SAPFAGL_FC_VAL 外币重估
原创 冲 [ 藕丝秋半 ](javascript:void\(0\);)
FAGL_FC_VAL外币重估
一、重估逻辑
** 1.功能： **
FAGL_FC_VAL
是SAP用于对以外币表示的科目余额进行期末估值的功能模块。其目的是根据期末的汇率调整外币余额，使其符合当地会计准则或国际会计准则（如IFRS 或US
GAAP）。
** 2.估值对象： **
主要针对含有外币余额的应收账款、应付账款、银行账户及其他以外币计价的科目。
** 3.估值规则： **
系统会根据外币的当前汇率（通常是期末汇率或指定日期汇率），计算外币余额与本币余额之间的差异。
** 4.基本逻辑： **
• 提取外币科目的余额。
• 根据估值日期的汇率转换成本位币金额。
• 对比转换后的本位币金额与账面记录的本位币金额，得出差异。
• 将差异记录为估值调整。
二、哪些科目需要重估
** 1.货币性科目： **
银行存款、应收账款、应付账款、银行存款、其他货币性资产或负债科目（如外币借款）。
** 2.其他可能需要估值的科目： **
持有的外币现金。
** 3.不需要重估的科目： **
通常非货币性科目（如存货、固定资产、资本公积）不参与外币估值，因为它们的价值并不直接受外币汇率波动的影响。
三、重估规则
** 1.汇率选择： **
通常是期末汇率（ClosingRate）。 根据公司代码设置，处于不同国家的公司在汇率公布银行的选择上可能存在差异。
**
**
** 2.估值范围： **
按会计准则要求，既包括科目余额的估值，也包括未清项（Open Items）的估值。
** 3.估值方式： **
科目余额估值：针对总账科目余额。
未清项估值：针对明细项（如客户未结清账款或供应商未付款项）。
** 4.估值频率： **
通常是月末，月结时进行外币重估。
四、重估的必要性
** 1.会计准则要求： **
外币重估是会计准则（如 IFRS 或 USGAAP）的基本要求，目的是保证财务报表的真实反映，特别是本币计价的准确性。
** 2.避免汇兑损益波动： **
重估能及时记录外币余额的波动，避免因汇率变化造成的突兀损益。
** 3.对外报告需要： **
提供给股东或监管机构的财务数据需要反映企业的实际财务状况。
五、重估差异的处理
** 1\. 汇兑损益： **
重估差异会直接记录为汇兑损益（Gains/Losseson Foreign Exchange）。根据会计准则，这些差异计入利润表：
汇兑收益：借记外币科目，贷记汇兑收益。
汇兑损失：借记汇兑损失，贷记外币科目。
** 2.调整分录： **
系统自动生成调整分录，例如：
借：应付账款-外币重估
贷：汇兑收益
** 3.差异科目设置： **
在 SAP配置中（OB09交易码），需要定义好汇兑损益的相关科目。
差异可以单独记录（通过汇兑损益专用科目），便于财务报表分析。
** 4.特殊情况： **
如果是其他综合收益（OCI）项，例如因套期保值导致的汇率波动，其差异可能计入权益科目，而非损益科目。
往期推荐
** [ 【SAP】成本月结流程
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247484923&idx=1&sn=84e74e610ce62cc5c6854db1c8eefe2e&chksm=ce75f0e8f90279fe38afdfe01c62a24a7d1af9374e9a28438e29b18466b0155629195a1d72aa&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】成本月结前的准备工作
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247484866&idx=1&sn=17ca36dcba178096b8cd9762d37af8c6&chksm=ce75f0d1f90279c76997b84731e24dd57f44e2bd54b89714d6202ecd7d2763f3009ed8eb5bb4&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】CKMDUVMAT盘点差异分摊
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247488299&idx=1&sn=6a5348a510ac8fe296d45096d3b5879e&chksm=ce75e638f9026f2e71561593613e73da6b462b0f39a8db8ebd6f1bc393bdd724da02cbc86acc&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】单只人工分摊逻辑梳理
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247488622&idx=1&sn=bb413c195ad397b9d2d3d771a19b420c&chksm=ce75e17df902686bc5ee6d0158fa9aba64b52a74034b95d903955d971bc092c41938b0d07990&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】在建工程完工转固
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247488400&idx=1&sn=8ad0974ebb8da37703dffc5adb8ceae3&chksm=ce75e683f9026f959abea695d1919c576dd08dfe284534ff01666abc91ab211c725a9b7568a8&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】内部订单/在建工程流程
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247488192&idx=1&sn=66d01e1f4ef20d40de9a9cb5bbf8bf8e&chksm=ce75e7d3f9026ec5844459d361855aee1e36f15083e8924e9fd0e9e87cbc220122a9259e1b87&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】内部订单的创建/修改/查看
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247488243&idx=1&sn=ca2371d3c2f6e08fb1268050d5a56e5c&chksm=ce75e7e0f9026ef63378ecc6d5c2c4da3bf3cbe8d9b27f85bffe25df3d470019ca239781ae95&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】KSV2加入新成本中心分摊
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247487940&idx=1&sn=2e06ca211fa2aef1b009d55b562eaf10&chksm=ce75e4d7f9026dc12562a0a53f17ae7cc37698531077065010dc5b37bffddeb71daa825eeb5f&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】KS01创建成本中心及其注意事项
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247487475&idx=1&sn=7137303ab6230d219c5d73e04fcef37d&chksm=ce75fae0f90273f60f9d1c3ab783b37067afd164dc6e1fd4a01e6e3d0928c2f8fdff4786b571&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】采购订单未选择内部订单号的解决方案
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247487206&idx=1&sn=51310d02479bb9399df903e85f5cf8a6&chksm=ce75fbf5f90272e35636d4d972c4ffb61fe4736ae7e77a0a952b5c30792f12a4675558177942&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】AS02更改固定资产成本中心
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247487098&idx=1&sn=c56311708d2b1c29709356a6bdebc05f&chksm=ce75fb69f902727f29f9db058bf1e138f8d96518df9679a0b5555792bdf597c5c488dc5c6646&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】MR22修改物料实际价格
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247487046&idx=1&sn=c3b415e235e349ba4ba6af8721106d4c&chksm=ce75fb55f9027243355909ec097e6b9870b3e8fc6707846f8e3039a6ab9f181350d5b3c4dd43&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】标准价格错误后重新发布
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247487155&idx=1&sn=77f4f6229753b1f5c65af2c0b600f012&chksm=ce75fba0f90272b6b34348e5e0e3679a9c4e22c11731e015c33ac4af92306654552d8bcf97d1&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】SAP 外币重估
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247486237&idx=1&sn=7e79d5ccd308089f6e0c67d840839b9c&chksm=ce75fe0ef9027718b8c97b18efe8ac94a15f1f2780387aa0c5ffb10b66c136875fe420f39ed9&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】价格控制S和V是什么
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247485638&idx=1&sn=299ad98568d96edcbb700bfbfcf3df5d&chksm=ce75fdd5f90274c3696935b2cb353ddd0137a7cd343b5d67bc26c9926976ba224285b95cf96a&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】CKM3N——价格差异分析
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247485490&idx=1&sn=fb89fc7815054b0a938b96b508af67e2&chksm=ce75fd21f902743733e23cbd227274464bca0b84555fb05738d4b4abdbd55ee62f27f6b447ba&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】固定资产的创建/修改/显示
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247485952&idx=1&sn=fcc169ef857f349daf4026587801c645&chksm=ce75ff13f9027605252083571539f2c05b447caf960312eb8e7e0afa85f9b90915d6ef616cfd&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】采购环节对物料成本的影响
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247485832&idx=1&sn=d7cde67e0958debbb237d130ff2460a2&chksm=ce75fc9bf902758d75d3931f5f72e71d7414014b82f204f1496a3a59ad7e3dd066d3dde99481&scene=21#wechat_redirect)
**
** [ 【SAP】F-90固定资产入账——设备运费资本化
](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MzY5MTkwMA==&mid=2247487683&idx=1&sn=5c5aa6da5ff70d1d8d84134f1e168d02&chksm=ce75e5d0f9026cc67d65ffae19e645f9556d02359a302c28682711dde26b560cd9f2de6b5b5f&scene=21#wechat_redirect)
**
**
**
**_ 今年 _ **
暴富
暴富
暴富
暴富
暴富
暴富
暴富
暴富
\- 藕丝秋半 \-
很高兴您看完这篇文章
一起加油
逢考必过！
** 藕丝秋半 **
