SAP FI-MM 集成速查表

本篇为 SAP FI-MM 模块集成速查表，详解财务会计（FI）与物料管理（MM）之间的数据流和自动过账机制，帮助顾问理解采购到付款全流程的财务影响。

采购到付款流程中的 FI-MM 集成

FI-MM 集成是 SAP 系统中最核心的跨模块集成之一。每当 MM 模块执行业务操作（如采购订单、收货、发票校验）时，系统会自动在 FI 模块中生成对应的会计凭证。

核心集成点

自动科目确定 (Automatic Account Determination)

自动科目确定是 FI-MM 集成的核心机制，通过 OBYC 事务代码配置，系统根据物料类型、评估类和估价区域自动确定记账科目。

关键自动过账事务

MIGO 过账码 (Posting Keys)

MIGO 中的移动类型和过账码决定了 FI 的过账方向：

GR/IR 清算科目管理

GR/IR（Goods Received / Invoice Received）清算科目是 FI-MM 集成中最重要的中间科目：

• 收货时：系统在 GR/IR 科目上产生贷方分录（暂估应付）
• 发票校验时：系统在 GR/IR 科目上产生借方分录，与贷方冲销
• 差异处理：如收货金额与发票金额不一致，差异计入价格差异科目
• 定期清理：使用 MR11（GR/IR 账户维护）处理未清项

发票校验 (MIRO/MIR7)

物料分类账与价格确定

• 物料分类账 (Material Ledger)：跟踪物料的实际成本，通过 CKM3 查看
• 标准成本估算：使用 CK11N 创建，CK40N 标记和发布
• 价格确定：物料的实际价格在期末通过物料分类账结算确定
• 差异分析：使用 CKM3 查看物料的价格差异明细

供应商对账

• FBL1N：供应商行项目报表
• FK10N：供应商余额显示
• F.5E：供应商对账单
• 自动付款程序：F110 执行自动付款，与 MM 发票关联

常用配置事务代码