资产：去年4月新购置资产金额100万(一个资产)，今年7月后续资本化金额20万。原初始购置金额从去年5月开始折旧。对于7月资本化金额，SAP系统默认也从今年1月开始折旧(SAP追溯调整当年折旧)。会计准则要求7月资本化金额从今年8月开始折旧，不追溯调整。
原因分析：前台AW01N 事务码查看固定资产，在“参数”页面，点击“显示折旧代码”可以看到资产的折旧参数，在“期间控制方法”有一个“起用日” ，将此参数设置选择上就可解决此问题(此内容配置表：T090NP-XBZDAT)。
RAPOST2000
IF ld_hlp_tabix NE 0. 改成0
IF sy-batch IS INITIAL. 改成X
T093D 改每
TABA 删除相关月份记录
1. AS01 建资产100000006
2. F-90 外部购置 事务类型 100 金额1509775 价值日6月21日
3. AW01N查看资产
4. AFAB分别运行7月和8月折旧
5． ABAW 重估资产 金额 761225 事务类型 800 761225 9月
6. AW01N查看重估后对计划折旧的影响，注意：此时重估价值仅仅是计划值，并未实际过账（重新评估行金额为0），需AFAB运行折旧后才会实际过账
7. AFAB运行9月折旧，折旧金额是按照新的来，并且‘重新评估’行有实际过账金额761225
