货币转换
产品/模块：SAP HANA -FICO
** 1.1 业务背景 **
如果一个公司代码启用了双本位币或多本位币（SAP
允许同时使用三种本位币），各本位币币种均不同，并且公司有把第一本位币折算成第二或者第三本位币出具报表的需求，这种情况下“期末处理”业务需要加入“货币折算”功能。
** 1.2 原理 **
把账户余额从本地货币转换成集团货币即：FC至RC，也可以为其他类型的货币类型执行货币转换。一般来说，Ledger
Accounting只能作为货币的一部分执行货币转换。
主体可以用任何币种列报其财务报表。国际财务报告准则对此并无限制。此类简易折算的编报通常通过对财务报表中以主体的列报货币列报的所有金额采用统一的汇率折算而成。主体应在补充信息中明确识别这一信息，并披露所采用的折算方法。
•列报货币的选择是一项会计政策，因此应对其变更追溯适用。
•记账本位币的选择取决于主体运营的主要经济环境所采用的货币。
** 1.3 后台配置 **
1\. 转换货币的设置：
路径：IMG>财务会计>财务会计全局设置> 定义分类账和货币类型的设置>选择全局货币转换设置
如图：
设置10公司代码货币与00凭证货币源货币在换算日期M平均比率下的相互转化，以及集团货币与公司代码源货币在换算日期M平均比率下的相互转化。
2\. 路径：IMG>财务会计>总账会计>定期处理>评估>外币估值>定义货币兑换科目的确定
同外币评估一样，货币换算时由于记帐时的汇率和汇算汇率不一样，会导致换算汇率差异，并产生会计凭证。
选择账目表：CN01 评估范围11：Translation-CAS 以及相应的财务报表版本：Z001
同样需要在后台配置换算的调整科目已经换算汇兑损益科目。
在配置货币折算的会计科目需要根据“会计报表版本项目”编号指定，并根据不同科目可指定借方、贷方折算时使用的汇率类型，上图中使用的汇率是“S”类型，同时需要指定“资产负债表调整科目”和“评估亏损”、“评估收益”科目。如4641000000集团币种汇兑损益。
** 1.4 前台操作 **
后台科目配置确定好后，前台的折算操作产生的凭证才能找到对应的科目，否则系统会根据前一凭证的科目，找到错误的科目确定关系。
前台操作具体如下：
路径：SAP 菜单>会计核算>财务会计>总分类帐>期间处理>清算>评估> FAGL_FC_TRANS- 余额的货币换算
公司代码：选择需要进行货币换算的公司代码CN10
总账科目：指定需要指定货币折算的科目，后台没有配置对应调整的科目，不能选入，否则会产生错误的凭证（对应的调整科目沿用上一个折算科目的凭证）,如总账科目1030000010交易性金融资产-
债券-成本-ILP
换算的关键日期：指定换算的日期，系统根据该日期确定折算汇率，为月末最后一天
评估范围：选择需要折算的范围，与外币评估的评估范围一样定义，11为Translation-CAS
生成记账：选中表示正式过账，否则为测试运行
冲销记账：标识折算凭证是否需要冲回，一般选中
创建批输入会话：系统自动生成后台任务名称，然后后台执行，与“外币重估”操作一样
**【系统操作以保险业务的一般总账科目“** **交易性金融资产** **”为例】**
假设：保险公司为了近期内出售而持有债券投资，暂不考虑投资收益和股利（一般是要考虑的）
Dr：交易性金融资产-债券-成本-ILP
Cr: 库存现金
**测试运行结果** 如下：
2019-06-30 S汇率 10CNY=1.7USD USD/CNY=5.8824
Translation的差异1919.44USD（FC的金额303055.56USD根据S汇率换算的金额51519.44USD-
货币转换的金额RC49600USD）
点击“过账”可查看正式运行后将要产生的 **凭证** ：
测试无误后，选中“生成记账”，并后台执行任务，可查看凭证明细：
** 1.5 检查货币换算的正确性 **
以总账科目：1030000010交易性金融资产-债券-成本-ILP查询检查为例：
通过 **FAGLB03** 可以查询总账科目每期所产生的金额，如图：
当月的余额中是包含了月初和月末这两部分借贷方金额的，由于当月累计余额等于上期累计余额+本期余额 即292064.71CNY=300CNY
+291764.71CNY，所以当月累计余额应等于当月末的评估结果。若不相等，则可能的原因是本年度前面的其他月份存在手工调整影响了累计余额。
查看6月的累计余额，可显示如图：
**检查货币转换的金额数据与科目余额是否一致** ：
集团货币RC的余额为49600USD
（原M汇率的金额RC47725.56USD+Translation的差异1919.44USD-5月份的人民币余额15*3CNY）
此时，已估算的金额 51519.44USD=FC的金额303055.56CNY*1.7/10
END作者：刘佳林 审核：王 欢
编辑：王 锐
