外币购汇业务

当公司有外币交易，一般就都会有购汇业务发生，以下，演示用两种方式处理：

方式1.使用中转科目

T-CODE:FS00, 新建中转科目,做未清项管理

中转科目，需要做未清项管理，且勾选“仅限以本币记得余额”。发生购汇业务时，

4月份的汇率：1USD=6.35090CNY,当天银行的购汇汇率：1USD=6.50000CNY

T-CODE:F-02,首先用中转科目1002019999中转，

借：库存现金-美金 10000 USD

贷：货币中转科目 10000 USD

T-CODE:F-04,中转科目清账

借 ： 货 币 兑换中转科目 63509 CNY

财务费用 -汇兑损益 1491 CNY

贷：库存现金-人民币 65000 CNY

注意：清账一定要在同一期间操作完成

2\. 不使用中转科目

T-CODE:F-05 汇兑损溢科目金额需要自己计算

汇率是购汇当期M汇率，科目是外币银行或现金科目

财务费用-汇兑损溢科目，依据实际情况，可能在借方或贷方，凭证金额为0，本位币金额需计算

本位币金额为实际购汇时，支付给银行的金额

关于作者：DING的碎片记录

企业信息化与 SAP 技术顾问，长期专注 SAP ABAP、FI/CO、MM、SD 等模块的技术分享与实战经验总结。查看更多介绍