第 384 页 / 共 427 页
图13-9 抵销和调整业务规则“详细信息”选项卡
（2）源流：用于生成抵销分录的基础数据的来源流维度成员。其可以有以下几种取值。
1）为空，表示所有的流维度成员。
2）合并模型中的流维度成员：指定一个基本节点或者父节点。
3）合并模型中的流维度属性 DIMLIST 的属性值：用于批量选择具有相同属性值的所有
流维度成员。
（3）反转正负号：如果选中该复选框，系统在计算抵销金额时会取其相反数。
（4）目标所有科目：指定生成抵销分录的目标记账科目之一，用于记录抵销的总体金额。
系统生成的一张抵销分录中最多可以借记或者贷记3 个会计科目，这 3 个科目在抵销和
调整分录中的名称和作用如下。
1）所有科目：用于记录抵销分录进行抵销的总金额。
2）组科目：用于记录抵销分录中记入集团合并报表科目或者集团所有者权益科目的影响
金额。
3）少数股权科目：用于记录抵销分录中记入少数股东权益科目的影响金额。
目标科目可以取以下几种值：
1）合并模型的科目维度成员。
2）合并模型的科目维度TYPEELIM属性的有效属性值。
（5）目标组科目：生成抵销分录的目标记账科目之一，参见（4）的详细介绍。
（6）目标少数股权科目：生成抵销分录的目标记账科目之一，参见（4）的详细介绍。
（7）目标权益科目：生成抵销分录的目标记账科目之一。如果是权益法，这里存储的科
目替换“目标所有科目”，用于记录抵销的总体金额。
（8）目标流：可以为空或者是有效的流维度成员。
（9）乘法公式：该字段的取值是如图13-5所示的乘法公式列表中的标识号。该字段将抵
销规则明细项目与乘法公式关联起来。乘法公式与源会计科目/源流的值决定了抵销分录每个
行项目的金额。具体逻辑如下：
1）抵销规则中的“源科目/源流”的值乘以乘法公式中的“所有”字段对应的公式，其
计算结果记录到“目标所有科目”。乘法公式中的公式如果为1，表示乘以1；如果为POWN，
373
第 385 页 / 共 427 页
表示乘以集团持股比例；1-POWN表示母公司不持有的股权比例，即少数股权比例；I_POWN
表示对方实体的母公司对对方实体的持股比例。
2）抵销规则中的“源科目/源流”的值乘以乘法公式中的“组”字段对应的公式，其计
算结果记录到“目标组科目”。
3）抵销规则中的“源科目/源流”的值乘以乘法公式中的“少数股权”字段对应的公式，
其计算结果记录到“目标少数股权科目”。
（10）强制结账：如果用户选中该复选框，系统在生成抵销分录时，会同时记录一份数据
在期末数流成员中（即FLOW_TYPE属性值为“Closing”的成员）。
（11）交换实体-公司间：如果选中该复选框，生成的抵销分录会交换实体维度成员和公
司间维度的成员。一般情况下，抵销分录是记录在实体维度成员的，同时会将交易对方公司
的信息记录在公司间维度。选中该复选框后，抵销分录会记录在公司间维度成员代表的公司，
即公司间维度成员的 ENTITY 属性指定的实体维度成员；而原始数据中的实体维成员会转化
成对应的公司间维度成员，并记录在公司间维度中。
（12）强制公司间成员：如果选中该复选框，系统要求源科目数据有公司间维度成员，生
成的抵销分录会在公司间维度记录相应的公司间维度成员。如果不选中该复选框，则没有这
一要求。
（13）定期计算：只用于 YTD 类型的数据模型，且需要使用期间值进行计算的情况。
如果系统选中该复选框，系统自动计算当前的时点数与上期时点数的差额，并将这一差额分
别乘以乘法公式中的“所有”、“组”、“少数股权”公式进行计算。计算结果（期间值）加上
上一期间的科目余额（年初至上期期末的累计值），写入当期期间（年初至本期期末的累计
值）。
（14）注释：抵销和调整规则明细项目的文本说明。
完成编辑抵销和调整业务规则的信息维护后，可以单击规则编辑界面上方的“验证”按
钮，对规则进行验证。通过验证的规则状态为“有效”。
13.2 业务场景实例及系统配置
合并报表业务蓝图中定义了编制合并报表需要进行抵销处理的项目。每一个抵销处理项
目都需要进行相应的系统配置，可以使用系统提供的业务规则进行自动抵销处理，或者设计
相应的输入工作簿或流水账模板，供用户进行手工处理。在本节中，将以长期股权投资和内
部收入成本的自动抵销处理为例，介绍抵销和调整业务规则的详细配置。
13.2.1 长期股权投资抵销处理
在前面介绍过，编制合并资产负债表时需要进行抵销处理的项目主要有以下几项：
（1）长期股权投资与子公司所有者权益的抵销处理。
（2）内部债权与债务的抵销处理。
（3）存货价值中包含的未实现内部销售损益的抵销处理。
（4）内部固定资产交易的抵销处理。
下面将以一个简单的长期股权投资的自动抵销处理为例展开介绍。
37 4
第 386 页 / 共 427 页
13.2.1.1 示例业务场景
以如图9-15所示的合并范围G_H2为例，在这一合并范围中，母公司S001公司拥有子
公司S003公司60%的股权。根据有关要求，在2012年12月31日进行合并财务报表编制。
示例数据如下：
（1）母公司S001在2012年12月31日的会计科目余额如表13-2所示。
表13-2 长期股权投资示例场景S001公司报表数据
科 目 F00-期初数 F99-期末数
资 产
A1810-长期股权投资 600 600
负债和所有者权益
E1110-实收资本 600 600
（2）子公司S003在2012年12月31日的会计科目余额如表13-3所示。
表13-3 长期股权投资示例场景S003公司报表数据
科 目 F00-期初数 F99-期末数
资 产
A1610-现金 5000 5000
负债和所有者权益
L1510-长期贷款 4000 4000
E1110-实收资本 1000 1000
子公司S001的所有者权益1000，母公司S000拥有其中60%的股权，其股东权益总额为
600，不存在合并商誉。少数股东权益为400。
根据以上示例场景及数据，设计输入工作簿并录入数据如图13-10所示。
图13-10 长期股权抵销示例基础数据
375
| 4000 |
|---|
| 1000 |
第 387 页 / 共 427 页
在输入工作簿的上下文栏中，选择类别维度成员Demo、时间维度成员2012.DEC、母公
司维度成员G_NONE、审计线索维度成员INPUT。合并模型的其他几个维出现在报表行标题
或列标题中。在行标题上是会计科目和币种维度，在列标题上是实体维度、公司间维度和流
维度。
值得注意的是，在录入数据时，会计科目E1110-实收资本要同时录入币种换算后的金额，
即示例中以人民币（CNY）反映的金额。另外，会计科目A1810-长期股权投资不仅需要录入
包括对所有公司的长期投资在内的总数（对公司间成员I_NONE），还要录入其中对子公司（公
司间维度成员I_S003）进行投资的金额。
13.2.1.2 执行合并抵销处理及其结果
完成数据准备后，进入合并中心下的合并监视器，选择维度成员 Demo、时间维度成员
2012.DEC、合并组G_H2，如图13-11所示。
图13-11 在合并监视器中执行长期股权抵销
在合并监视器中选择G_H2，并单击工具栏中的“合并”按钮，系统弹出合并对话框如
图13-12所示。
图13-12 合并对话框
选中“完全合并”复选框，并单击“确定”按钮，系统进行合并抵销动作，并弹出正在
运行的流程列表，如图13-13所示。
从图 13-13 可以看出，在运行合并抵销时，系统也执行了币种换算操作。完成合并抵销
操作后，关闭流程列表对话框。
打开如图 13-10 所示的示例数据输入工作簿，可以查看币种换算后的结果数据，如
37 6
第 388 页 / 共 427 页
图 13-14所示。
图13-13 示例运行中的流程
图13-14 运行币种换算后的个别报表数据
虽然示例中的实体维度成员 S001 和 S003 的记账本位币就是人民币，但是系统同样需
要经过币种换算生成人民币的数据记录，这些记录会被复制到合并范围G_H2中并进行合并
抵销处理。
设计如图13-15所示的报表，可以查看合并抵销处理过程中的数据变化。
在报表的上下文栏中，选择类别维度成员Demo、时间维度成员2012.DEC、流维度成员
F99、币种维度成员CNY、母公司维度成员G_H2、公司间维度成员I_NONE。合并模型的其
他几个维出现在报表行标题或列标题中。在行标题上是会计科目，在列标题上是审计线索维
度和实体维度。会计科目中除了如图13-10所示的会计科目外，还增加了E1610-少数股东权
益和其他几个抵销科目。
377
第 389 页 / 共 427 页
图13-15 长期股权投资抵销过程
从业务处理的角度看，母公司S001将长期股权投资与其在子公司S003的所有者权益中
拥有的份额抵销时，其抵销分录如下：
借： 实收资本 1000
贷：长期股权投资 600
少数股东权益 400
以上抵销分录使用了多个会计科目的值作为数值来源，且同时涉及多个会计主体。也就
是说，抵销分录抵销了子公司的实收资本科目和母公司的长期股权投资科目，并生成新的科
目少数股东权益金额。为了使计算机能够自动生成这一抵销动作，系统通过使用一些中间科
目或者抵销科目对抵销分录进行分解，使分解后的分录具有单一的数据来源，而且生成的抵
销分录只涉及一个实体维度成员。如图 13-15 所示，系统将其分解成两个自动抵销规则，用
两个审计线索维度成员记录，分别对子公司所有者权益及母公司的长期股权投资生成相应的
抵销分录。下面将结合抵销规则的设置具体介绍进行抵销分录分解的逻辑。
13.2.1.3 系统配置：抵销子公司所有者权益
在示例场景中，需要对子公司的实收资本科目进行抵销。如图13-15中的列标题CONS10
及S003对应的列所示，系统使用留存盈余作为过渡科目，产生的抵销分录如下：
借：实收资本 1000
贷：留存盈余 600
少数股东权益 400
这一分录具有单一的数据来源，而且目标科目可以通过自动抵销规则进行设置。系统是
如何生成这一分录的呢？首先了解自动抵销规则的配置，如图13-16所示。
子公司所有者权益抵销规则的“常规”选项卡中指定了专用的目标审计维度成员
CONS10，进入“详细信息”选项卡，并参见“详细信息”选项卡的第一行，以上的抵销分录
正是基于这一行的逻辑产生的。具体解释如下。
（1）源科目：界面中填写的“S_EQU-G01”是科目维度的 TYPELIM 属性值。示例中的
会计科目E1110-实收资本的属性值就是“S_EQU-G01”，如图13-17所示。
37 8
第 390 页 / 共 427 页
图13-16 子公司所有者权益抵销规则
图13-17 示例科目E1110的TYPELIM属性值
（2）源流：配置值为“END”，“END”是除F99以外的所有流成员的父节点，包含了示
例中的“F00”。由于规则选择了“强制关账”选项，所以所有流成员的值同时会写入F99。
（3）目标所有科目：同源科目。系统在产生抵销分录时，目标所有科目的借贷方向与源
科目余额的借贷方向相反，“实收资本”为贷方余额，因此生成的抵销分录会将计算所得金额
记入目标科目的借方。
（4）目标组科目：指定记录集团所有者权益的科目，这里使用过渡科目“E1610-留存收
益”。系统在产生抵销分录时，将计算所得金额记入与源科目余额相同的借贷方向，此处为
贷方。
（5）目标少数股权科目：指定记录少数股东权益的科目，这里使用“E2010-少数股
东权益”。系统在产生抵销分录时，将计算所得金额记入与源科目余额相同的借贷方向
—贷方。
（6）乘法公式：自动抵销规则中使用的乘法公式是“SA1_99_E2”。进入乘法公式的配置
界面查看详细信息，如图13-18所示。
379
第 391 页 / 共 427 页
图13-18 乘法公式SA1_99_E2的明细项目
乘法公式中有多个行项目。系统会根据来源数据的交易双方使用的合并方法代码确定适
用的行项目。在示例的业务场景中，进行抵销的业务数据的实体是子公司S003，使用购买法
进行合并，合并方法代码是 100；没有交易对方公司（公司间维度成员 I_NONE）。对比配置
表的乘法公式，可以发现示例业务场景适用的是图中的第一个行项目。其中，方法代码“99”
表示所有合并方法。同时子公司采用购买法进行合并，合并比例（PCON）是100%，持股比
例（POWN）是60%，少数股东权益（PCON-POWN）是40%。
根据以上配置信息，系统就可以自动生成上方示例的抵销分录了。
13.2.1.4 系统配置：抵销母公司长期股权投资
对长期股权投资的抵销涉及母公司和子公司交易双方，而系统自动生成的一笔抵销
分录只能有一个记账主体（实体维度成员），因此系统引入两个抵销科目。在母公司，对
子公司的长期股权投资进行抵销时使用母公司科目“A181OC-长期股权投资抵销-母公
司”。同时在子公司会计科目表设置抵销科目“A181HC-长期股权投资抵销-子公司”，分
别用于生成各自公司的抵销分录。为了便于分析，抵销分录使用专用的审计线索维度成
员“INV10”。
如图13-15中的列标题INV10下的两列数据所示，系统生成的抵销分录如下。
（1）母公司S001抵销分录：
借：长期股权投资抵销-母公司 600
贷：长期股权投资 600
（2）子公司S003抵销分录：
借：留存盈余 600
贷：长期股权投资抵销-子公司 600
生成抵销后，“A181OC-长期股权投资抵销-母公司”与“A181HC-长期股权投资抵销-子
公司”的金额相同，借贷方向相反，相互抵销。
首先，了解长期股权投资的自动抵销规则是如何配置的。进入长期股权投资自动抵销规
则“INV”的详细信息视图，如图13-19所示。
38 0
第 392 页 / 共 427 页
图13-19 长期股权投资抵销规则明细项目一
其中，母公司的抵销分录是根据图13-19中所示的第三个行项目产生的。具体内容如下。
（1）源科目：A1810-长期股权投资。
（2）源流：配置值为“S_OPE”。“S_OPE”是流维度DIMLIST_CONSO_SEL属性的值。
具有这一属性值的维度成员是F00，如图13-20所示。
图13-20 流维度成员F00的DIMLIST_CONSO_SEL属性值
由于规则选中了“强制关账”复选框，所以所有流成员的值同时会写入F99。
（3）目标所有科目：同源科目。系统在产生抵销分录时，目标所有科目的借贷方向与源
科目余额的借贷方向相反，“长期股权投资科目”为借方余额，因此这里会将计算所得金额记
入目标科目的贷方。
（4）目标组科目：指定记录长期股权投资的抵销科目，这里使用专用抵销科目“A181OC-
长期股权投资抵销-母公司”。系统在产生抵销分录时，将计算所得金额记入与源科目余额相
同的借贷方向，本例为借方。
（5）目标少数股权科目：为空。在对母公司长期股权投资进行单独抵销时不涉及少数股
东权益。
（6）乘法公式：自动抵销规则中使用的乘法公式是“AY_AA_E4”。进入乘法公式的配置
381
第 393 页 / 共 427 页
界面查看详细信息，如图13-21所示。
图13-21 乘法公式AY_AA_E4的明细项目
同样地，系统会根据来源数据的交易双方使用的合并方法代码确定适用的行项目。在示
例的业务场景中，进行抵销的来源业务数据的实体维度成员是母公司S001，母公司的合并方
法代码是 111；交易对方公司是子公司 S003 使用购买法进行合并，合并方法代码是 100。对
比配置表的乘法公式，可以发现示例业务场景适用的是图中的第一个行项目。在所有者模型
中，母公司S001的合并比例（PCON）和持股比例（POWN）都是100%。
此外，长期股权投资涉及交易双方，自动抵销规则中选择了“强制公司间成员”，所以要
求来源数据包含具体的公司间维度成员（I_NONE以外的其他成员），生成的抵销分录中也会
包含交易对方（I_S003）的信息。系统的默认脚本会自动将包含交易对方（I_S003）的数据
自动汇总到记录所有交易对方（I_NONE）的总金额中。
根据以上配置信息，系统就可以自动生成示例分解后的第二张抵销分录了。
第三张分解的抵销分录是基于母公司S001的长期股权投资金额，生成记录在子公司S003
的抵销分录。这同样是基于长期股权投资自动抵销规则“INV”的另一个行项目产生的，具
体配置信息如图13-22所示。
图13-22 长期股权投资抵销规则明细项目二
38 2
第 394 页 / 共 427 页
图13-22选择的抵销规则明细项目具体内容如下。
（1）源科目：A1810-长期股权投资。
（2）源流：配置值为“S_OPE”。“S_OPE”是流维度DIMLIST_CONSO_SEL属性的值，
指向维度成员F00。规则选中了“强制关账”复选框，所以抵销分录同时会写入F99。
（3）目标所有科目：使用专用抵销科目“A181HC-长期股权投资抵销-子公司”。系统在
产生抵销分录时，目标所有科目的借贷方向与源科目余额的借贷方向相反，“长期股权投资科
目”为借方余额，因此这里会将计算所得金额记入目标科目的贷方。
（4）目标组科目：指向抵销子公司所有者权益使用的过渡科目“E1610-留存收益”。目标
组科目的借贷方向与源科目余额的借贷方向相同，此处为借方。
（5）目标少数股权科目：指定少数股东权益科目“E2010-少数股东权益”。在示例的业务
场景进行合并抵销时，由于乘法公式中相应的乘法因子为零，这一科目不会产生记账金额。
这样的配置可以使抵销规则有更好的适用性，可用于其他合并方法。
（6）乘法公式：自动抵销规则中使用的乘法公式是“AY_AY_E2”。进入乘法公式的配置
界面查看详细信息，如图13-23所示。
图13-23 乘法公式AY_AA_E2的明细项目
在示例的业务场景中，进行抵销的来源业务数据的实体是母公司S001，母公司的合并方
法代码是 111；交易对方公司是子公司 S003 使用购买法进行合并，合并方法代码是 100，可
以适用图中的行项目。在所有者模型中，母公司S001的合并比例（PCON）和持股比例（POWN）
都是 100%，因此 PCON-POWN 值为零。值得注意的是，这里使用的合并比例和持股比例来
源与进行抵销的业务数据来源一样，都来源于母公司 S001，而不是取子公司 S003 的合并比
例和持股比例。
（7）交换实体-公司间：抵销规则中选中了该复选框，抵销分录分交换实体维度与公司间
维度的值。源科目来源于母公司S001，交易对方为子公司I_S003，而生成的抵销分录会以子
公司S003为记账主体，记录在实体维度成员S003中，而以母公司I_S001为交易对方。而且，
自动抵销规则中选中了“强制公司间成员”复选框，所以要求来源数据包含具体的公司间维
度成员（I_NONE以外的其他成员），生成的抵销分录中也会包含交易对方（I_S001）的信息。
系统的默认脚本会自动将包含交易对方（I_S001）的数据自动汇总到记录所有交易对方
（I_NONE）的总金额中。
根据以上的配置信息，系统就可以自动生成示例分解后的第三张抵销分录了。
383
第 395 页 / 共 427 页
13.2.2 内部收入与成本的抵销处理
编制合并利润表时需要对多个项目进行抵销处理，其中包括集团内部营业收入和内部营
业成本的抵销处理。下面以内部营业收入和内部营业成本的抵销处理为例，介绍内部交易抵
销规则的详细配置。
13.2.2.1 示例业务场景
母公司S001和子公司S003存在以下内部交易：母公司销售一批货物给子公司，销售金
额为500。货款已结清，且子公司购入的货物已全部外销。根据本次交易，母公司确认营业收
入500，子公司确认营业成本500。除了内部交易外，母公司和子公司也包含了其他对外交易
的数据。相关科目余额如表13-4和表13-5所示。
表13-4 内部交易示例场景S001公司科目余额
会计科目 公司间成员 流维度成员 金 额
P1110 营业收入 I_NONE-总数，不记录交易对方 PL99 3000
I_S-子公司 PL99 500
表13-5 内部交易示例场景S003公司科目余额
会计科目 公司间成员 流维度成员 金 额
P1120 营业成本 I_NONE-总数，不记录交易对方 PL99 800
I_M-母公司 PL99 500
根据以上场景，设计输入工作簿并录入数据，如图13-24所示。
图13-24 内部交易抵销示例基础数据
在输入工作簿的上下文栏中，选择类别维度成员Demo、时间维度成员2012.DEC、流维
度成员 PL99、母公司维度成员 G_NONE、审计线索维度成员 INPUT。合并模型的其他几个
维出现在报表行标题或列标题中。在行标题上是会计科目和币种维度，在列标题上是实体维
度和公司间维度。
完成数据准备后，进入合并中心下的合并监视器，选择维度成员 Demo、时间维度成员
38 4
| 公司间成员 | 流维度成员 |
|---|---|
| I_NONE-总数，不记录交易对方 | PL99 |
| I_S-子公司 | PL99 |
| 公司间成员 | 流维度成员 |
|---|---|
| I_NONE-总数，不记录交易对方 | PL99 |
| I_M-母公司 | PL99 |
第 396 页 / 共 427 页
2012.DEC、合并组 G_H2，并重新运行合并抵销处理。完成运行合并抵销操作后，再次查看
如图13-24所示的输入工作簿，刷新后的数据如图13-25所示。
图13-25 运行币种换算后的内部交易数据
为了查看内部交易合并抵销处理过程中的数据变化，可以设计如图13-26所示的报表。
图13-26 内部交易抵销过程
在报表的上下文栏中，选择类别维度成员Demo、时间维度成员2012.DEC、流维度成员
PL99、币种维度成员 CNY、母公司维度成员 G_H2、公司间维度成员 I_NONE。在行标题上
是会计科目，在列标题上是审计线索维度和实体维度。会计科目中除了如图 13-25 所示的会
计科目外，还增加了P119CL-抵销科目-内部营业收入与营业成本。
由于本次内部交易的货款已结清，不存在内部债权债务的抵销。子公司购入的货物已全
部外销，也不存在未实现利润的抵销。只需要将母公司确定的收入与子公司确认的销售成本
进行抵销。业务处理的抵销分录如下：
借： 营业收入 500
贷： 营业成本 500
以上分录涉及两个记账主体，系统在处理以上分录时，借助了专用的抵销科目“P119CL-
抵销科目-内部营业收入与营业成本”，将以上抵销分录分解为两个分录：
（1）母公司。
借： 营业收入 500
385
第 397 页 / 共 427 页
贷： 抵销科目-内部营业收入与营业成本 500
（2）子公司。
借： 抵销科目-内部营业收入与营业成本 500
贷： 营业成本 500
“P119CL-抵销科目-内部营业收入与营业成本”的借贷方金额相等，在生成合并报表时自
动相互抵销。这也是进行合并抵销之后的一个检查点，如果抵销科目金额不为零，说明抵销
进程存在问题，需要追溯分析不一致的原因。
13.2.2.2 系统配置：抵销内部交易的系统配置
进入管理员界面中的内部交易的自动抵销规则配置界面，如图13-27所示。
图13-27 内部交易抵销规则“常规”选项卡
内部交易自动抵销规则标识为“ICELIM”，在其“常规”选项卡中指定了内部交易抵销
专用的审计线索维度成员“ELIM10”，便于用户进行跟踪分析。规则的“详细信息”选项卡
如图13-28所示。
图13-28 内部交易抵销规则“详细信息”选项卡
图中根据不同的源科目与源流定义了相应的明细抵销规则。示例案例的抵销规则是根据
图中的第一个行项目产生的，解释如下。
38 6
第 398 页 / 共 427 页
（1）源科目：“S_ICIS”是会计科目表 TYPELIM 属性值之一，查看会计科目维度中
TYPELIM属性值为“S_ICIS”的所有会计科目，如图13-29所示。
图13-29 根据科目属性对科目进行过滤
列表中包括了示例中的科目“P1110-营业收入”和“P1120-营业成本”。
（2）源流：“PL99”。“PL99”是损益表科目专用的流维度成员。由于损益表科目不使用
F99，所以不选择“强制关账”选项。
（3）目标所有科目：同源科目。系统在产生抵销分录时，目标所有科目的借贷方向与源
科目余额的借贷方向相反。在本示例中，母公司科目“营业收入”为贷方余额， 因此抵销分
录会借记“营业收入”；而子公司科目“营业成本”为借方余额，因此抵销分录会贷记“营业
成本”。
（4）目标组科目：“PROP（ELIMACC）”。这一配置将目标组科目指向源科目的“ELIMACC”
属性值。其中，“PROP（）”是一个系统函数，用于获取维度的属性值。“ELIMACC”是会计科
目的一个属性，该属性用于记录会计科目的合并抵销科目，参见图13-29中的ELIMACC列。
（5）目标少数股权科目：为空。内部交易抵销不涉及少数股东权益。
（6）乘法公式：自动抵销规则中使用的乘法公式是“BA1_BA1_M1”。进入乘法公式的配
置界面查看详细信息，如图13-30所示。
图13-30 乘法公式BA1_BA1_M1的明细项目
387
第 399 页 / 共 427 页
在示例的业务场景中，母公司 S001 的合并方法代码是 111；子公司 S003 使用购买法进
行合并，合并方法代码是100。不管源科目来自于母公司或者子公司，都适用图中的第一个行
项目。MIN（PCON，I_PCON）是指取PCON和I_PCON中的最小值。在母子公司互为交易
双方的情况下，对于母公司源科目，PCON是指母公司的合并比例，I_PCON是指子公司的合
并比例；对于子公司源科目，PCON是指子公司的合并比例，I_PCON是指母公司的合并比例。
在示例的所有者模型中，母公司S001、子公司S003的合并比例（PCON）都是100%。
此外，长期股权投资涉及交易双方，自动抵销规则中选中了“强制公司间成员”复选框，
所以生成的抵销分录中分包含交易对方的信息。
根据以上配置信息，系统就可以自动生成示例分解后的两张抵销分录。
13.3 本章小结
合并报表以母公司和子公司组成的企业集团为一个会计主体，以母公司和子公司单独编
制的个别财务报表为基础，通过抵销内部交易或事项对个别财务报表的影响后编制而成的。
在对个别报表进行校验、调整及进行币种换算后，可以使用合并抵销处理规则实现对个别报
表数据的自动合并抵销处理。
SAP 计划与合并系统提供了较为灵活的 US 抵销规则，可用于管理目的的报表合并。同
时系统也提供了以方法、乘法公式及抵销和调整 3 个类型的业务规则为组合的相对严谨的自
动抵销规则，可用于实现管理目的或者法定目的的报表合并抵销处理。
抵销和调整业务规则按业务处理要求，将业务上的一个抵销分录分解为若干计算机能处
理的抵销分录。这些分解的抵销分录具有单一的数据来源，而且生成的抵销分录只涉及一个
实体维度成员。在抵销和调整业务规则明细项目中指定了自动生成的抵销分录的来源会计科
目和其他维度成员，并根据对应的基于方法的乘法公式提供的乘数因子计算出抵销分录的各
项金额，并将结果数据记录到目标科目及其他维度成员。
38 8
第 400 页 / 共 427 页
第 14 章 系 统 管 理
系统管理包括的内容非常广泛，基于 NetWeaver 平台的 SAP 计划与合并系统可以使用
NetWeaver 本身的所有系统管理功能。本章将重点介绍 SAP 计划与合并系统特有的，且与业
务人员的日常操作及项目实施关系密切的内容。在SAP计划与合并系统的项目实施过程中，
除了根据业务蓝图进行系统功能配置之外，还需要为用户分配权限，调整系统配置参数，在
开发系统、测试系统和生产系统之间进行开发内容的传输等。此外，在SAP计划与合并的用
户界面，系统还提供了功能丰富的系统审计报表。
14.1 用户权限管理
基于NetWeaver平台的SAP计划与合并系统使用了NetWeaver统一的用户和权限管理机
制，同时在SAP计划与合并系统管理界面中提供了与SAP计划与合并系统相关的权限分配管
理功能。在 SAP 计划与合并系统管理界面进行的用户与权限管理操作会自动生成符合
NetWeaver 平台权限管理框架的授权文件，从而将 SAP 计划与合并系统的用户与权限管理及
NetWeaver平台管理框架有机地结合起来。
14.1.1 用户管理
SAP计划与合并系统使用环境作为一个整体对系统进行管理，其用户与权限的分配也是基于
环境进行的。因此，SAP计划与合并系统中某一个环境中的用户是整个NetWeaver平台用户的一
个子集。首先需要在NetWeaver平台创建用户，然后再分配给特定的SAP计划与合并系统环境。
14.1.1.1 创建NetWeaver用户
登录SAP计划与合并系统后端的NetWeaver平台，如图14-1所示。
图14-1 NetWeaver平台初始界面
389
第 401 页 / 共 427 页
在系统界面的“事务码”文本框中输入管理用户事务码SU01，系统进入用户管理界面，
如图14-2所示。
图14-2 NetWeaver平台用户管理初始界面
在用户管理初始界面的用户字段中输入新建的用户名，这里以“DEMOUSER”为例，并
单击工具栏中的“新建”按钮 ，进入维护用户界面，如图14-3所示。
图14-3 NetWeaver平台维护用户界面
在维护用户界面的“地址”选项卡中输入用户的姓名等信息，如果需要使用SAP计划与合
并系统的邮件通知功能，需要在这里维护好电子邮件地址。在“登录数据”选项卡中选择用户
的类型，设置用户的初始密码等信息。选择“角色”选项卡，打开如图14-4所示的维护界面。
在SAP计划与合并系统安装完成后，系统预定义了大量与SAP计划与合并系统权限管理
相关的角色。系统管理员可以直接使用这些角色为用户配置权限。下面列出了部分的角色及
其权限范围。
（1）/POA/BUI_FLEX_CLIENT：包含了使用业务用户FLEX界面的权限。
（2）/POA/BUI_UM_USER：包含了使用业务用户管理界面的权限。
39 0
第 402 页 / 共 427 页
（3）/POA/CLM_BPC_USER：包含了SAP计划与合并系统的内容生命周期管理的权限。
（4）SAP_BPC_ADMIN：包含了SAP计划与合并系统的管理员权限。
图14-4 NetWeaver平台维护用户界面“角色”选项卡
（5）SAP_BPC_MDX_REPORTER：包含了 SAP 计划与合并系统中使用 MDX 建立连接
的权限。
（6）SAP_BPC_WS_USER：包含了SAP计划与合并系统中使用SOAP webservice访问的权限。
（7）SAP_BW_CONTENT_ADMIN：包含了SAP BW内容管理的权限。
（8）Z_BUI_S_ADMIN_USER：包含了登录SAP计划与合并系统网页界面的使用权限。
（9）Z_BUI_S_DISPLAY_USER：包含了登录SAP计划与合并系统网页界面的显示权限。
上面只是列出了一小部分示例的角色，这些角色是基于SAP NetWeaver平台提供的，用
户可以通过事务码 PFCG 对这些角色进行修改或者创建自定义的角色。SAP 计划与管理系统
提供了相应的授权对象供管理员使用。下面是系统提供的一些授权对象。
（1）/POA/A_BUI：用于对业务用户界面中与内容类型、资源类型、数据模型及活动相关
的授权定义。
（2）POA/A_BPT：包括分区在内的业务用户界面授权对象。
（3）S_DEVELOP：用于ABAP开发工作台和FLEX客户端的通用开发授权对象。
（4）POA/A_RST：SAP业务客户端REST授权对象，用于用户管理服务。
（5）S_USER_AGP：用于读取角色和用户信息的授权对象。
（6）S_USER_GRP：用于读取角色和用户信息的授权对象。
在本示例中，给DEMOUSER分配角色Z_BUI_S_ADMIN_USER与Z_BUI_S_DISPLAY_
USER。完成用户的创建后，保存并退出如图14-4所示的用户维护界面。
由于 DEMOUSER 用户拥有的角色权限是与具体的环境无关的。因此，即使在拥有这些
角色后，用户仍然没有足够的权限登录SAP计划与管理系统。后续的权限管理是与SAP计划
与合并系统密切相关的，可以在SAP计划与合并系统管理界面中进行。
14.1.1.2 在SAP计划与合并系统环境中添加用户
仍然以SAP_IFRS环境为例，使用具有系统管理员权限的用户登录SAP计划与管理系统
的网页客户端，并进行系统管理界面。选择安全功能区下方的用户管理项目，如图14-5所示。
391
第 403 页 / 共 427 页
图14-5 SAP计划与合并管理系统用户管理界面
在系统的用户管理界面中，列出了当前环境中所有的用户。管理员可以单击工具栏中的
功能按钮对这些用户进行添加、编辑和删除操作。当前列表中的用户是SAP NetWeaver用户
的一个子集。如果要赋予创建的用户 DEMOUSER 访问当前环境的权限，要将 DEMOUSER
添加到当前列表中。
单击工具栏中的“添加”按钮，系统弹出“添加用户”对话框，如图14-6所示。
图14-6 SAP计划与合并管理系统添加用户对话框
在添加用户对话框的第一个步骤中，用户可以选择将SAP NetWeaver平台上的用户添加
到当前环境中。在如图14-6所示界面的左边列表中，列出了SAP NetWeaver平台上的所有用
39 2
第 404 页 / 共 427 页
户，管理员可以使用搜索功能找到需要添加的用户，并使用界面中的“添加”按钮将选择的
用户添加到右边的列表中。在本示例中，将 DEMOUSER 添加到“选择的用户”列表，并单
击“下一步”按钮，进入分配团队界面，如图14-7所示。
在分配团队界面的左边列表中，列出了当前环境中的所有团队。团队是在SAP计划与合
并系统的管理界面中创建的，用于对用户进行分组管理，分配到一个团队中的用户可以拥有
这个团队的所有权限。这是一个可选步骤，在本示例中直接单击“下一步”按钮，进入审核
并添加界面，如图14-8所示。
图14-7 分配团队界面 图14-8 审核并添加界面
在审核并添加界面中，系统显示了本次添加用户进行修改的信息，管理员确认后，单击
“完成”按钮完成添加用户操作。系统提示“已添加用户，可以关闭此窗口。”管理员单击“关
闭”按钮关闭添加用户对话框。系统返回用户列表界面，示例中添加的用户出现在用户列表
中，如图14-9所示。
图14-9 更新后的当前环境用户列表
393
第 405 页 / 共 427 页
14.1.1.3 创建与管理团队
在SAP计划与合并系统的管理用户界面中，选择安全区域下的团队管理项目，进入团队
管理界面。单击团队列表工具栏的“新建”按钮可以创建新团队。添加团队对话框如图14-10
所示。
图14-10 添加团队对话框
管理员在“新建团队”界面中输入新建团队的标识和描述，单击“下一步”按钮进入分
配用户界面，如图14-11所示。
图14-11 分配用户界面
在分配用户界面中，左边的用户列表列出当前环境中的所有用户，管理员可以单击“添
加”按钮将用户添加到“选定的用户”列表中，也就是添加到当前的团队中。在本示例中，
将用户DEMOUSER添加到新建的团队DEMOTEAM。完成后，单击“下一步”按钮进入“审
核并添加”界面。
“审核并添加”界面显示了当前操作修改的信息供管理员确定并完成当前操作。完成后，
新建的团队出现在当前环境的团队列表中，如图14-12所示。
39 4
第 406 页 / 共 427 页
图14-12 管理员界面团队列表
值得注意的是，在示例中只是创建了用户并分配到当前环境。由于示例中的用户没有
进行系统操作和访问任何一个数据模型的权限，所以示例用户仍然无法访问 SAP 计划与合
并系统。
14.1.2 管理权限配置文件
SAP 计划与合并系统将用户权限分为两大类型：一类是系统操作权限，用于管理用户具
有哪些系统操作的权限；另一类是数据访问权限，用于定义用户可以读取和修改哪些数据模
型中的哪些数据。系统分配使用任务配置文件和数据访问配置文件来管理这两类权限信息。
14.1.2.1 创建任务配置文件
系统使用任务配置文件来保存与管理系统操作的权限信息。进入管理员界面安全区域下
方的任务配置文件项目，如图14-13所示。
图14-13 任务配置文件列表
在任务配置文件列表中列出了当前环境中的所有任务配置文件。其中，有 3 个任务配置
文件是系统预定义的，管理员不能对这些文件进行修改，但可以复制这些文件并根据需要进
395
第 407 页 / 共 427 页
行修改。
（1）SystemAdmin：系统管理员任务配置文件。在默认情况下，系统管理员拥有管理环
境、系统权限以及在离线状态下使用环境等权限。
（2）PrimaryAdmin：主管理员任务配置文件。在默认情况下，主管理员拥有管理数据模
型、维度、业务规则、数据锁定和工作状态、环境状态、贯穿钻取、模板、审计线索、Office
报表发布与分发、备注、文档及权限管理等权限。
（3）SecondaryAdmin：副管理员任务配置文件。在默认情况下，副管理员拥有管理维度、
编辑公共目录下的内容等权限。
管理员可以新建、编辑、删除或者复制任务配置文件。这里以新建任务配置文件为例，
单击工具栏中的“新建”按钮，系统弹出新建任务配置文件对话框，如图14-14所示。
图14-14 添加任务配置文件对话框
在新建任务配置文件界面中，输入新建任务配置文件的标识和描述，并单击“下一步”
按钮，进入分配任务界面，如图14-15所示。
图14-15 分配任务
分配任务界面的左边的任务列表中，列出了所有可用的系统操作，并进行了分类。管理
39 6
第 408 页 / 共 427 页
员可以展开分类目录，选择需要的任务，并添加到“选择的任务”列表中。在本示例中，将
所有任务都添加到示例的任务配置文件中，并单击“下一步”按钮，系统在“审核并添加”
界面中显示本次操作的汇总信息，供管理员确认并完成当前操作。返回管理用户界面，新建
的任务配置文件出现在列表中，如图14-16所示。
图14-16 更新后的任务配置文件列表
14.1.2.2 创建数据访问配置文件
系统使用数据访问配置文件来保存与管理数据访问的权限信息。进入管理员界面安全区
域下方的数据访问配置文件项目，如图14-17所示。
图14-17 数据访问配置文件列表
管理员可以在数据访问配置文件列表界面中单击“新建”按钮，创建新的数据访问文件。
新建数据访问配置文件界面，如图14-18所示。
在新建数据访问文件界面中的上半部分，管理员需要输入数据访问配置文件的标识和描
述。在界面的下半部分，有“成员访问”、“团队”和“用户”3个选项卡。其中，“成员访问”
选项卡可用于定义数据访问配置文件的内容，而“团队”、“用户”用于定义数据访问配置文
件与团队或用户的分配关系，这些将在下一节进行介绍。
397
第 409 页 / 共 427 页
图14-18 新建数据访问配置文件
在“成员访问”选项卡左边的模型列表中，列出了当前环境中的所有数据模型及对应的
访问权限。访问权限有以下3种情况。
（1）无：说明当前模型的某些维度是需要进行权限检查的，但目前没有定义任何访问权限。
（2）受限访问：说明当前模型的某些维度是需要进行权限检查的，而且已经定义了访问权限。
（3）完全：说明当前模型中没有需要进行权限检查的维度，用户具有完全的访问权限。
在“成员访问”选项卡的右边窗口显示了模型列表中选择模型的明细访问权限。对模型
的访问权限的明细定义是基于数据模型的安全维度进行的，如图14-18中的Consolidation 模
型的AUDITID和CONSOSCOPE等维度。数据模型的安全维度是在定义数据模型时指定的，
参见图14-19中Consolidation模型的定义。
图14-19 示例数据模型的安全维度定义
在 Consolidation 模型的定义界面的维度列表中，用户可以在最后一列“安全的”中选择
数据模型的维度是否应用于数据访问权限管理。这里选择的维度将出现在如图 14-18 所示的
模型访问权限定义的明细窗口中，如本例中的AUDITID、CONSOSCOPE及ENTITY。
在如图 14-18 所示的模型访问权限定义的明细窗口中，管理员可以选择所有维度成员或
者指定特定成员，并赋予相应的权限，可选的权限选项有被拒绝、只读和写权限。
39 8
第 410 页 / 共 427 页
如果管理员选择的是维度中的父节点成员，则相应的权限选项适用于该父节点下的所有
子节点。如果当前维度有多个层次结构，所有层次结构下的所有子成员都适用父节点的权限
选项。但是，如果单独对子成员指定了权限选项，则子成员的权限选项优先级高于父节点的
权限选项。也就是说，系统采用子成员的权限选项。例如，管理员将访问权限授予一个拥有
10个子节点的父节点，则用户同时拥有这10个子节点的访问权限。当用户对父节点具有只读
权限或者写权限时，管理员可以对父节点下的一个子节点单独创建一条记录，并将其权限设
置为“被拒绝”，或者单独创建一个数据访问配置文件，指定该子节点的权限为“被拒绝”。
在这种情况下，用户对子节点是没有访问权限的。
管理员可以同时将多个数据访问配置文件分配给一个用户，或者用户可能从团队中继承
了多个数据访问配置文件。当这些数据访问配置文件的定义有冲突时，系统采用限制最少的
数据访问配置文件。
在本示例中，赋予AUDITID、CONSOSCOPE及ENTITY维度所有维度成员写权限，如
图14-20所示。
图14-20 设置模型数据访问配置文件
完成设置后，模型列表中的访问列自动更新为“受限访问”。保存并关闭数据访问配置文件编
辑窗口，返回数据访问数据文件列表，新建的数据访问配置文件出现在列表中，如图14-21所示。
图14-21 更新后的数据访问配置文件列表
399
第 411 页 / 共 427 页
14.1.3 权限分配
在完成任务配置文件和数据访问配置文件的创建后，需要将这些权限配置文件分配给用
户或者用户所在的团队。当用户在系统界面中进行任何操作时，需要同时拥有相应的系统操
作权限和数据访问权限才能完成相应的操作。在用户、团队、任务配置文件和数据访问配置
文件的编辑界面中，都提供了进行权限分配的界面。
14.1.3.1 分配权限给团队或用户
以任务配置文件为例，在如图 14-16 所示的任务配置文件列表中选择示例的任务配置文
件“TASK_DEMO”，并单击工具栏中的“编辑”按钮，进入任务配置文件的编辑界面，如
图14-22所示。
任务配置文件的编辑界面的“任务”选项卡中显示了任务配置文件中包含的系统操作。
在“团队”和“用户”选项卡中可以将任务配置文件分配给团队或者用户。以分配给团队为
例，单击“团队”选项卡，如图14-23所示。
图14-22 任务配置文件编辑界面 图14-23 任务配置文件编辑界面“团队”选项卡
在“团队”选项卡中，会列出当前任务配置文件分配的团队。目前为空，单击列表上方
的“添加”按钮，系统弹出编辑团队列表对话框，如图14-24所示。
图14-24 编辑团队列表对话框
40 0
第 412 页 / 共 427 页
编辑团队列表对话框的左边列表中列出了当前环境中所有可用的团队，用户可以单击“添
加”按钮将其添加到“选定的团队”列表中。在本示例中，选择DEMOTEAM团队。单击“确
定”按钮完成分配操作后，选定的团队出现在“团队”选项卡的列表中，如图14-25所示。
图14-25 完成分配的“团队”选项卡
类似地，可以将任务配置文件分配给用户。数据访问配置文件也可以通过用户编辑界面、
团队编辑界面或者数据访问配置文件编辑界面进行分配。
14.1.3.2 使用新用户登录系统
完成任务配置文件与数据访问配置文件的团队与用户分配后，可以在用户编辑界面中查
看分配或修改，在如图14-9所示的界面中选择示例用户，并单击列表上方的“编辑”按钮，
进入用户编辑界面，如图14-26所示。
图14-26 用户编辑界面
401
第 413 页 / 共 427 页
示例的用户编辑界面中显示，DEMOUSER具有的任务配置文件TASK_DEMO是从团队
中继承来的。
使用 DEMOUSER 登录系统，第一次登录系统时需要修改用户密码。完成登录后，系统
界面如图14-27所示。
图14-27 示例用户登录界面
用户可以修改个人首选项等信息。使用登录界面右下方的“显示访问权限（Show Access
Rights）”，可以查看用户自己的系统访问权限，如图14-28所示。
图14-28 显示用户访问权限
用户可以在不同的选项卡下分别查看自己所属的团队，分配到的任务配置文件和数据访
问配置文件。
14.2 系统传输与参数维度
在项目实施过程中，一般会采用开发系统、测试系统及生产系统的 3 个系统开发模式。
与SAP提供的其他基于SAP NetWeaver平台的解决方案一样，SAP计划与合并系统提供了在
40 2
第 414 页 / 共 427 页
开发、测试和生产系统之间进行传输管理的功能，实现在 3 个系统自动配置信息的同步。另
外，在项目实施过程中，SAP 计划与合并系统提供了系统参数配置界面，方便用户根据需要
对系统进行客户化。
14.2.1 系统传输与对象删除
SAP计划与合并系统是基于SAP NetWeaver BW系统开发的，其系统配置的传输功能也
使用SAP NetWeaver BW的系统传输架构。而且，SAP计划与合并系统还基于SAP NetWeaver
BW的系统传输架构，开发了SAP计划与合并系统对象的删除功能。
14.2.1.1 系统传输
SAP计划与合并系统的系统传输和对象删除操作需要在后端的NetWeaver平台上进行。登
录SAP计划与合并系统后端的NetWeaver平台，在如图14-27所示的界面中输入事务码RSA1，
进入SAP NetWeaver BW工作界面，如图14-29所示。
图14-29 SAP NetWeaver BW工作界面
SAP NetWeaver BW工作界面集成了建模、管理、传输连接、文档、业务内容等管理功能。
在SAP NetWeaver BW工作界面的左边列表中选择“传输连接” 功能区，并选择“SAP传输”
节点下方的“对象类型”。
界面中间的窗口中列出了系统中的所有对象类型。选择“更多类型”节点下的“环境”，
并双击“选择对象”，系统弹出选择对象对话框，如图14-30所示。
选择对象对话框中列出了当前系统中所有的SAP计划与合并系统环境。这里选择示例的
SAP_IFRS环境，并单击“传输选择”按钮。系统返回SAP NetWeaver BW工作界面，并将选
择的SAP计划与合并系统环境显示在右边的窗口中，如图14-31所示。
403
第 415 页 / 共 427 页
图14-30 选择传输环境
图14-31 选择传输明细对象
用户可以展现右边列表中的各种对象类型，并选择是否传输具体的对象。如图 14-31 所
示模型，系统列出了当前传输环境中的所有数据模型，用户可以具体指定传输哪些模型。
用户可以根据以下对象类别对环境进行传输：
（1）模型。
（2）业务处理流程。
（3）业务规则。
40 4
第 416 页 / 共 427 页
（4）配置。
（5）库。
（6）数据存储参数文件。
（7）维度。
（8）脚本逻辑。
（9）小组。
（10）任务参数文件。
（11）工作状态。
完成传输内容的选择后，用户可以单击对象列表上方的“传输”按钮 进行系统传输。
系统传输完成后，会显示传输的结果信息，如图14-32所示。
图14-32 显示传输结果信息
14.2.1.2 系统对象删除
除了系统传输功能以外，SAP 计划与合并系统还基于系统的传输功能开发了系统对象的
删除功能。具体操作方法与进行系统传输相似，只是需要选择不同的对象类型，如图 14-33
所示。
删除对象的操作的主要步骤如下：
（1）进入SAP NetWeaver BW工作界面，并选择“传输连接”功能区域“SAP传输”节
点下的“对象类型”。
（2）在中间的对象类型列表中，选择“更多类型”下方的“BPC删除”。这是与系统传输
操作主要的不同之处。
（3）双击“选择对象”节点后，系统弹出选择删除对象对话框，用户选择需要删除对象
的SAP计划与合并系统环境。
（4）系统在右边列出了选择系统环境的明细对象类型，供用户选择。
405
第 417 页 / 共 427 页
（5）选择需要删除的明细对象，并单击“传输”按钮删除指定的对象。
图14-33 选择删除对象
14.2.2 系统参数维护
在项目实施过程中，用户可以根据需要调整SAP计划与合并系统的系统参数，对系统进
行客户化定制。SAP计划与合并系统在SAP NetWeaver后端提供了专门的系统参数配置界面。
14.2.2.1 查找IMG结构
登录SAP NetWeaver后端系统，并运行事务码SIMGH，进入编辑IMG结构界面，如
图14-34所示。
图14-34 编辑IMG结构
40 6
第 418 页 / 共 427 页
单击“IMG结构”文本框右边的按钮，可以打开发现结构对话框，如图14-35所示。
图14-35 发现结构对话框
以“BPC”为关键字，可以找到“计划和合并配置”IMG结构。返回系统界面，如图14-36
所示。
图14-36 编辑计划与合并系统IMG结构
14.2.2.2 维护系统参数
单击如图14-36所示的IMG结构编辑界面工具栏中的“修改”和“查看”按钮，可以修
改或者查看系统配置参数，进入系统参数修改和查看界面，如图14-37所示。
SAP计划与合并系统参数界面包括了配置参数和内容生命周期管理两大部分。
在系统配置参数下方，系统提供了3个层面的系统配置参数。
（1）设置全局参数：相关参数设置是在系统全局起作用的，作用于SAP计划与合并系统
的所有环境。
407
第 419 页 / 共 427 页
图14-37 SAP计划与合并系统参数界面
（2）设置环境参数：相关参数设置只对特定的SAP计划与合并系统环境起作用。在配置
之前，用户需要指定系统环境。
（3）设置模型参数：相关参数设置只对特定的环境中的特定模型起作用。在配置之前，
用户需要指定系统环境和数据模型。
以设置全局参数为例，双击设置全局参数项目前面的按钮，进入系统全局参数设置界面，
如图14-38所示。
图14-38 系统全局参数编辑
在系统参数编辑界面中，用户可以进行以下操作：
（1）显示列表中的参数。
40 8
第 420 页 / 共 427 页
（2）选择列表中的参数，并单击工具栏中的“修改”按钮进行修改。
（3）单击“新建”按钮，创建新的系统参数。
（4）单击“删除”按钮删除列表中的参数。
内容生命周期管理可用于将系统配置中的内容进行打包，并用于其他项目的实施，从而
提高系统配置内容的重复利用效率，缩短项目实施的周期。
14.3 系统审计线索
SAP 计划与合并系统作为一个管理业务系统，在系统上线运行的过程中需要提供自动记
录系统操作和数据变化的功能，以便为系统的审计提供必要的审计信息。在系统出现数据变
化异常时可以进行追溯分析，查找原因。
14.3.1 使用系统审计报表
在SAP计划与合并系统的用户界面中，提供了系统安全方面和系统变更方面的多种系统
审计报表。这些审计线索报表提供了灵活的查询界面与报表功能，用户可以方面地查询到相
关系统信息，从而加强对系统的监控与管理。
14.3.1.1 审计报表的种类
审计报表功能记录、展示了系统信息及管理员和业务用户系统操作的历史信息。单击主
页导航栏的审计线索功能，如图14-39所示。
图14-39 系统审计线索
系统提供的审计报表分为以下两大类。
（1）安全方面的审计报表，包含以下报表。
1）用户：可以查看当前环境的用户信息及其所属的团队，以及用户详细的访问权限，即
用户具有的操作任务配置文件与数据访问配置文件。
2）团队：可以查看当前环境的团队信息及其拥有的用户，以及团队详细的访问权限，即
团队具有的操作任务配置文件与数据访问配置文件。
3）任务配置文件：查看当前环境的任务配置文件中包含的操作任务及具有这一任务配置
409
第 421 页 / 共 427 页
文件的用户与团队。
4）数据访问配置文件：查看当前环境所有数据访问配置文件的详细信息以及拥有这一数
据访问权限的用户与团队。
（2）关于系统配置与数据变更方面的常规审计报表，包括以下几类。
1）数据更改：系统记录了哪些用户修改了模型中的交易数据的审计线索。由于交易数据
的变更是在模型层面发生的，这一审计报表只能在模型层面使用。数据变更审计报表显示哪
些用户修改了数据、时间、修改的方式（如通过逻辑脚本或者通过EPM OFFICE加载项）以
及修改的记录明细。
2）备注：备注审计报表可以查看指定模型中的备注信息，用户可以通过过滤器定义显示
备注的数量与种类。
3）工作状态：这一审计报表显示指定模型数据区域的工作状态码。报表显示指定数据区
域的工作状态，说明数据在整体的流转及审批过程中当前所处的阶段。报表也显示指定模型
中用于定义数据区域的3～5个维度。
4）管理活动：管理活动审计报表记录了系统执行过的系统管理或配置任务的信息。例如，
哪些用户创建、修改、删除了模型、维度或者用户权限。这一报表可以在模型层面执行，也
可以在整个环境层面执行。
14.3.1.2 使用审计报表
在如图14-39所示的界面中选择要显示的审计报表类型，就可以进行相应的报表的显示。
不同的报表类型由于内容及报表对象不同，具有不同的选择条件，仅以数据更改审计报表为
例。双击“数据变更”链接，系统打开查询界面，如图14-40所示。
图14-40 查询数据变更审计线索
用户可以选择模型、维度成员组合、日期和时间以及其他附加条件对显示内容进行过
滤。完成选择后，用户可以单击左边上方的“显示报表”按钮进行报表显示。示例查询结果
如图14-41所示。
41 0
第 422 页 / 共 427 页
图14-41 数据变更审计线索查询结果
在查看报表时，用户可以单击“编辑条件”修改报表的选择条件，可以使用右上方的“刷
新”、“打印”、“导出到文件”功能，也可以使用“新建报表”链接在新的选项卡中打开其他
类型的审计报表。
14.3.2 系统配置：审计报表
在SAP计划与合并管理员界面中，管理员可以对系统审计报表进行相应的配置功能。管
理员可以配置是否启用当前系统环境的各种活动的审计线索，还可以根据数据模型配置是否
记录数据模型各种渠道的数据变更。
14.3.2.1 系统配置：活动审计报表
管理员可以对数据更改审计报表及管理活动审计报表显示的信息进行配置。进入管理员
界面，选择功能区下的审计线索配置界面，如图14-42所示。
图14-42 系统审计线索配置界面
411
第 423 页 / 共 427 页
界面的上半部分是“环境的活动审计线索配置”，使用这一配置功能可以在环境层面配置
如何记录管理员与用户执行过的系统操作。单击工具栏上
的“编辑”按钮，系统弹出如图14-43所示的对话框。
在活动审计线索的设置对话框中，有以下选项。
（1）启用管理活动的审计线索。
1）安全相关的更改，如添加、修改、删除用户、团队、
任务配置文件及数据访问配置文件等。
2）创建、修改、删除以及复制模型和维度操作，维度
处理，新建和删除维度成员，修改维度成员的属性值或者
层次结构，删除、复制环境等。
图14-43 活动审计线索配置对话框
3）修改环境及模型的设置选项，文档类型与子类型，
活动审计线索设置，以及数据审计线索设置。
（2）启用用户活动的审计线索，如设置数据锁定等。
（3）启用业务处理流程活动的审计线索，如添加、删除和修改业务处理流程，以及将业
务处理流程保存为新的名称。
（4）启用业务规则管理中用户活动的审计线索。
以上选项启用后，系统会跟踪这些活动的变化，显示变化前后的值，并会自动记录用户
操作终端的IP地址和机器名。激活相应配置后，用户就可以在网页界面中使用审计报表中的
管理活动审计功能了。
14.3.2.2 系统配置：数据更改审计报表
配置界面的下半部分是关于各个数据模型层面的交易数据变更的审计设置，如一个模型
数据记录变更的时间及操作用户。在如图 14-42 所示的界面中选项列表中的一个模型，并单
击列表上方的“编辑”按钮，进入详细配置界面，如图14-44所示。
图14-44 模型的数据审计线索详细配置界面
对于环境里的当前模型，配置界面的行显示的是模型的类型维度的成员，列上显示的是
跟踪审计线索的任务。也就是说，管理员都可以配置是否记录模型中的每类数据进行的以下
一种或几种操作任务。
（1）EPM 加载项输入。
41 2
第 424 页 / 共 427 页
（2）数据管理器导入。
（3）数据管理器清除。
（4）逻辑脚本执行。
（5）Web报表输入。
（6）流水账输入。
（7）业务规则执行。
（8）所有权：通过所有权管理器录入数据。
（9）FIM导入：FIM是在EPM模块之间进行数据集成的中间件，可以用于向BPC中导
入数据。
在配置表格中，每个数据类型对应的任务选择为“是”，就可以启用数据变更审计记录。
当管理员启动某一数据类型的变更审计记录时，还可以指定是否要无限期地保留数据审计日
志或只保留特定的天数。在超过指定天数后，系统不会删除日志，而是将其进行归档。
完成配置后，单击“保存”按钮，并单击“关闭”按钮返回上一级界面。一旦启用了活
动记录，用户就可以在网页界面中根据指定的选择条件运行数据更改审计报表了。
14.4 本章小结
基于SAP NetWeaver平台版本的SAP计划与合并管理系统提供了与SAP NetWeaver整合
的用户管理、权限管理和系统传输管理等功能。
SAP计划与合并系统的用户管理以环境为单位，用户来自于SAP NetWeaver平台的用户，
并且在SAP计划与合并系统中可以使用团队进行分组管理。SAP计划与合并系统权限的分配
是在管理界面中进行的，系统通过任务配置文件和数据访问配置文件对系统权限进行分配。
用户只有同时具有两种类型的权限才能完成相应的系统操作。
SAP计划与合并系统基于SAP NetWeaver BW工作界面提供了配置信息的系统传输功能，
可以基于SAP NetWeaver的变更与传输系统在开发系统、测试系统和生产系统之间实现配置
信息的自动传输与管理。而且，基于同样的系统架构，SAP 计划与合并系统实现了删除系统
对象的功能。
在系统上线运行后，用户可以通过系统提供的审计线索报表查看系统的权限配置信息，
跟踪系统数据的变更过程。审计线索报表的内容是由系统自动跟踪并生成的。系统管理员可
以根据分析与管理的需要，从系统活动和数据模型两个层面启用或者禁用系统的自动跟踪功
能。
413
第 425 页 / 共 427 页
参 考 文 献
[1] 克里斯托弗·诺比斯，罗伯特·帕克.比较国际会计[M].2 版.薛清梅，译.大连：东北财经大
学出版社，2010.
[2] 伊安·梅特兰.如何编制公司预算[M].陈工，译.北京：电子工业出版社，2002.
[3] 中国注册会计师协会.会计[M].北京：中国财政经济出版社，2011.
[4] 常勋，常亮.国际会计[M].8版.厦门：厦门大学出版社，2010.
[5] 吴昌秀.企业全面预算管理[M].北京：机械工业出版社，2010.
[6] 运转.企业全面预算管理[M].北京：机械工业出版社，2007.
[7] 肖青.企业全面预算管理实务[M].成都：西南财经大学出版社，2009.
[8] 陈永杰.SAP商务智能完全解决方案[M].北京：机械工业出版社，2008.
[9] 陈永杰.SAP战略绩效管理完全解决方案[M].北京：机械工业出版社，2010.
41 4