美国销售税务处理
_ 一. _ _ 在NetSuite中启用美国标准销售税码/税组 _
1、 在系统中建立对应的Nexus（路径：设置>会计>Nexus），国家选择美国，省/市选择美国对应的州，点击保存。（见图1）
（建立Nexus无需购买对应国家/地区或货币组合，例NetSuite中未购买美国+USD的国家+货币组合，也可新建美国各州的Nexus）
图1
2、 打开子公司设置界面，在Nexus子页签中，添加对应的Nexus，点击保存。（见图2）
图2
3、
用州销售税表格（路径：设置>会计>用州销售税表格），在此处选择需要导入的税金的洲，点击保存，后续若需更新对应州的销售税码，亦在此界面进行。（见图3，更新界面见图4，更新中的版本字段，为税率变更生效日期）系统导入完成后，将收到对应的电子邮件（见图5）
图3
图4
图5
_ 二. _ _ 税码及税组 _
税组：税组中包括多个税码及税种，如美国税种的一个税组会包括州税、城市税等（见图6）
税码：为单独税种的税码（见图7）
图6
图7
_ 三. _ _ 启用后对应的税金设置 _
路径：设置>会计>设置税金）（见图8）
图8
**启用销售事务处理上的税金查找：**
不勾选该框时，手动在销售订单中选择对应的税项(见图9、图10)；勾选该框后，订单上的税根据客户的发运地址自动匹配，在发运子页签上，发运地址上需选择对应的国家及填写收货地邮编，填写邮编后，点击空白处，地址会自动带出省及市，系统将使用邮编匹配对应的税率，同一税组中不同的邮编可能对应不同的税率。（见图11、图12）
图10
图11
图12
**客户默认为应纳税：**
勾选该框，则客户默认为应纳税，新建客户时，“应纳税”勾选框默认为勾选状态；若不勾选该框，则在建立客户时，可手动勾选对应的应纳税框，勾选后，表示该客户需缴纳销售税，不勾选该框，则客户不需缴纳销售税。
图13
**收取区外销售税费用：**
不勾选该框，则当客户托运地址在Nexus之外时仍匹配税组/税码，匹配税项优先级：客户子页签下的税项（图14）>默认税码（图15）
图14
图15
勾选该框后，如果需要在付运国家需要缴纳对应的税务，请在子公司下增加对应的Nexus，增加后可选择对应的税组/税码，否则该销售交易则将不产生税务
**各行交易税金：**
若不勾选该项，则所使用的的税组/税码为整个订单统一的税组/税码（图16），若勾选该框，则针对每一货品行设置税码，同一销售订单不同货品行中可使用不同的税组/税码（图17）
图16
图17
**默认税码：**
若系统无法匹配到对应税组/税码时，使用此字段中选择的税组/税码。
**税代码列单包括：**
此处包括“税组和税码、仅限税组、仅限税码”，该处的选择限制了可选的税项为税码/税组/税码和税组。
_ 四. _ _ 生成税务账务的必须条件及总账影响 _
1、 在对应子公司的Nexus子页签下增加了销售区域的Nexus
2、 在客户上勾选了“应纳税”勾选框
图18
3、当 **不勾选“各行销售税金”** 时，销售订单货品行上的“税”勾选框为“是”状态（图19），当 **勾选“各行销售税金”**
时，行上的税码字段不为空（图20）
图19
图20
4、 未勾选“各行销售税金”时，销售订单的会计子页签下，勾选了“应纳税”框，选择了对应的税码/税组。
5、
当未勾选“各行销售税金”时，税码/税组在会计子页签下的税率为可更改状态，默认带出为税码/税组税率，若有更改，账务处理将以更改后的税率生成。此情况下，各税项的金额将根据税码中的税率加权平均后乘以总税额的出，例，state税率为2%，city税率为3%，总税率为5%，总税额为100情况下，state税码的税额为{2/（2+3）}*100=40.
6、 总账影响中，使用税组生成的账务影响将根据不同的税码分为多行（图21）
图21
作者：罗钰涛
审核：于 慧
编辑：王 锐
