T090NP-XBZDAT
固定资产标准业务处理与会计准则不一致的处理
2013-01-16 13:17:22| 分类： FI_AA | 标签：fi |字号大中小 订阅
在SAP系统中，固定资产标准业务处理与会计准则不一致主要体现在以下几个方面：
1. 固定资产盘盈业务处理转出时：准则要求对方科目记：待处理财产损溢，SAP标准业务一般配置记入：固定资产清理；
2.固定资产后续资本化时，折旧金额的计算，准则要求从后续资本化的次月开始，SAP系统标准处理则默认追溯本年；
以上两个问题可以解决：
问题1：
对于固定资产的盘亏时，资产原值、累计折旧直接记入“待处理财产损溢-非流动资产损溢”科目，不通过“固定资产清理”科目过渡处理。经管理者批准后，将余额转到营业外支出或相关科目。
在SAP资产科目配置事务码AO90中，对于资产处置转出(报废、销售、盘亏)只能配置同一个科目，一般情况下配置为：“固定资产清理”科目。这对于资产报废、销售业务处理没有问题，但对于盘亏则不符合会计准则要求。
原因分析：资产处置转出(报废、销售、盘亏)只能配置同一个科目(事务码AO90)。
处理方法1：Enhancement AINT0002 Function module EXIT_SAPLAPCF_006
处理方法2：FI凭证行项目替代，程序ZRGGBS000，出口UXXX
问题2：
SAP系统默认后续资本化的折旧开始日期与初始资本化日期相同，如果初始资本化日期为上年的日期，后续资本化日期为今年日期，则资本化的折旧开始日期为上年末最后一天。但中国会计准则要求：从资本化金额增加的次月开始折旧，不追溯调整.
例1本年资产：本年4月新购置资产金额100万(一个资产)，7月后续资本化金额20万。原初始购置金额从5月开始折旧。对于7月资本化金额，SAP系统默认也从5月开始折旧。会计准则要求7月资本化金额从8月开始折旧，不追溯调整。
例2以前年度资产：去年4月新购置资产金额100万(一个资产)，今年7月后续资本化金额20万。原初始购置金额从去年5月开始折旧。对于7月资本化金额，SAP系统默认也从今年1月开始折旧(SAP追溯调整当年折旧)。会计准则要求7月资本化金额从今年8月开始折旧，不追溯调整。
原因分析：前台AW01N 事务码查看固定资产，在“参数”页面，点击“显示折旧代码”可以看到资产的折旧参数，在“期间控制方法”有一个“起用日” ，将此参数设置选择上就可解决此问题(此内容配置表：T090NP-XBZDAT)。
问题描述
SAP系统默认后续资本化的折旧开始日期与初始资本化（即首次购置时）日期相同，如果后续资本化日期和首次购置日期属于同一年，SAP默认会进行折旧的追溯调整。例如：本年6月新购置一个固定资产金额2万元，9月后续资本化金额2000元。原初始购置金额从7月开始折旧。对于9月的后资本化金额2000元，SAP系统默认也从7月开始折旧。而会计准则要求9月资本化金额从10月开始折旧，不追溯调整已计提折旧。
需进行的关键配置更改：
AW01N 中参数->显示折旧码 中的启用日标识需要设置为X
解决方案：
(1) 参考SAP Note 92925创建下面的程序，运行之后将T090NP-XBZDAT设置为X
*&---------------------------------------------------------------------*
*& Report RACORR129
*&
*&---------------------------------------------------------------------*
*&
*& Sets XBZDAT in T090NP for given METPER
*&
*&---------------------------------------------------------------------*
REPORT RACORR129.
TABLES: T090NP.
PARAMETERS: PA_AFAPL like T090NP-AFAPL OBLIGATORY. "Chart of dep.
PARAMETERS: PA_PER LIKE T090NP-METPER OBLIGATORY. "Period control met.UPDATE T090NP SET XBZDAT = 'X' WHERE METPER = PA_PER.
AND AFAPL = PA_AFAPL.
(2)直接用SE16 debug 修改表T090NP，将XBZDAT设置为X
折旧码配置检查：
AFAMA查看折旧码Z009
AFAMP查看期间控制Z03
AFAMS 查看多层次方法Z09
ANHAL查看截止码Z09
前台测试步骤：
AS01 创建资产100000019
折旧码：Z009
使用年限：10年
F-90 过账资产购置 过账期间为6月 金额1,509,775.00 事务类型 100
AW01N 显示资产计划折旧
AFAB 运行7月和8月折旧之后，AW01N显示资产已过账/计划折旧
ABGL 原值调增 金额 761,225.00 事务类型Z90 （注：AO73 查看资产事务类型）
AW01N显示资产的计划折旧
