讲义 V1
Distribution, Periodic Reposting and Assessment
DISTRIBUTION update COBK COEP COSP COSS
qDistribution was created for transfer primary costs from a sender cost center to receiving controlling objects. During distribution, only cost centers or business process can be used as sender.
q A distribution receiver can be a cost center, WBS element, internal order, cost object, or a business process. You can restrict the number of receiver categories in customizing.
q Primary Postings (such as, energy costs) are collected on a cost center, and allocated at the end of the period by means of the user-defined key.
q You can only distribute primary costs. During this process, the original cost element remains the same.
q Line items are posted for the sender as well as for the receiver, enabling the allocation to be recorded exactly.
q You can reverse distributions as often as required.
q You use the Cycle-Segment method to define sender-receiver relationships.
PERIODIC REPOSTING update COBK COEP COSP
Differences between periodic reposting and distribution are due to information content and performance.
q For periodic reposting, no separate credit record is written on the sender for the cost element in the summary report（table COSS）. Instead, the totals record for the cost element is reduced on the debit side, which means that the original debit amount can no longer be checked there ("unclean credit"). However, during distribution, the system writes a totals record for the credit ("clean credit"). The information on the receiver is the same for periodic reposting and distribution ("clean debit").
q Compared with periodic reposting, during distribution, the system also updates the partner in the totals record for the sender. This means that the partner can be displayed in the information system on the totals record level.
q As fewer totals records are written during periodic reposting, performance is better than during distribution.
ASSESSMENT
Assessment was created to transfer primary and secondary costs from a sender cost center to receiving controlling objects. During assessment, cost center or business processes can be used as senders.
The receivers for an assessment can be a cost center, WBS element, internal order, cost object, or a business process. You can restrict the number of receiver categories in customizing.
Primary and secondary posting are allocated at the end of the period by the user-defined key.
During assessment, the original cost elements are summarized into assessment cost elements (secondary cost element category = 42). As the system writes fewer total records, the assessment has a better performance than periodic reposting and distribution.
The system does not display the original cost elements in the receivers. Therefore, assessment is useful if the cost drilldown for the receiver is not important.
Similar to distribution, the partner is updated in the totals record during distribution
You can reverse assessments as often as required.
You use the Cycle-Segment method to define sender-receiver relationships.
FI财务记账期间: T-code： OB52
MM物料记账期间：
先使用T-code： OMSY 或者MMRV，检查当前可以关的期间；
然后使用T-code： MMPV，进行关掉当前可关闭的期间。
固定资产年末关账：
固定资产年结包括两个步骤: 关闭旧期间, 打开新期间
AJRW是开新资产年度, 开了就能做新年度的资产业务了
AJAB是关闭旧资产年度, 所有旧年度资产业务完成了就可以结转了, 关闭了就不能再输入旧年度的资产业务了, 同时系统的资产报表就会有年初数了.
可以先AJRW打开新资产年度,等所有旧资产年度业务全部完成后再关闭旧资产年度.
如果旧的资产年度已经关闭,需要重新打开,可以使用OAAQ(Entire company code)或者OAAR(By area)
新的资产年度打开, 不影响对老资产年度继续做业务, 只是注意输入的运行期间.
资产年结不完成, 系统资产报表无法正常显示.
1.固定资产折旧运行/试运行-- AFAB
2.资产明细账和总账对账-- ABST2
3.财务年度更改-- AJRW
打开下一个年度2006.先测试，没有问题就后台执行，如果有问题，就要根据提示解决相关问题；
4.年终结账--AJAB
先测试，如果发现存在没有记账的，就要回去跑AFAB；如果没有错误就可以后台执行；
使用tcode：OAAQ或者OAAR，可以看到已经关闭的年度，从而确定，AJAB关帐是否成功；
OAAQ/OAAR是固定资产年度结转AJAB的撤销。
OAK2 查看当前期间
如果固定资产折旧报告显示某些资产折旧不能正常计提折旧，或折旧金额不正确，固定资产会计需要查找原因，如：检查折旧方法、折旧年限是否维护正确，以前月份折旧是否有正常计提和过账等。
解决方法有：
1）利用资产模块的‘计划外折旧’，‘增记’等手工价值更正方式将折旧调整到正确金额
2）利用‘重复’、‘重复启动’、或‘计划外过账运行’等固定资产运行方式来处理计划内记账运行不能处理的例外情况：如个别资产漏提折旧，资产折旧非正常终止，一次性补提以前期间折旧到当前期间等。
Planned posting run: 常规的资产折旧运行，根据定义的折旧运行频率进行。
Repeat: 如果有一些资产做了更改，可以重复运行，可以指定对哪些资产进行重复运行，系统过账差异部分。
Restart: 用于折旧运行中止.一个完整的折旧包括一系列步骤，系统自动记录每个步骤的状态，如果运行时突然中止，可以重启折旧，系统会接着完成没有完成的步骤。
Unplanned posting run: 不检查运行折旧的期间是否相邻，即不要一定要完成上个月的折旧才可以运行这个月的折旧
在定义折旧范围时,可以定义折旧范围和总帐的集成关系
外方主折旧范围:一般选择"1" Area post in real time, 对此折旧范围, AO90配置总帐科目时需要在BS科目和Depreciation科目都进行配置.
中方折旧范围: 一般选择"3" Area post depreciation only.即除折旧外的其他资产业务都是同时过账0L和CN, 唯独折旧是过账到CN. 对此折旧范围, AO90配置总帐科目时不需要配置BS科目, 只要配置Depreciation科目
税务折旧,成本控制范围折旧:一般选择"0", 不过账总帐.AO90不需要配置
Delta折旧范围: 一般选择"6", Area post only APC directly(Accquistion and production cost资产原始购置价值).即只有APC过账到CN. 需要运行ASKB进行Post. 需要在AO90中配置BS科目
固定资产报废 -- ABAVN
固定资产公司间调拨 -- ABT1N
固定资产折旧运行/试运行 -- AFAB
资产明细账和总账对账 -- ABST2
资产会计年度变更（允许下一年度固定资产价值入账） -- AJRW
资产年末结算（关闭上一固定资产年度） -- AJAB
资产盘盈处理 -- ABNAN
资产盘亏处理 -- ABAVN
资产清单报表 -- S_ALR_87011979
固定资产业务――报废
根据中国现行财务政策规定：固定资产报废必须分两步进行：首先将需要报废的固定资产转至“固定资产清理”科目，然后等资产报废批准后才从“固定资产清理”科目转至相应的损益科目。但SAP中有收入报废的标准流程是将两步直接合并为一步，也即报废直接进损益科目，不通过“固定资产清理”科目。为了符合中国的财务政策规定，可采用无收入报废，按以下步骤进行：
第一步：ABAVN 在资产模块进行无收入报废，将需要报废的资产转至“固定资产清理”科目，（在SAP的报废科目设置中我们会将资产报废损失科目设为“固定资产清理”科目），系统将生成如下总帐分录：
借： 固定资产清理 对应AO90中的 Loss made on asset retirement w/o reven. 1701019999 固定资产清理
累计折旧
贷： 固定资产
ABAON
借： 固定资产清理 对应AO90中的 Clearing acct. revenue from asset sale. 1701019999 固定资产清理
累计折旧
贷： 固定资产
第二步：FB50 待固定资产报废批准后无论有无收入均使用总帐凭证处理。
如果要查询所有做过资产报废业务的资产,可以使用系统报表S_ALR_87012052报表
报废一步法：
F-02 借：银行存款
贷: 固定资产清理 勾选资产收回
配置AO90中的
Gain from asset sale 营业外收入-非流动资产处置利得
Loss from asset sale 营业外支出-非流动资产处置损失
固定资产业务――计提减值准备
第一步：ABAW 输入资产减值金额
892当年购置项目计提减值准备
893以前年度购置项目计提减值准备
这时的资产凭证只是资产模块内部的凭证，还没有真正形成财务凭证，需要在AFAB折旧事务代码操作中和计提折旧一起形成会计凭证。
如果折旧方法中配置成：按减值后的帐面净值减去残值，除以剩余使用年限计算减值后计提的折旧。在AFAB之前，可以用AS02去修改资产的每个折旧范围下的残值，否则系统按减值后的价值计算残值，对折旧有影响。
第二步：AFAB
固定资产业务――无偿调出
按照中国现行财务政策规定，无偿调出需要借记资本公积科目。由于无偿调出固定资产时一般是一大批，包括很多个固定资产，所以在SAP中，我们将为无偿调出的固定资产单设一个资产分类。处理如下：
第一步：在无偿调出固定资产分类下新建一个资产
第二步：资产转帐，将需要转出的资产转至新建资产，产生的分类是：
借： 固定资产科目1
累计折旧科目1
贷： 固定资产科目2
累计折旧科目2
第三步：无偿调出资产分类下的资产无收入报废
借： 资本公积－无偿调出
累计折旧
贷： 固定资产
后资本化就是跨会计年度追加资产原始获取和生产成本APC业务。是之前年度购入但没有入账完整，到今年才追加入账。
1)配置资本化业务类型AO77,
2)运行资产后资本化业务ABNAN .
固定资产标准业务处理与会计准则不一致的处理
在SAP系统中，固定资产标准业务处理与会计准则不一致主要体现在以下几个方面：
1. 固定资产盘盈业务处理转出时：准则要求对方科目记：待处理财产损溢，SAP标准业务一般配置记入：固定资产清理；
2.固定资产后续资本化时，折旧金额的计算，准则要求从后续资本化的次月开始，SAP系统标准处理则默认追溯本年；
以上两个问题可以解决：
问题1：
对于固定资产的盘亏时，资产原值、累计折旧直接记入“待处理财产损溢-非流动资产损溢”科目，不通过“固定资产清理”科目过渡处理。经管理者批准后，将余额转到营业外支出或相关科目。
在SAP资产科目配置事务码AO90中，对于资产处置转出(报废、销售、盘亏)只能配置同一个科目，一般情况下配置为：“固定资产清理”科目。这对于资产报废、销售业务处理没有问题，但对于盘亏则不符合会计准则要求。
原因分析：资产处置转出(报废、销售、盘亏)只能配置同一个科目(事务码AO90)。
AO90还是配清理科目，ABAVN时依据资产的事务类型及业务类型做科目替换
注：上图中的140是AO74中对应的Consolidation transaction type
处理方法1：Enhancement AINT0002 Function module EXIT_SAPLAPCF_006
处理方法2：FI凭证行项目替代，程序ZRGGBS000，出口UXXX
问题2：
SAP系统默认后续资本化的折旧开始日期与初始资本化日期相同，如果初始资本化日期为上年的日期，后续资本化日期为今年日期，则资本化的折旧开始日期为上年末最后一天。但中国会计准则要求：从资本化金额增加的次月开始折旧，不追溯调整.
例1本年资产：本年4月新购置资产金额100万(一个资产)，7月后续资本化金额20万。原初始购置金额从5月开始折旧。对于7月资本化金额，SAP系统默认也从5月开始折旧。会计准则要求7月资本化金额从8月开始折旧，不追溯调整。
例2以前年度资产：去年4月新购置资产金额100万(一个资产)，今年7月后续资本化金额20万。原初始购置金额从去年5月开始折旧。对于7月资本化金额，SAP系统默认也从今年1月开始折旧(SAP追溯调整当年折旧)。会计准则要求7月资本化金额从今年8月开始折旧，不追溯调整。
原因分析：前台AW01N 事务码查看固定资产，在“参数”页面，点击“显示折旧代码”可以看到资产的折旧参数，在“期间控制方法”有一个“起用日” ，将此参数设置选择上就可解决此问题(此内容配置表：T090NP-XBZDAT)。
SAP在建工程转固
目的
由固定资产归口采购部门或业务部门提交购置固定资产/在建工程的申请，经审批后，若是需要安装调试，则由财务部固定资产会计建立内部订单收集成本，月末结转在建工程。项目完工后，相关部门（公司装备部、分公司装备部与使用部门）须对需要转固的在建工程进行验收，进行在建工程项目的竣工结算，形成竣工结算报告，并提交财务部；由财务部固定资产会计在系统中进行转固账务处理，形成固定资产。
流程
1）由固定资产归口采购部门或业务部门提交新增固定资产/在建工程的申请，经审批后由财务部固定资产会计在SAP系统中创建内部订单、在建工程、固定资产。
2）记录发生的费用。
3）月末将内部订单归集的费用结算到在建工程；
4）完工后结转在建工程的价值到相应的固定资产。
前提
1）建立内部订单，并为该内部订单设置预算；
2）建立在建工程主数据，并将内部订单设置到在建工程主数据中；
3）建立固定资产主数据，待在建工程将价值转入；
4）通过KO88订单结算，已经将费用结算到在建工程（测试阶段可以直接通过F-90购置来增加在建工程的价值）。
处理流程
对于处理流程，分统计型内部订单或者结算型内部订单，如果是统计型内部订单，将无法完成上述操作。我们使用的是投资型内部订单，只是对在建工程的预算进行控制。而在建工程的价值，都是直接记账到在建工程来实现价值增加。（F-02/FB60/F-90等等）。
1、维护结算规则（AIAB）：
填入公司代码、在建工程资产号，其余采用默认值。
系统将显示目前记账到该在建工程的价值，状态为红灯表示尚未维护该笔价值的结算规则。
选中第一行，点击上方“输入”，维护价值结算规则：
其中，FXA表示资产，结算接收方表示价值转入的固定资产，%表示比例，如果需要将价值转到多个固定资产，可以在这里设置分配比例。
返回，重复维护下一行，直到每一行记账都维护了结算规则：
保存，提示“分配规则已保存”。
2、进行在建工程结算（AIBU）：
输入公司代码、在建工程资产号、资产价值日（固定资产的入账日期，一般为结转日期），为慎重起见，点击中间的模拟按钮：
系统生成模拟凭证，借：固定资产 贷：在建工程。确认无误，返回。
点击“执行”，进行测试结算：
确认无误，返回，去掉“测试运行”，执行：
正式过帐，在建工程转固完毕。
3、查看固定资产和在建工程的价值（AS03）：
在建工程已通过事务类型345将价值全部转出，并通过346将价值全部转入固定资产，固定资产已资本化，并于下月开始正式运行折旧。
双击345或者346业务行，可以看到记账凭证和转入、转出的在建工程和资产：
SAP ABAVN-通过报废回收资产中的的资产价值日对报废结果的影响
一、资产价值日的含义
通过ABAVN做资产报废，程序中的"资产价值日"其实就是设定“从最后一次计提折旧”之后“计划提多少个月折旧”的一个控制参数。
二、示例
作为资产分摊费用的模具9500195。此资产1月份入资产。未提折旧。
运行ABAVN对资产9500195进行报废回收。资产价值日为2007-01-28
测试结果
运行ABAVN对资产9500195进行报废回收。资产价值日为2007-02-28
模拟测试结果
三、结论
从我们对比的例子可以看出。如果对资产进行正常的报废回收，"资产价值日"应该填写为最后一次提折旧之后的下一个月。如需预先对资产进行清理，但折旧还需要继续提几个月，就会产生一个预提的折旧费用。存入需要报废的资产科目中，这样就可以在接下去的几个月中继续对此资产提折旧。
SAP 模块 overview
FI-GL overview
总账相关操作：
预制
预制总账凭证 FV50
预制应付凭证 FV60
预制应收凭证 FV70
修改预制凭证 FBV2
显示预制凭证 FBV3
查看预制凭证清单 FBV0
暂存
预制凭证生成时会占用正常凭证的编号，待审核过帐。
暂存凭证由自己设订个临时编号，等到过帐时才产生相应的凭证号。
过账
一般记账 F-02
快速记账 FB50
过账并清帐 F-04
删除凭证操作
参考凭证
解决重复过帐的问题--- 创建模板
样本凭证
模板凭证
周期性凭证
Reference documents are previously posted documents that can be used as a template.
Sample documents are model documents that may also be copied into a new posting.
创建样本凭证 FBM1 F-01
样本凭证更改 FBM2
样本凭证显示更改 FBM4
样本凭证删除 F.57
科目分配模型创建 FKMT F-02时点击 Acct model 调用模板
周期性凭证制作/更改/显示 FBD1 FBD2 FBD3
FBD1 时输入：公司代码 首次运行日期 最后运行日期 运行间隔月数 凭证类型 借方/贷方行项目 信息 金额
周期性凭证显示更改 FBD4
周期性凭证删除 F.56
周期性凭证处理 F.14 输入： 周期性凭证编号 和 结算日期 产生皮处理会话 SM35 执行批处理会话作业
周期性凭证清单显示 F.15
凭证模板
科目分配模型创建 FKMT F-02时点击 Acct model 调用模板
汇率维护
OB08 OBA7
清帐
凭证修改显示冲销
凭证更改：
会计凭证更改 FB02
会计凭证更改变行项目FB09
会计凭证显示更改 FB04
会计凭证重置已结清项目 FBRA
凭证冲销：
单一冲销FB08
批量冲销F.80
总账模块配置
财务会计和报告
总账模块的后台配置
LSMW会计科目主数据的导入
HFS LSML TEST_GL
子公司
每个子公司作为单独公司代码在系统中创建，分配给同一个公司
成本控制范围的创建
OKKP
总账相关报表
特别总帐标志：为了实现对一个供应商或客户同时进行两个或两个以上科目核算，将一个科目作为供应商或客户的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。通过后台配置，定义备选统驭科目，为特殊总账标示，建立应收应付和其他应收应付，预收预付的对应关系，在清帐时完成帐户间数据转移。
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