SAP 货物抵债的处理债务方
SAP货物抵债的处理(债务方)
实务中，当企业因各种原因，不能用现金付款给供应商，而用货物来抵偿供应商的货款时，财务上这个按视同销售来处理（备注:”坏账准备”、”债务重组损失/收益”……本文不涉及），其相应会计分录如下：
开票时：
借：应收账款
贷：主营业务外收入
应交税费-应交增值税-销项税额
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
清账时：
借：应付账款
贷：应收账款
那么在SAP系统中又该如何来实现这些业务：
1.T-CODE:VL01N, 无订单参考出货过账 ，交货类型选择 LO ,如下图所示
2.T-CODE:VF01,开票过账，如下图所示：
其对应会计凭证如下图所示：
其凭证流如下图所示：
3.T-CODE:F-51,应收应付清账，如下图所示：
选择“转账并清账”，单击“选择未清项”，如下图所示：
在“科目”中输入供应商编码，并勾选“其它帐户”，单击“处理未清项目”，如下图所示：
输入客户编码，如下图所示：
清账，生成财务凭证，如下图所示：
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