SAP 供应商预付款流程速查表

SAP 供应商预付款（Down Payment）是指企业在收到货物或服务之前，预先向供应商支付的部分或全部款项。预付款流程涉及特殊总账标识、预付款科目和清账等关键环节，是 FI 模块中的重要业务流程。

1. 预付款核心概念

1.1 特殊总账标识（Special G/L Indicator）

SAP 通过特殊总账标识来区分普通应付账款和预付款。常用标识：

标识	说明	适用场景
F	预付款（Down Payment）	标准供应商预付款
E	保证金/押金（Guarantee）	供应商保证金

1.2 预付款科目

预付款通常记入资产类科目（如 146xxx — 预付供应商款），而非普通应付账款科目。系统通过特殊总账标识自动过账到对应科目。

2. 核心事务码

事务码	功能	说明
F-48	预付款过账（Post Down Payment）	向供应商支付预付款
F-54	释放预付款（Clear Down Payment）	将预付款从特殊总账转入应付账款
F-51	预付款与发票清账（Clear with Invoice）	用发票冲销预付款
F-44	供应商清账（Clear Vendor）	手动清账处理
F110	自动付款程序（Payment Program）	批量付款执行
FKMN	供应商预付款请求（Down Payment Request）	创建预付款请求
FBL1N	供应商行项目显示	查看预付款行项目

3. 预付款完整流程

3.1 步骤一：创建预付款

使用 F-48 过账供应商预付款：

1. 输入凭证日期、记账日期和公司代码
2. 在供应商行项目中输入供应商编号和金额
3. 选择特殊总账标识 F
4. 系统自动将金额过账到预付款科目（146xxx）
5. 输入银行科目作为对方科目
6. 过账凭证

3.2 步骤二：收到发票并校验

收到供应商发票后，使用 MIRO 进行发票校验（MM 模块），或使用 F-43 直接在 FI 中过账发票。发票过账到普通应付账款科目。

3.3 步骤三：预付款清账

方式一：F-54（释放预付款）

• 将预付款从特殊总账转入普通应付账款
• 系统自动创建一张转账凭证
• 预付款行项目和发票行项目在同一科目下

方式二：F-51（预付款与发票直接清账）

• 直接将预付款与发票进行清账匹配
• 系统同时完成释放和清账
• 减少凭证数量，操作更简洁

3.4 步骤四：支付剩余款项

通过 F110 自动付款程序支付发票中扣除预付款后的剩余金额。预付款已清账的发票在付款建议中只显示差额。

4. 预付款请求

预付款请求（Down Payment Request）是一种统计性凭证，不产生实际的财务过账，仅作为付款提醒：

• 使用 FKMN 或在采购订单中创建预付款条件
• 请求记录在供应商行项目中，显示为待处理项目
• 财务人员根据请求执行 F-48 完成实际付款

5. 采购订单预付款

在采购订单（ME21N）中可以设置预付款条件：

1. 在采购订单的「条件」标签页中添加预付款条件类型（如 Down Payment）
2. 设置预付款百分比或固定金额
3. 激活预付款标志
4. 系统在采购订单保存后自动生成预付款请求

6. GR/IR 与预付款的关系

收货/发票校验（GR/IR）与预付款清账是两个独立的过程：

• GR/IR：处理收货与发票之间的匹配
• 预付款清账：处理预付款与发票之间的匹配
• 在预付款场景中，发票校验后需要先清预付款，再进行正常付款流程

7. 报表与监控

事务码	功能
FBL1N	供应商行项目报表（筛选特殊总账标识 F）
FK10N	供应商余额显示
S_ALR_87012082	预付款余额报表
F.13	自动清账（可用于预付款清账）